Статистика банковской деятельности

 

Данные таблицы 3 показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 113,1%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты — темп роста составил в среднем более 150%. В то же время депозиты до востребования физических лиц сократились вдвое. Сложившаяся динамика, с одной стороны, может свидетельствовать о просчетах банка в управлении, контроле и мониторинге привлечения депозитов. Однако, с другой стороны, периодичность привлечения банком депозитов, их объемы и стоимость зависят от факторов, прямо или косвенно связанных с состоянием экономики: уровня инфляции, степени экономической активности субъектов, тенденций денежно-кредитной политики и других. Эти факторы банку следует изучить и принять соответствующие управленческие решения.

На основе данных таблицы 2.1.3 определим средние остатки депозитов (таблица 2.1.4).

Таблица 2.1.4

Остатки депозитов «ООО Инвест-Капитал банк» в 2010-2011 гг.

Депозиты	Остаток депозитов на 01.01.2010, млн. руб.	Остаток депозитов на 01.01.2011, млн. руб.	Средний остаток депозитов за год, млн. руб.
Депозиты до востребования, в том числе:	839 475	869 265	854 370
Юридических лиц	741 256	820 856	781 056
Физических лиц	98 219	48 409	73 314
Срочные депозиты, в том  числе:	202 525	309 155	255 840
Юридических лиц	17 822	28 422	23 122
Физических лиц	184 703	280 733	232 718
Итого:	1 042 000	1 178 420	1 110 210

 

В таблице 2.4 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 136 420 млн. руб. (1 178 420 - 1 042 000). Средний остаток депозитов ( ) за год составил:

 млн. руб. (1), где: — остаток депозитов на 01.01.2010; — остаток депозитов на 01.01.2011.

Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов ( ), которые совершат депозиты, будет равно:

  оборота (2), где — оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).

Число оборотов депозитов  показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.

Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:

 дня (3), где Т — срок хранения депозитов.

Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов невелик, поэтому депозитная политика банка требует корректировки.

Используя данные таблицы 2.1.5, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года.

Таблица 2.1.5

Показатели оборачиваемости  депозитов условного банка в 2011 г.

Депозиты	Выдано депозитов, млн. руб.	Средний остаток депозитов  за год, млн. руб.	Средний срок хранения депозитов  за год, дней	Число оборотов, которые  совершат депозиты
Депозиты до востребования, в том числе:	2 028 360	854 370	151,6	2,37
Юридических лиц	1 831 250	781 056	153,5	2,34
Физических лиц	197 110	73 314	133,9	2,69
Срочные депозиты, в том  числе:	197 070	255 840	467,3	0,77
Юридических лиц	16 100	23 122	517,0	0,70
Физических лиц	180 970	232 718	462,9	0,78
Итого:	2 225 430	1 110 210	179,6	2,01

 

Рассмотренные в таблице 5 показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:

Если , то (4), тогда дня и оборота.

Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:

млн. руб.

Экономический эффект связан с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.

 

2.2 Анализ кредитного  портфеля банка (2009-2012 гг.)

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в  пределах имеющихся у него свободных  ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Под кредитным портфелем  понимается совокупность требований банка  по предоставленным кредитам различным  заемщика. Для расчета объема кредитного портфеля можно использовать наиболее доступную форму бухгалтерской  отчетности «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (№0409101)», откуда получают данные по остаткам денежных средств на следующих балансовых счетах:

• Межбанковские кредиты;
• Кредиты, предоставленные Министерству финансов России;
• Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
• Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам;
• Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
• Кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности;
• Кредиты, предоставленные физическим лицам- частным предпринимателям;
• Кредиты, предоставленные физическим лицам;
• Кредиты, предоставленные юридическим лицам- нерезидентам;
• Кредиты, предоставленные физическим лицам- нерезидентам.

Для выявления места  банка среди прочих банков, принятых для сравнения, по показателю кредитного портфеля можно построить таблицу 2.2.1.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.1

Сравнительная таблица  кредитных портфелей ряда коммерческих банков в 2011 г.

Показатель	«ООО Инвест-капитал Банк»	«Банк ООО Инвест-Капитал банк»	«Раффайзен Банк»	«Банк ВТБ-24»	«Альфа-банк»
1	2	3	4	5	6
Объем активов (млн руб)	8 346 387	6 234 109	11 087 426	10 634 209	7 956 364
Объем кредитного портфеля (млн руб), в т.ч.	6 209 398	5 108 390	7 308 387	8 458 328	6 459 205
Кредиты, предоставленные государственным  органам и внебюджетным фондам (млн  руб)	0	0	249 590	102 398	0
Кредиты, выданные другим банкам (млн руб)	56 302	0	540 298	1 376 003	0
Кредиты, выданные юридическим лицам (млн руб)	4 205 998	3 229 866	5 002 867	4 119 594	4 238 576
Кредиты, выданные физическим лицам (млн  руб)	1 947 098	1 878 524	1 515 632	2 860 333	2 220 629
Доля кредитного портфеля в активах  банка	0,7	0,8	0,65	0,8	0,8
Доля кредитов юридическим лицам  в кредитном портфеле	0,7	0,6	0,7	0,48	0,65

 

Продолжение таблицы 2.2.1

Доля кредитов физическим лицам  в кредитном портфеле

0,3

0,4

0,3

0,52

0,35

 

По итогам исследования полученных результатов следует  оценить место анализируемого банка  на рынке ссудных капиталов среди  региональных банков, а именно, определить акценты его кредитной деятельности в розничном или оптовом кредитном бизнесе (для этого оценивают динамику показателя доли кредитов юридических и физических лиц в совокупном кредитном портфеле); в целом определить значимость кредитной деятельности для анализируемого банка (по показателю доли кредитного портфеля в активах банка).

Использовать при анализе  только абсолютные показатели недостаточно, так как это может привести к ошибочным выводам. Наибольший объем тех или иных видов кредитов свидетельствует лишь об экспансивном характере деятельности банка на рынке ссудных капиталов. А о кредитной специализации банка можно судить только по доле кредитного портфеля в совокупных активах (чем выше доля, тем более специализированным в области определенного сектора кредитования является банк).

Используя вышеуказанные  подходы к анализу доли рынка, занимаемой исследуемым банком (таблица 2.2.1), можно сказать следующее. По объемам размещенного кредитного портфеля банк занимает средние позиции, не имея резких отклонений от объемов в других банках. При этом доля кредитного портфеля в активах анализируемого банка при сравнении с прочими приблизительно равна и составляет 0,7. Это свидетельствует о том, что банки, принятые в выборку, занимают примерно равные позиции на рынке, соответствующие своим кредитным возможностям. Структура кредитного портфеля по виду заемщика в анализируемых банках также не имеет сильных различий: банки ориентированы на кредитование корпоративных заемщиков, что показывает доля кредитов юридическим лицам в совокупном кредитном портфеле, имеющая величину 0,65-0,7. В данной выборке лишь один банк имеет отличную от прочих структуру («Альфа-банк»), у которого превалирующее значение в кредитном портфеле принадлежит кредитам, выданным частным лицам (0,52).

Объем кредитов, выданных им юридическим лицам, лишь в 2 раза больше, чем физическим, в то время, как у других банков – в 4 и 5 раза. Следовательно, можно сказать, что этот банк акцентирует свое внимание на рынке частных лиц, что показывает и абсолютное значение объемов кредитов населению.

Определение места банка  на рынке позволяет сделать лишь предварительные выводы о кредитных  предпочтениях банка. Для более  подробной оценки необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля за исследуемый период, используя таблицу 2.2.2.

Таблица 2.2.2

Анализ динамики кредитного портфеля «ООО Инвест-Капитал Банк»

в 2008-2011 гг.

Показатели	2008-2009 гг	2009-2010 гг	2010-2011 гг
Объем кредитного портфеля, (тыс.руб.)	6 209 398	7 386 208	8 003 765
Темпы прироста кредитного порфеля, (%)	-	18,9	8,3
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса)	0,7	0,82	0,89
Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)	0,6	0,67	0,73