Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельностей банка

Вывод. На основании проведенного выборочного обследования с вероятностью 0,683 можно утверждать, что для генеральной совокупности банков средняя величина прибыли находится в пределах от 169,81 до 191,81 млн. руб.

2. Доля единиц выборочной совокупности, обладающих тем или иным заданным свойством, выражается формулой:

,

где  m – число единиц совокупности, обладающих заданным свойством;

        n – общее число единиц в совокупности.

Для собственно-случайной и механической выборки с бесповторным способом отбора предельная ошибка выборки доли единиц, обладающих заданным свойством, рассчитывается по формуле:

,

где  w – доля единиц совокупности, обладающих заданным свойством;

       (1-w) – доля единиц совокупности, не обладающих заданным свойством,

        N – число единиц в генеральной совокупности,

        n– число единиц в выборочной совокупности.

Предельная  ошибка выборки  определяет границы, в пределах которых будет находиться генеральная доля р единиц, обладающих исследуемым признаком:

Число фирм с данным свойством определяется из табл. 3 (графа 3):

m=24

Рассчитаем  выборочную долю:

Рассчитаем  предельную ошибку выборки для доли:

Определим доверительный интервал генеральной  доли:

0,5714

0,7258

или

57,1%

72,6%

Вывод. С вероятностью 0,683 можно утверждать, что в генеральной совокупности российских банков доля банков с прибылью 153 млн. руб. и более будет находиться в пределах от 57,1% до 72,6%.

Задание 4. Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.

Таблица 12

Показатели	Периоды		Условные обозначения
	базисный	отчётный
Капитал банка	610	720	К
Активы банка - всего	4270	5148	А
в том числе работающие	3030	3700	Ар
Доходы – всего	595	698	Д
в том числе процентные доходы	476	572	Дп
Расходы всего	482	550	Р
в том числе процентные расходы	380	455	Рп
Платежи в бюджет из прибыли	35	44	ПБ

Определить:

1) показатели прибыли  и рентабельности коммерческого  банка за каждый период;

2) Изменение балансовой  прибыли в результате изменения  капитала, эффективности использования  активов, мультипликатора капитала  и доли маржи прибыли.

Выполнение задания 4.

1. Индексом б обозначим базовый период, а индексом о отчётном.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами и  расходами, рассчитаем прибыль в  отчётном и базисном периоде:

_.

 

 

Основным источником прибыли  банка является процентная маржа, она определяется как разница между процентными расходами и доходами банка:

.

. руб.

. руб.

В течение года банк производит платежи в бюджет из прибыли, остающаяся прибыль называется чистой прибылью:

 

 

 

Рентабельность капитала определяем по формуле:

 

 

 

Рентабельность активов  подразделяется на:

1. рентабельность по балансовой прибыли:

 

 

 

2. рентабельность по чистой прибыли:

 

 

 

3. Рентабельность по процентной марже:

 

 

 

Сведём все показатели прибыльности и рентабельности в одну таблицу.

Таблица 13

Показатели прибыльности и рентабельности

Показатели	Единица измерения	Базисный период	Отчётный период	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Балансовая прибыль	млн. руб.	113	148	35	130,97
Чистая прибыль	млн. руб.	78	104	26	133,33
Процентная маржа	млн. руб.	96	117	21	121,88
Рентабельность капитала	%	18,52	20,55	2,03	-
Рентабельность по балансовой прибыли	%	2,64	2,87	0,23	-
Рентабельность по чистой прибыли	%	1,82	2,02	0,2	-
Рентабельность по процентной прибыли	%	3,16	3,16	0	-

 

Балансовая прибыль по банку в отчётном периоде составила 148 млн. руб. и выросла по сравнению  с базовым периодом на 35 млн. руб. или 30,97%. Чистая прибыль выросла  больше чем балансовая и процентная. Рост прибыли позволил улучшить все  показатели рентабельности. Рентабельность капитала составила 20,55% и возросла на 2,03%.

2. Факторный анализ балансовой прибыли коммерческого банка можно произвести по следующей формуле:

,

где К_мк – мультипликатор капитала, он определяется отношением активов к собственному капиталу ;

d_п – доля балансов прибыли в доходах банка

К_да – доходность активов

Определим доходность активов для базисного и отчётного периодов:

 

 

Рассчитаем долю балансовой прибыли в доходах банка:

 

.

Рассчитаем мультипликатор капитала для базисного и отчётного периодов:

 

 

Определим влияние изменение  капитала:

 

Определим влияние изменение  эффективности использования активов:

 млн. руб.

Определим влияние изменение  мультипликатора капитала:

 млн. руб.

Определим влияние изменение  доли маржи прибыли или снижение расходов банка:

 млн. руб.

Общий прирост прибыли  за счёт всех факторов можно определить:

 

Прирост балансовой прибыли  на 35 млн. руб. в наибольшей мере обеспечен  увеличением капитала банка и снижением расходов, что повысило долю балансовой прибыли в доходах. Рост мультипликатора дал прирост на 2,7 млн. руб. Отрицательно на динамику балансовой прибыли повлияло снижение эффективности использования активов, что привело к её уменьшению на 3,43 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Аналитическая часть.
1. Постановка задачи.

Депозитные операции составляют основу деятельности большинства банков. Поэтому оценка депозитных операций банка даёт представление о его  эффективности.

Депозит (вклад) – это  денежные средства в наличной или  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные в банк на хранение на определённых условиях их собственниками.

В зависимости от срока  действия вклада и порядка его  изъятия выделяют срочные вклады и депозиты до востребования.

Вклады до востребования  предназначены для проведения текущих  расчётов и могут быть востребованы полностью или частично в любое  время.

Срочные вклады – это  денежные средства, которые зачисляются  на депозитный счёт на определённый срок с выплатой строго оговорённого процента.

По данным Сбербанка на 01.01. 2010 и 2011 годов о депозитных операциях в рублях в России, представленных в таблице 14 сделать расчёты индексов среднего размера вклада. Определить абсолютное изменение среднего размера вклада по факторам и рассчитать абсолютный прирост остатка вкладов за счёт изменения среднего размера вклада.

Таблица 14

Данные Сбербанка о  депозитных операциях в рублях в  России на 01.01. 2010 и 01.01. 2011 годов

№ п/п	Виды вкладов	Количество вкладов, млн		Остатки вкладов млн. руб.
		базис	отчёт	базис	отчёт
1	До востребования	23,16	19,04	838138	1056095
2	Срочный	81,09	85,54	3494541	4454998

 

2. Методика решения задачи.

Размер вклада по группам  определяется по формуле:

 

Индексы среднего размера  вклада в рублях определяем по следующим  формулам:

для переменного состава:

 

для постоянного состава:

 

для структурных сдвигов:

 

Определяем абсолютный прирост среднего размера вклада за счёт следующих факторов:

изменение размера вклада по отдельным  видам:

 

изменение структуры вклада:

 

за счёт двух факторов вместе:

 

 

 

3. Методика  выполнения компьютерных расчетов.

Расчеты показателей анализа динамики прибыли  предприятия выполнены с применением  пакета прикладных программ обработки  электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

Расположение  на рабочем листе Excel исходных данных (табл.14) и расчетных формул (в формате Excel) представлено на рисунке 3. Результаты расчётов представлены на рисунке 4.

Рис. 3 методика расчёта в Excel.

Рис. 4 результаты расчётов в Excel.

4. Анализ результатов статистических компьютерных расчетов.

Результаты  проведённых расчётов позволяют  сделать следующие выводы. Средний размер вкладов в рублях увеличился на 11136,92 рублей или на 26,8% и составил 52697,39 рублей. Это произошло за счёт увеличения вкладов по всем видам на 11136,92 рублей или на 26%. Положительно на динамику среднего размера вклада повлияло изменение структуры вклада.

Заключение

 

Банки и банковская система  являются ключевым элементом финансовой системы экономики. Именно банковская система обеспечивает мобилизацию  крупных объёмов денежных ресурсов и инвестирует их в реальный и финансовый секторы экономики. В процессе своей деятельности банки вынуждены одновременно решать взаимоисключающие задачи: обеспечивать максимальную доходность, ликвидность и минимальный риск проводимых операций. От того насколько успешно каждый отдельный банк решает эти задачи зависит его стабильность и стабильность системы в целом. Результаты деятельности банка отображаются в его отчётности. Отчётность банка является основой анализа деятельности банка.

Для характеристики банковской системы страны и её регионов, анализа  её развития и взаимосвязи финансовых показателей используют ряд обобщающих показателей группировки, ряды динамики и распределения, дисперсионный, вариационный, корреляционный анализ, индексный, выборочный методы.

В расчётной части была сделана группировка по признаку прибыль, он является факторным, а результирующий признак это величина собственного капитала. Между этими признаками была установлена прямая корреляционная связь. На основании проведенного выборочного обследования с вероятностью 0,683 можно утверждать, что для генеральной совокупности банков средняя величина прибыли находится в пределах от 169,81 до 191,81 млн. руб.

В аналитической части  работы на основе статистических данных было определено абсолютное изменение  среднего размера вклада по факторам и рассчитан абсолютный прирост  остатка вкладов за счёт изменения  среднего размера вклада.

Список использованной литературы:

 

1. Адамов В. Е., Сиротина Т. П., Смирнов С. А. Учебник для студентов  экономических специальностей вузов - 3-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 288 с. : ил.
2. Вешкин Ю. Г., Аванян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.: ил.
3. Под ред. С. А. Орехова учебник Статистика: – М.: Эксмо, 2010. – 448 с. – (Новое экономическое образование).
4. Под ред. канд. экон. наук, доцента Т. Ю. Теймуровой. – Финансовая статистика: учебн. пособие. – Калуга: изд. дом Эйдос, 2003. – 330 с.
5. Статистика: Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов III курсов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». – М.: Вузовский учебник, 2005. – 81 с.
6. http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=pdko
7. http://www.gks.ru/bgd/regl/b10_13/IssWWW.exe/Stg/d5/22-42.htm
8. http://www.gks.ru/bgd/regl/b11_01/IssWWW.exe/Stg/d11/2-6-3.htm