Налогообложение коммерческой организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 15:41, методичка

Краткое описание

В настоящее время на результаты финансово-хозяйственной деятельности организации большое влияние оказывает налоговая политика государства. Поэтому так важно правильно составить расчеты налогов и отчислений в соответствии с законодательствами РФ и РБ.
Для организаций исключительно важное значение имеют источники возмещения налоговых выплат. Одинаковые по размерам налоги характеризуются различной тяжестью

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАРИАНТА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ 4
2. ЗАДАНИЕ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ И ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ 4
3. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО УСЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 5
4. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ 11
4.1 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 11
4.2 ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ 12
4.3 НДФЛ 12
4.4 ВЗНОСЫ В СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ 13
4.5 НДС 17
4.6 СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО 18
4.7 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 19
4.8 АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 21
ПРИЛОЖЕНИЕ 23

Скачать в ZIP (76.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

03-_NO_Kont_rabota_2012.doc

— 566.50 Кб (Скачать)

 

3.  На 1 января  на балансе организации в составе производственных запасов числятся следующие виды материалов:

 

Вид материалов

Сумма, руб.

Основные материалы

260000 + 10×N

Вспомогательные материалы

20000 + 3×N


 

Данные  о деятельности организации за отчетный период

 

1.  От покупателей  получены авансовые платежи под  поставку продукции:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

180000 + 6×N

II квартал

240000 + 5×N


 

2.  Обороты по реализации готовой продукции, включая НДС, составили:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

6490000 + 590×N

II квартал

7080000 + 590×N


 

В том числе во II квартале отпущена покупателям продукция в счет поступивших в I квартале авансовых платежей на сумму 100000 + N руб.

 

3.  Доходы  от внереализационных операций  составили:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

3000 + 4×N

II квартал

1200 + 9×N


 

4.  В апреле  организация получила дивиденды  от участия в уставном капитале  других предприятий – 48000 + 100×N руб.

 

5.  Затраты на расчетно-кассовое обслуживание составили:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

1500 + 10×N

II квартал

1500 + 10×N


 

6.  Выданы авансы поставщикам на поставку основных материалов:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

50000 + 2×N

II квартал

80000 + 4×N


 

7.  Приобретены основные материалы у поставщиков.

Стоимость оприходованных основных материалов, включая НДС, составила:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

460200

II квартал

719800


 

В том числе  во II квартале получены материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50000 + 2×N руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.

 

8.  Приобретены вспомогательные материалы у поставщиков.

Стоимость оприходованных вспомогательных материалов составила:

 

Отчетный период

Сумма, руб.

I квартал

10000+5×N

II квартал

20000+10×N


 

Поставщики  применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры имеются.

 

 

9.  Приобретен автомобиль:

 

Номер варианта

Вид транспортного средства

Месяц приобретения и оприходования

Месяц

постановки на учет в ГИБДД

Мощность

двигателя,

л.с.

Стоимость, в том числе НДС, руб.

1

легковой

январь

январь

140

330400

2

грузовой

январь

февраль

140

472000

3

легковой

февраль

февраль

160

389400

4

грузовой

февраль

март

160

590000

5

легковой

февраль

март

180

448400

6

грузовой

март

март

180

708000

7

легковой

март

апрель

200

495600

8

грузовой

март

апрель

200

826000

9

легковой

апрель

апрель

210

601800

10

грузовой

апрель

май

210

944000


 

Поставщики  применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС  имеются.

 

10. Приобретено оборудование, требующее монтажа:

 

Номер варианта

Месяц

приобретения

Стоимость, в  том числе НДС, руб.

Месяц ввода  в

эксплуатацию

Первоначальная стоимость принятого к учету оборудования, руб.

1

апрель

259600

апрель

160000 + 20×N

2

март

236000

апрель

145000 + 20×N

3

март

212400

март

130000 + 20×N

4

февраль

188800

апрель

115000 + 20×N

5

февраль

165200

март

100000 + 20×N

6

февраль

141600

февраль

85000 + 20×N

7

январь

118000

апрель

70000 + 20×N

8

январь

94400

март

55000 + 20×N

9

январь

70800

февраль

40000 + 20×N

10

январь

47200

январь

25000 + 20×N


 

Поставщики  применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС  имеются.

 

11.  Затраты  на производство и реализацию продукции составили:

 

Статьи затрат

Величина затрат по отчетным периодам, руб.

I квартал

II квартал

Основные материалы

520000 – 2×N

570000 – 5×N

Вспомогательные материалы

20000 – 3×N

25000 – 3×N

Представительские расходы

70000 + 20×N

65000 – 4×N

Затраты на рекламу (призы)

51000 + 30×N

77600 + 65×N


 

 

12.  Оплачены коммунальные услуги и услуги связи. Стоимость услуг дана без НДС, но оплата производится с учетом НДС, все счета-фактуры с выделенным НДС имеются:

 

Наименование  услуги

Единицы измерения

Цена за единицу  без НДС, руб./ед.

Потребление за отчетный период

I квартал

II квартал

Водоснабжение

куб.м

33,5

30 куб.м

35 куб.м

Отопление

г/кал

550

14 г/кал

12 г/кал

Электроэнергия

кВт/час

2

600 кВт×час

700 кВт×час

Услуги связи

мес.

12000 – 3×N

3 мес.

3 мес.

Прочие услуги

руб.

–

5000 + 2×N руб.

5000 + 2×N руб.


 

13.  Оплачены расходы по обучению работников организации на семинаре:

 

Номер варианта

Месяц

Стоимость семинара, руб.

1

март

10000 + 2×N

2

апрель

11000 + 2×N

3

май

12000 + 2×N

4

июнь

13000 + 2×N

5

июнь

14000 + 2×N

6

май

15000 – 2×N

7

апрель

16000 – 2×N

8

март

17000 – 2×N

9

февраль

18000 – 2×N

10

январь

19000 – 2×N


 

14.  На непроизводственные  цели были израсходованы основные  материалы:

 

Номер варианта

Стоимость материалов за отчетный период, руб.

I квартал

II квартал

1

1900 + N

2400 + N

2

1800 + N

2300 + N

3

1700 + N

2200 + N

4

1600 + N

2100 + N

5

1500 + N

2000 + N

6

1400 + N

1900 + N

7

1300 + N

1800 + N

8

1200 + N

1700 + N

9

1100 + N

1600 + N

10

1000 + N

1500 + N


 

 

4. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ

4.1 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

 

Для расчета налоговой  базы по налогу на имущество организаций  необходимо определить его остаточную стоимость на каждую отчетную дату, исходя из первоначальной стоимости и величины начисленного износа.

 

Расчет первоначальной стоимости имущества

Первоначальная стоимость имущества

Стоимость имущества, вводимого в текущем месяце

Обоснование стоимости вводимого  имущества

дата

величина

месяц

величина

01.01

  

январь

    

01.02

  

февраль

    

01.03

  

март

    

01.04

  

апрель

    

01.05

  

май

    

01.06

  

июнь

    

01.07

  

июль

    

 

Расчет остаточной стоимости имущества

Первоначальная

стоимость имущества

Начислен износ по Нам

Износ на дату

Остаточная стоимость имущества

за месяц

Нам %

величина

дата

величина

дата

величина

01.01

  

январь

    

01.01

    

01.02

  

февраль

    

01.02

    

01.03

  

март

    

01.03

    

01.04

  

апрель

    

01.04

    

01.05

  

май

    

01.05

    

01.06

  

июнь

    

01.06

    

01.07

  

июль

Х

Х

01.07

    

Информация о работе Налогообложение коммерческой организации

Связанные документы

Налогообложение прибыли и её распределение на примере коммерческой организации

Налогообложение коммерческих организаций

Налогообложение коммерческих организаций

Налогообложение в коммерческих организациях

Налогообложение коммерческих организаций

Налогообложение коммерческих организаций по налогу на прибыль

Налогообложение коммерческой деятельности бюджетных организаций

Налогообложение организаций финансового сектора экономики (на примере коммерческого банка)

Организация налогообложения в России. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков

Аудит учетной политики коммерческой организации для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Налогообложение некоммерческих организаций

Налогообложение некоммерческих организаций

Похожие темы

Анализ коммерческой организации

Коммерческая деятельность организации

Организация коммерческой деятельности