Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2013 в 13:06, контрольная работа
2. Задача.
Определите сумму процентов за банковский кредит, относимую и не относимую на расходы при определении налогооблагаемой прибыли.
Известно:
1. Организация получила банковский кредит в сумме 450 000 руб. на 4 месяца под 25% годовых.
2. Ставка рефинансирования Банка России на дату привлечения денежных средств – 8,25%.
3. В долговом обязательстве не предусмотрено условие об изменении ставки рефинансирования Банка России.
1.НДС. Объект налогообложения и налоговая база
2. Задача
3. Тестовое задание
Следовательно, сумма процентов относимых на расходы:
425 000*(8,25*1,1)%/12*4=12 856,25 руб.
37 500 – 12 856,25 = 24643,75 руб.
3. Тестовые задания:
1.1. Налоги, уплачиваемые организацией, применяющие упрощенную систему налогообложения:
а) налог на прибыль;
б) налог на имущество;
в) НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
г) платежи во внебюджетные фонды;
д) НДС, выделенный в счете-фактуре
при выставлении его
е) транспортный налог.
Ответ: в), д), е).
3.2. К доходам для целей
налогообложения прибыли
а) доходы от реализации имущественных прав;
б) доходы в виде имущества, полученные в форме задатка в качестве обеспечения обязательств;
в) доходы от реализации только товаров, работ, услуг;
г) доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав;
д) доходы от долевого участия в деятельности других организаций.
Ответ: г), д).
Список литературы
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012).
Таможенный кодекс таможенного союза (в ред. Протокола от 16.04.2010).
Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие / Ф. Н. Филина.– М.: ГроссМедиа : РОСБУХ, 2009. – 424 с.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС. КонсультантПлюс, 01.11.2012. http:// www.consultant.ru/