Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

                      Министерство образования и науки

                                Российской Федерации

                   Федеральное агентство по образованию

Филиал  Государственного образовательного учреждения

                    высшего профессионального образования –

 Всероссийского заочного финансово – экономического института

                                        в городе Омске 

Кафедра Бухгалтерского учёта, аудита и статистики 

                           Курсовая работа

                         По дисциплине статистика

на тему « Статистические методы изучения взаимосвязей           финансовых показателей деятельности банка » 

                                                   Работу выполнила:

                                                   студентка дневного обучения

                                                   курс 3

                                          специальность Финансы и кредит

индивидуальный номер 08 ФФД 02381

                                     Иванова Наталья Анатольевна

    Проверила:

                              Брыкина Галина Саввична

                                     

                                         Омск 2010

Оглавление: 

Введение…………………………………………………………………………3

1. Теоретическая часть:

1.1. Предмет, метод и задачи банковской статистики. Её основные показатели…………………………………………….…………................4

1.2. Статистический  анализ банковской деятельности…………………..…...6

1.3. Применения  корреляционно – регрессионных  методов для статистического  анализа банковской деятельности………………….....10

2. Расчетная часть …………………………………………………………….15

3. Аналитическая часть....................................................................................32

Заключение.........................................................................................................36

Библиографический список……………………………...............................37

Приложение  …………………………………………………………………….38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

        Наряду с анализом финансового состояния, немаловажное значение имеет анализ финансовых показателей (результатов)  банка. Без правильного и систематизированного изучения взаимосвязанных финансовых показателей и регулярного их статистического анализа невозможно дальнейшее функционирование банка, так как на их основе строится бизнес-планирование деятельности, и принимаются соответствующие управленческие решения. Актуальность изучения статистических методов финансовых показателей банка выражается в том, что без правильного учета и глубокого их анализа невозможно оставаться стабильно действующим банком в условиях рыночной конкуренции и неопределенности. В  курсовой работе основное внимание отведено статистическому анализу банковской деятельности. Предмету, методам и задачам банковской статистики, её основным показателям; применению корреляционно-регрессионных методов для статистического анализа банковской деятельности.

        В расчетной части курсовой работы  проведём статистические расчеты  с помощью статистических методов анализа и группировки данных. Рассмотрим, как изменится балансовая прибыль за счёт изменения капитала, эффективности использования активов, мультипликатора капитала и доли маржи прибыли.

        В аналитической  части курсовой работы рассмотрим, как изменялся курс Евро за определённый период времени с помощью аналитических показателей рядов динамики.

               Для выполнения курсовой работы  будем использовать пакет прикладных программ: Microsoft Word и Microsoft Excel. 

1.1 Предмет, метод и задачи банковской статистики. Её основные показатели.

       Банковская статистика, являясь  частью общегосударственной статистики, призвана обеспечивать органы государственного управления Центрального банка РФ полной и объективной информацией о развитии кредитно-денежных отношений в стране. Кроме того, банковская статистика должна предоставлять количественную и качественную характеристику выполняемых банковскими учреждениями операций по кредитно-расчётному и кассовому обслуживанию экономики и населения. Таким образом, банковская статистика – это отрасль социально – экономической статистики, задачи которой – получение информации для характеристики выполняемых банками функций банковского дела; разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно – кредитной системой.

  Задачи банковской статистики определяются ролью и функциями банков. Статистика организует регистрацию, сбор и обработку данных о различных операциях банков; обобщает эти данные в системе показателей, которые применяются в экономике и финансах для всестороннего анализа соответствующих экономических процессов и принятия необходимых управленческих решений.

Основными задачами банковской статистики являются:

• сбор, обработка и анализ информации об экономических и социальных процессах, протекающих в банковской системе страны;
• разработка программ статистических наблюдений;
• совершенствование системы показателей, методологии их исчисления и анализа;
• разработка методов статистического анализа конкретных явлений банковского сектора и другие.

Основные  методы банковской статистики:

1. сводка и группировка данных;
2. расчёт абсолютных, относительных и средних величин;
3. составление рядов распределения и их динамика, и анализ;
4. корреляционно – регрессионный анализ взаимосвязанных явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно – денежной системы.

    Факторный и корреляционный анализ даёт возможность  для выявления и определения  степени взаимосвязи факторов, влияющих на развитие тех или иных экономических процессов, анализа деятельности банковской системой.

      Основные  показатели банковской статистики.

 В банковской статистике различают абсолютные, относительные и средние показатели.

Абсолютные  показатели характеризуют объём и размер банковских операций и их доходность. К ним относятся:

• активы и ресурсы банка;
• депозиты банка;
• кредиты банка;
• капитал или уставный фонд;
• прибыль.

Относительные показатели характеризуют структуру и динамику изменения осуществляемых банком операций, его доходность и надёжность. Это такие показатели, как темпы роста (прироста) активов и пассивов банка, структура прибыли, доходов, расходов банка, структура кредитного портфеля и прочее.

К средним показателям  относятся расчётная средняя процентная ставка по выданным кредитам и привлечённым вкладам, средние объёмы кредитных вложений и привлечённых средств, средние темпы роста и прироста объёмов вкладов, активов банка, прибыли и прочее. 
 
 
 
 

1.2.     Статистический анализ банковской деятельности.

Деятельность  банков анализируется по следующим  направлениям – достаточность капитала, качество активов, рентабельность работы банка и его ликвидность, надёжность.

        Капитал (собственные средства) банка  выполняет несколько важных функций  в ежедневной деятельности и  для обеспечения долгосрочной  жизнедеятельности банка.

      Капитал банка – это своего рода буфер, или поглотитель ущерба, возникающего вследствие реализации рисков. Годами считалось и у нас и за рубежом, что крупные банки нуждаются  в меньшем собственном капитале, чем местные, просто потому, что им более доступны рынки денег и  капитала и они могут нанимать более компетентных менеджеров. 

     Платежеспособность — это способность банка в нужные сроки и в полной сумме выполнять свои обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед другими субъектами: ЦБ РФ, государством в лице финансовых органов, акционерами, т. е. своевременно и полно производить платежи, выдавать деньги клиентам, возвращать кредиты другим банкам, выплачивать дивиденды, заработную плату своим работникам.

     Коэффициент платежеспособности определяется путем отношения собственных средств банка к сумме активов, взвешенных на степень риска.

                                                                      Собственные средства банка

К -т платежеспособности  = 

                                                      Активы банка взвешанные на  степень риска.                           

    Прибыль представляет собой финансовый результат деятельности банка и зависит от доходов, расходов и уплачиваемых в бюджет налогов. Фактическая балансовая прибыль банка образуется по результатам его деятельности как разность между фактически полученными доходами (Д) и произведенными расходами (Р):

    ПБ=Д — Р.

    Следует отметить, что в настоящее время в статистической отчетности о прибылях и убытках вместо термина «балансовая прибыли» используется термин «прибыль отчетного года». Поменялось только название, а не содержание показателя. Поэтому здесь и в дальнейшем будет использоваться старая терминология.

    Из  формулы определения балансовой прибыли вытекает, что изменение в динамике прибыли зависит от изменения доходов и расходов. Общее изменение балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным определяется следующим образом:

    ΔПБ = ПБ₁-ПБ₀

    где ПБ₁ и ПБ₀ — размер балансовой прибыли соответственно в отчетном и базисном периодах.

    Это изменение обусловлено влиянием.

    а) суммы доходов: ΔПБ_Д = Д₁— Д₀;

    б) суммы расходов: ΔПБр =Р₀-Р₁

    Если  из балансовой прибыли вычесть уплаченные в бюджет налоги, то получим чистую прибыль (ЧП):

    ЧП= ПБ — Н,

    где Н — уплаченные из прибыли налоги. Из чистой прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, производятся отчисления в резервный фонд.

    При анализе прибыли банка используется ее деление по источникам получения:

    а) операционная прибыль — это разность полученных и уплаченных процентов;

    б) прибыль от операций с ценными бумагами — это разность между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами;

    в) прибыль от не операционной деятельности.

    Абсолютный  размер прибыли еще не дает качественной характеристики эффективности функционирования банка. Для этой цели исчисляют относительные показатели:

    1) рентабельность банковских услуг;

    2) рентабельность банковского учреждения.

    Рентабельность  банковских услуг определяется путем отношения прибыли банка (ПР) к расходам (P):

    

    Этот  показатель называется рентабельностью текущих затрат и зависит от размера прибыли и расходов.