Банковский внутренний риск

СОДЕРЖАНИЕ 

1. Банковский  внутренний риск.................................................................................3

      Введение............................................................................................................3

      1.1 Риски в банковской деятельности, их классификация............................4

      1.2 Внутренние банковские риски...................................................................6

           1.2.1 Понятие................................................................................................6

           1.2.2 Методы оценки..................................................................................11

      1.3 Управление основными внутренними  банковскими рисками..............16

            1.3.1 Управление риском ликвидности....................................................17

            1.3.2 Управление кредитным риском.......................................................19

            1.3.3 Принцип «Знай своего служащего»...............................................22

2. Задача  №2...............................................................................................................24

Список  использованной литературы.......................................................................27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      

1. БАНКОВСКИЙ  ВНУТРЕННИЙ РИСК

 

      ВВЕДЕНИЕ 

     Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков развитых стран. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.

     Риски, влияющие на банк извне, весьма многочисленны  и иногда трудноопределимы. Внутренние же риски гораздо лучше поддаются  анализу и управлению. Данная работа направлена на определение внутренних рисков и решение проблем их минимизации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.1 Риски в банковской деятельности, их классификация 

      Банковская  система характеризуется слабой защищенностью от многочисленных рисков, которые могут ухудшить показатели деятельности банка,  а привести его к банкротству.

      Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения  доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления  определенных финансовых операций. Если основываться на определении, приведенном в Положении «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Приложение № 2 «Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка [2].

      Банковские  риски представляют собой систему  рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.

      При определении банковского риска  следует различать понятия «расход», «убытки», «потери». Банковская деятельность невозможна без расходов, однако убытки имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собой дополнительные расходы, превышающие намеченные.

      Сказанное выше характеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу для перевода понятия «банковский риск» в количественную. Действительно, если риск – это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь. Банковские потери – это случайное снижение банковской прибыли.

      С точки зрения сфер возникновения  и возможностей управления, банковские риски разделяют на внешние и  внутренние (рис. 1.1).

     К внешним принадлежат риски, связанные с изменениями во внешней относительно банка среде и непосредственно не зависимые от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, которые возникают в случае обострения экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войны, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отличия импортных лицензий, стихийного бедствия (пожара, наводнения, землетрясения), приватизации, национализации, неадекватного правового регулирования и т. п. Влияние внешних рисков на результативность работы банка исключительно высокий, управление этими рисками самое сложное, а иногда и невозможное. Для их оценивания применяются в основном логические методы анализа.

     

       

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

       
 

Рисунок 1.1 - Классификация банковских рисков

     1.2 Внутренние банковские риски 

           1.2.1 Понятие 

     К внутренним принадлежат банковские риски, которые возникают непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнеров, связей банка, банковских операций, услуг, тем более внутренних рисков сопровождает его работу. Сравнительно с внешними, внутренние риски лучше подвергаются идентификации и квантификации. Задача менеджмента заключаются в том, чтобы обнаруживать, оценивать, минимизировать и постоянно контролировать внутренние риски с помощью соответствующих методов.

      За  сферой возникновения внутренние риски  делятся на финансовые и функциональные.

      Финансовые  риски образовывают многочисленную группу банковских рисков. Они определяются вероятностью денежных потерь и связывают с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов банка. К финансовым рискам принадлежат валютный, кредитный, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок, базисный и т. д.

      Значительное  место среди финансовых рисков занимает группа ценовых рисков, которые связывают  с возможностью изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Ценовой риск определяется вероятностью изменения рыночных цен на финансовые и физические (реальные) активы, которые находятся на балансе банка или учитываются на внебалансовых счетах. Под финансовыми активами понимают денежные средства, иностранную валюту, ценные бумаги; к физическим активам относят драгоценные металлы, предметы искусства, нефть, зерно, цветные металлы и т. п. Здесь речь идет о финансовых инструментах или товарах, которые могут учитываться как за активными, так и за пассивными банковскими счетами, а также за внебалансовыми статьями. Итак, изменение рыночной цены таких активов тянет за собой изменение стоимости активных, пассивных статей баланса или внебалансовых обязательств банка.

      Наибольшей  мерой влияние ценовых рисков становится очевидным, когда банк оценивает  стоимость статей баланса на основании рыночных цен по состоянию на конец каждого рабочего дня. В таком случае любые изменения рыночной цены немедленно отображаются в балансе банка. Несвоевременный учет потерь или прибылей порождает дополнительные проблемы, поскольку неосведомленность относительно факторов риска не означает их отсутствие. Тремя основными банковскими рисками, которые принадлежат к этой группе, есть риск изменения процентных ставок, валютный риск и риск изменения стоимости ценных бумаг.

      1) Риск изменения процентных ставок (процентный риск) — это вероятность финансовых потерь в связи с побежалостью процентных ставок на рынке на протяжении определенного периода времени в будущем. Процентный риск сопровождает деятельность заемщиков, кредиторов, владельцев ценных бумаг, инвесторов.

      2) Валютный риск определяется вероятностью потерь, связанных с изменением обменного курса одной валюты относительно другой. Валютный риск возникает у тех субъектов хозяйственной деятельности, которые имеют на балансе активные, пассивные или внебалансовые статьи, деноминированные в иностранных валютах.

      3) Риск изменения стоимости ценных бумаг (фондовый риск) — это вероятность финансовых потерь в связи с изменением рыночной цены ценных бумаг или других инструментов фондового рынка. Этот риск присущий всем участникам фондового рынка: инвесторам, торговцам, эмитентам ценных бумаг.

      4) Базисный (базовый) риск – риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения средств «плавают» относительно друг друга. Если банк устанавливает ставки привлечения с фиксированной маржей относительно ставок привлечения, то он сводит базовый риск к нулю, но увеличивает экономический риск. При установлении банком ставок привлечения и размещения по среднерыночным ставкам уменьшается экономический риск и увеличивается базисный. Базисный риск характеризует возможность уменьшения процентной маржи либо тенденции к этому.

     5) Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

     Риск  потери ликвидности связан с невозможность  банка выполнить свои обязательства  по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по вкладам.

     Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная  организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками  и об этом стало известно, возникает  «эффект снежного кома» - лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

     Риск  ликвидности, с одной стороны, тесно  связан с рассогласованием активов и пассивов (то есть использованием коротких нестабильных пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой стороны, с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.

     На  уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

  - качество активов банка (если  в портфеле банка имеется значительный  объем неработающих и невозвратных  активов, не обеспеченных достаточными  резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность  из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);

  - диверсифицированность активов; 

  - процентная политика банка и  общий уровень доходности его  операций (постоянное превышение  расходов банка над его доходами  может привести к потере ликвидности);

  - величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов;

  - стабильность банковских пассивов;