Особенности рыночного ценообразования в России

Определение цены на реализуемую  предприятием продукцию, услуги всегда образует, пожалуй, наибольшую составляющую предпринимательского риска. К этому нужно еще добавить риск в определении цены на применяемые факторы, средства производства, используемые сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу, на капитал.

Ошибка в размере  цены на реализуемые предприятием продукты и услуги всего на один процент ведет к потерям, составляющим не менее чем один процент выручки от реализации, а при эластичности рыночного спроса на вашу продукцию эти потери могут составить 2-3%. При рентабельности продукции, равной 10-12%, один процент ошибки в цене может дать потери 5-10% прибыли. При эластичности рынка спроса на продукцию предприятия эти потери могут удвоиться, а то и утроиться. Аналогичные потери для предприятия возникают также и в случаях с определением цен на сырье, материалы, топливо и энергию, рабочую силу и другие факторы производства.

Влияние цен на финансово-хозяйственные  результаты предприятия в условиях рынка не ограничивается простым  пересчетом тех же объемов на новые  цены. Изменение цен на рынке влияет на спрос и предложение, следовательно, меняются объемные показатели в зависимости от эластичности их от цен.

Кроме того, нужно учитывать, что в условиях сильной инфляции, динамичности спроса и изменения  цен, как на продукцию, так и на топливо, сырье, материалы прогнозировать цены даже на краткосрочный период весьма трудно, и ошибка в размере 1-5% - весьма обычное явление. Отсюда ясно, в какой мере определение цен связано с риском.

В предпринимательской  деятельности важно количественно  определить риск, чтобы сравнить степень риска альтернативных вариантов и выбрать тот из них, который больше всего отвечает стратегии риска, принятой руководством. В ряде случаев риск может быть уменьшен за счет диверсификации, страхования или получения дополнительной информации.

 

 

Глава 2. Особенности рыночного  ценообразования в России

2.1 Либерализация цен и начало функционирования механизма рыночного равновесия в России

Формирование системы  ценообразования происходит под  воздействием целого комплекса политических, экономических, социальных и психологических факторов. По сути, цены являются «зеркалом» государства, отражающим все основные изменения в экономике и обществе в целом. Так, неконтролируемый рост цен неизбежно сопровождается снижением жизненного уровня населения, общим расстройством хозяйственного механизма и возникновением социальных конфликтов. Неуправляемое падение цен свидетельствует о спаде в экономике, снижении выпуска продукции и росте безработицы. Поэтому сегодня ценообразование - ключевой элемент государственной политики в странах даже с самой рыночной экономикой. Воздействие разных государств на цены осуществляется через разветвленную систему прямых и косвенных методов. К прямым методам относят, прежде всего, административное установление цен. К косвенным - контроль за ценами, налоговую политику, таможенное и валютное регулирование, воздействие на издержки и прибыль производства путем субсидий, льготного кредитования и других методов.

Со времени принятия президентского указа «О мерах по либерализации цен»³ принципы ценообразования в России практически не изменились. Подавляющее большинство цен свободно формируются на рынке под воздействием спроса и предложения. (См. Приложение А)⁴ До определённого времени государство только сокращало свою роль и контрольные функции в этой сфере. А круг товаров и услуг, на которые распространяется государственное регулирование цен, последовательно сужался. Сегодня согласно действующему Постановлению Правительства Российской Федерации от 7 марта 1995 года №239 «О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)», в которое за последние 15 лет 19 раз вносились изменения, Правительство России осуществляет государственное регулирование цен и тарифов на следующие виды товаров (услуг):

- природный (попутный, сжиженный, сухой) газ;

- продукция ядерно-топливного  цикла;

- электрическая и тепловая  энергия, поставляемая на оптовый  рынок;

-транспортировка нефти и нефтепродуктов по магистральным трубопроводам;

- продукция оборонного  назначения;

- алмазное сырьё, драгоценные камни;

- протезно-ортопедические  изделия;

- перевозки грузов, пассажиров, багажа на железнодорожном транспорте (кроме перевозок в пригородном  сообщении);

- аэронавигационное обслуживание  воздушных судов, услуги в аэропортах;

- отдельные услуги почтовой и электрической связи;

- водка, ликёроводочная  и другая алкогольная продукция  крепостью выше 28 градусов;

- этиловый спирт;

- лекарственные средства, включённые в перечень жизненно  необходимых и важнейших лекарственных  средств.

Органы исполнительной власти субъектов Федерации осуществляют регулирование цен по следующим видам товаров и услуг:

- энергетические ресурсы,  реализуемые управляющим компаниям,  жилищным организациям, ТСЖ;

- предельные оптовые  и розничные надбавки к ценам  на лекарства, включённые в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных средств;

- перевозки пассажиров  всеми видами общественного транспорта, включая метрополитен, в городском  и пригородном сообщении (кроме  железнодорожного транспорта);

- социальные услуги, предоставляемые населению в государственных и муниципальных учреждениях социального обслуживания.

Кроме того, согласно Постановлению  №239 органы исполнительной власти субъектов  Федерации могут устанавливать  предельные наценки на продукты детского питания, могут влиять на тарифы пригородных железнодорожных перевозок и вправе устанавливать предельные оптовые и розничные надбавки к ценам на лекарства, которые не включены в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных средств. В развитие этого Постановления была сформирована нормативно-правовая база, которая включает в себя федеральные законы: «О естественных монополиях», «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса», «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации», «Об электроэнергетике», «О газоснабжении в Российской Федерации», «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», «О почтовой связи», «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации», «О связи», «О зерне», «Об образовании» и другие. Так, в соответствии с федеральным законом «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации»⁵, а также Постановлением Правительства РФ от 15.12.2004г. №787 «Об утверждении Положения об основах государственного регулирования тарифов на железнодорожном транспорте» регулирование тарифов на железнодорожном транспорте осуществляется путём утверждения самих тарифов или их предельного уровня, а также посредством контроля за правильностью их применения. При этом на международные транзитные железнодорожные перевозки по территории России тарифы регулирует Министерство транспорта Российской Федерации, на все остальные перевозки по железной дороге - Федеральная служба по тарифам. Согласно федеральному закону «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» тарифы на жилищно-коммунальные услуги регулируются органами власти всех уровней - от федеральной до муниципальной. Ежегодно Федеральная служба по тарифам устанавливает по регионам предельные индексы максимально возможного изменения тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса. На их основе органы исполнительной власти субъектов Федерации устанавливают предельные индексы для муниципальных образований, которые и утверждают окончательные ставки тарифов. В соответствии с федеральным законодательством и постановлением Правительства Российской Федерации от 24 октября 2005 года №637 «О государственном регулировании тарифов на услуги общедоступной электросвязи и общедоступной почтовой связи» Федеральная служба по тарифам устанавливает предельные максимальные тарифы на услуги телефонной связи и унифицированные для всех категорий тарифы на услуги почтовой и телеграфной связи. Операторам связи предоставлено право устанавливать тарифы на услуги телефонной связи не выше максимальных значений с возможностью дифференцирования по времени суток, дням недели, выходным и нерабочим праздничным дням, по набору и объёму оказываемых услуг связи.

Таким образом, в течение  длительного времени основным, и  по сути, единственным, элементом государственной  политики ценообразования являлось регулирование тарифов естественных монополий. Нужно отметить, что в  течение, буквально, последнего года государство стало проводить более активную политику в сфере ценообразования и распространять методы регулирования цен и тарифов не только в отношении услуг естественных монополий, но и в отношении товаров, имеющих важное социальное значение.

Так, с 1 февраля 2010 года вступил  в силу федеральный закон «Об  основах регулирования торговой деятельности в Российской Федерации», который допускает введение государством предельных цен на социально-значимые продукты питания (в списке Министерства промышленности и торговли 33 наименования продуктов, среди которых мясо, курица, молоко, хлеб, картофель, сыры, чай). Согласно закону в случае, если в течение 30 дней подряд на территории отдельного региона рост розничных цен на отдельные виды социально значимых товаров составит 30% и более, Правительство России имеет право на срок до 3 месяцев установить предельно допустимые розничные цены. Ещё до принятия этого закона государство уже прибегало к регулированию цен на социально-значимые продукты питания осенью 2007 года. Тогда при посредничестве Правительства России между сельхозтоваропроизводителями и компаниями розничной торговли было подписано «джентльменское» соглашение, устанавливающее срок фиксации цен на молоко, хлеб, масло и яйца до 1 февраля 2008 года с последующим продлением до 1 мая 2008 года.

Однако больше такой  опыт он не повторялся. Кроме того, в  ближайшее время должны измениться принципы ценообразования на фармацевтическом рынке, а государство начнёт более  жёстко регулировать цены на жизненно важные лекарства. 31 марта 2010 года Советом Федерации был одобрен Федеральный закон «Об обращении лекарственных средств»⁶, который обязывает производителей регистрировать оптовые цены на лекарства, входящие в правительственный перечень жизненно необходимых лекарственных средств. К ценам производителей добавятся максимальные оптово-розничные надбавки, которые будут устанавливаться властями субъектов Федерации и не смогут превышать 40% от стоимости производителя. Таким образом, цены на жизненно важные медикаменты должны быть зафиксированы. Изменились подходы и к формированию государственной ценовой политики на рынке алкогольной продукции.

С 1 января 2010 года Федеральная  служба по регулированию алкогольного рынка Приказом от 30 ноября 2009 года №17 установила минимальную цену на водку в размере 89 рублей за 0,5 литра готовой продукции. Эта цена включает в себя ставки акциза, налог на добавленную стоимость, лицензионный сбор. Наказание за нарушение указанной нормы согласно ст.14.6 Кодекса об административных правовых нарушениях составляет для предприятий розничной торговли 100 тысяч рублей, и во многих регионах уже широко применяется. Министерство регионального развития Российской Федерации, Федеральный центр ценообразования в строительстве и промышленности строительных материалов совместно с Региональным центром по ценообразованию в строительстве Калининградской области 19-20 мая 2010 г. проводили семинар для руководителей и специалистов предприятий строительной отрасли «Ценообразование и сметное нормирование в строительстве. Реализация государственной политики».

В настоящее время  система ценообразования находится  в стадии реформирования, а вопросам определения стоимости строительства  уделяется все больше и больше внимания на уровне Правительства Российской Федерации. Федеральным центром ценообразования в строительстве завершается первый этап работы по реализации новой Концепции развития и совершенствования российской системы ценообразования в строительстве.

Постановление Правительства  Российской Федерации №427 от 18 мая 2009 года «О порядке проведения проверки достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, строительство которых финансируется с привлечением средств федерального бюджета».

2.2  Ценообразование  в России на примере системы коммерческих банков

Банковский сектор России характеризуется значительной концентрацией: около 15% кредитных организаций владеют 80% совокупных активов российской банковской системы.⁷ На рынке банковских услуг доминирует Сбербанк России, получивший в наследство от советской системы активы и развитую филиальную сеть.

Острая конкуренция, которую  можно охарактеризовать как монополистическую, ведется весьма незначительным кругом крупнейших и крупных банков. Усиливается  активность банков в сфере сделок по слияниям и поглощениям, таким образом, банки стремятся к консолидации капиталов с целью упрочения своих позиций в конкурентной борьбе.

В структуре банковского  сектора выделяется несколько групп  кредитных организаций, имеющих  различные характеристики и значение для денежно-кредитной сферы. Основными участниками банковского рынка несомненно являются банки, контролируемые государством, и крупные частные банки. На 1 января 2007 года доля в совокупных активах банковского сектора рассматриваемых групп кредитных организаций составляла в совокупности 78,8%. Доля в совокупном капитале банковского сектора - 74,7%. При этом крупные частные банки несколько потеснили кредитные организации, контролируемые государством. Доля в совокупных активах и доля в совокупном капитале крупных частных банков выросла по сравнению с предыдущим периодом, а соответствующие показатели для банков, контролируемых государством - снизились.

На российском рынке  банковских услуг увеличивается  число банков с участием иностранного капитала. Только за 2006 год доля активов, приходящихся на банки, контролируемые иностранным капиталом, в совокупных активах банковского сектора увеличилась с 8,3 до 12,1%, а доля капитала - с 9,2 до 12,7%.

Роль средних и малых  банков незначительна и имеет  тенденцию к снижению: доля активов данной группы на 1 января 2006 года составляла 9,6% в совокупном объеме активов банковского сектора, а по данным на 1 января 2007 года уже на один процентный пункт меньше - 8,6%. При этом более половины активов средних и малых банков приходится на кредитные организации Московского региона (Москвы и Московской области).

Формы и методы привлечения  заемного капитала - следующий рассматриваемый  фактор. Он тесно связан с уровнем  конкуренции на рынке кредитных  ресурсов. Так, в зависимости от того, на каких условиях кредитными организациями привлекаются ресурсы (посредством размещения депозитов разрозненными клиентами - населением, или агентами с большими финансовыми средствами - крупными государственными и частными корпорациями; на рынке межбанковского кредитования со своими характеристиками конкурентной борьбы или ее отсутствием; на зарубежных рынках и т.д.), будет складываться конкретный уровень процентной ставки в каждый момент времени.

По мере усиления связей заемного капитала с реальным сектором экономики происходит взаимопроникновение банковского и промышленного капитала. Финансовый капитал, возникший в результате образования финансово-промышленных групп, является еще одной - особой - формой привлечения и распределения кредитных ресурсов, что изменяет традиционные механизмы формирования ставки процента в экономике.

Кроме того, гипертрофировано растут масштабы спекулятивных финансовых операций, образуя во многом «виртуальный»  заемный капитал, т.е. не обеспеченный реальным производственным процессом.

Постоянно расширяющееся  разнообразие форм и методов привлечения  заемного капитала обуславливает следующие  тенденции4 : - образование монопольно низкой цены за привлеченные вклады на банковские депозиты;

- тенденция к формированию  монопольно высокой цены на кредитные ресурсы;

- концентрация заемного  капитала, в особенности банковского;

- разветвление структур, обслуживающих движение заемного  капитала, прежде всего, банков  и небанковских кредитных организаций;

- изменение механизмов  конкурентной борьбы под влиянием образования финансово-промышленного капитала, в частности, распространение механизма трансфертного ценообразования на кредитные ресурсы внутри финансово-промышленных групп;

- усиление волатильности  процентных ставок вследствие  роста спекулятивно-посреднического капитала.

Около 60% всех пассивов формируется за счет привлечения средств клиентов - физических и юридических лиц. Причем на 1 января 2005 и 2006 годов этот показатель составлял еще 52,9 и 53,6% соответственно. Увеличение средств клиентов в структуре пассивов происходит за счет роста удельного веса вкладов физических и юридических лиц. Так, на 1 января 2006 года доля депозитов юридических лиц составляла 6,7%, а на 1 января 2007 года уже 11%. Средства на счетах физических лиц на те же даты оценивались в 25,6% (из них на долю вкладов приходилось 24,8%) и 27,6% (доля вкладов - 27%). Однако уже к концу 2007 года удельный вес средств физических лиц заметно уменьшился - до 26% (из них вкладов - до 25,4%). Это связано как с традиционным изъятием средств из банков в преддверии новогодних праздников, так и отчасти с мировым кризисом ликвидности и ростом инфляции, повысившими инфляционные ожидания населения.