Банковский внутренний риск

     Анализ  отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска  включается в непосредственную текущую  работу по претворению в жизнь стратегии риска. Ставится задача раскрыть возможность и целесообразность совершения той или иной банковской операции с учетом требований стратегии риска, особенно установления оптимального уровня риска.

     Такой анализ может проводиться статистическим способом и способом экспертных оценок. Статистический способ предполагает изучение статистики подобных операций и выявление числа случаев возникновения разных уровней потерь для банка. На основании полученных статистических данных проводят наложение информации на построенную кривую риска. Если среднее значение вероятности потерь не будет соответствовать оптимальному уровню, то такую операцию проводить не рекомендуется.

     Экспертные  оценки базируются на сочетании опыта  и знания специалистов с используемыми статистическими оценками. Еще одно преимущество метода состоит в том, что он позволяет оценивать и такие операции, которые банком ранее не производились или о которых имеются незначительные статистические данные. 
 

      1.3 Управление основными внутренними  банковскими рисками 

     Основная  задача регулирования рисков в банке - это поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т. е. минимизация банковских потерь.

     Процесс управления рисками в банке включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его, что требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

  - прогнозирование возможных источников  убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

  - финансирование рисков, экономическое  стимулирование их уменьшения;

  - ответственность и обязанность  руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

  - координируемый контроль рисков  по всем подразделениям и службам  банка, наблюдение за эффективностью  процедур управления рисками. 

     Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

     Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску и Комитет по управлению активами и пассивами банка.

     Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску, несет  кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

     В состав Комитета по кредитному риску обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно-исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

     В состав Комитета по управлению активами и пассивами банка включаются: руководитель банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно-исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

     Данные  банковские комитеты должны:

     - создавать внутри банковские  инструкции по управлению рисками; 

     - определять цели политики управления  рисками и доводить их до сведения коллектива банка;

     - при необходимости делегировать  полномочия по реализации этой  политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

     - разрабатывать ограничения и  стандарты на объемы, зоны, виды  рисков, методы их оценки и регулирования.   

     1.3.1 Управление риском ливидности 

     Управление  риском ликвидности в банке состоит  в поддержании адекватной ликвидности, которая часто зависит от того, как рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности. Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы для общей прибыльности. Способность банка любой ценой найти источники финансирования на рынках денег в конечном итоге падает, поскольку потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать средства становятся и более ограниченными, и более дорогостоящими, часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств вследствие необходимости покрыть свои обязательства по непогашенным долгам.

     Существует  два основных метода управления ликвидностью:

    - управление активами банка  (используется  в основном мелкими банками);

    - управление объемом и структурой  пассивов (используется в основном  крупными и средними банками,  имеющими сильные позиции на  денежных рынках, при котором  уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму).

     В процессе управления риском ликвидности  устанавливаются следующие лимиты ликвидности:

     - лимит текущей ликвидности в  виде абсолютной суммы - предельного  размера дефицита ликвидности  (превышения обязательств над  активами)

     - лимит перспективной ликвидности в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка

     В качестве лимита текущей ликвидности  обычно устанавливают предельную сумму дефицита ликвидности на срок до 1 месяца. Поддержание лимита обеспечивается расчетом объема неработающих активов (корреспондентский счет и касса), которые должны обеспечивать расчеты по средствам «до востребования» и срочным средствам.

     Лимит перспективной ликвидности представляет собой агрегированный показатель - предельный коэффициент дефицита ликвидности.

     Стратегия банка в области управления активами и пассивами напрямую влияет на планирование риска ликвидности и соответствующих  лимитов. Размер лимита определяется политикой банка в области ликвидности - консервативной или агрессивной. В первом случае дефицит текущей ликвидности отсутствует и лимит равен 0. Во втором случае он должен быть равен объему возможного привлечения средств на рынке межбанковского кредитования и объему средств от продажи высоколиквидных активов.

     Консерватизм  политики банка предполагает отсутствие разрыва между активами и пассивами  в рамках одной срочной группы или размещение на сроки более короткие, чем сроки привлеченных пассивов. При этом лимит перспективной ликвидности будет близок к 0. Агрессивная политика предполагает увеличение лимита перспективной ликвидности, то есть увеличение рамок, в которых сроки активов могут превышать сроки пассивов. По мнению специалистов, верхний предел отклонений должен быть таким, чтобы к моменту достижения срочной группы «до 1 месяца» разрыв входил в рамки лимита текущей ликвидности.

     Существуют  следующие способы оценки и управления риском ликвидности:

  - проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности - активы и пассивы распределяются по соответствующим группам по степени убывания ликвидности и с учетом их срока и качества.

  - метод разрыва, или лестница  сроков - основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учетом срока, оставшегося до их погашения. Выявленные в результате сопоставления разрывы показывают, в каком временном интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств.

     1.3.2 Управление кредитным риском 

     Управление  кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

     Кредитный риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

     В конечном счете, способность управлять  кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

     В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных  этапов:

  - разработка целей и задач кредитной  политики банка; 

  - создание административной структуры  управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

  - изучение финансового состояния  заемщика;

  - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

  - разработка и подписание кредитного  согашения; 

  - анализ рисков невозврата кредитов;

  - кредитный мониторинг заемщика  и всего портфеля ссуд;

  - мероприятия по возврату просроченных  и сомнительных ссуд и по  реализации залогов.

     Методы  управления кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены:

     1) нейтрализующие факторную сторону риска:

  - оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

  - разграничение полномочий принятия  кредитного решения в зависимости  от размера кредита и величины  потенциального риска;

  - связанное финансирование проекта,  частично за счет собственных  средств заемщика;

  - наличие в структуре менеджмента  и организация работы с проблемными  кредитами;