Отчет по практике в АО «Банк ЦентрКредит»

В ноябре 2002 г. Международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило следующие рейтинги АО «Банк ЦентрКредит»:

Ва2 –долгосрочный рейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте;

NP –краткосрочный рейтинг по банковским депозитам в иностранной            валюте;

D-    –рейтинг финансовой устойчивости.

Прогноз всех рейтингов – «стабильный».

В последующие годы рейтинговое агентство подтвердило присвоенные ранее АО "Банк ЦентрКредит" рейтинги: внутристранового эмитента - 1С-0,- краткосрочный (местная валюта) - 1С-3, долгосрочный - В.

Международная корреспондентская сеть АО "Банк ЦентрКредит" включает в себя 27 банков в 12 странах мира. Банком осуществляется обслуживание пластиковых карточек, покупка и продажа дорожных чеков, коммерческих чеков инобанков, в том числе именных чеков по линии Международного научного фонда.

Банк является членом ЗАО "Казахстанская фондовая биржа", ЗАО "Центральный депозитарий ценных бумаг". Центра банковских и финансовых телекоммуникаций и Ассоциации банков Республики Казахстан.

В августе 1999 года ОАО "Банк ЦентрКредит" вошло в состав учредителей ЗАО ОНПФ "Народный пенсионный фонд" (доля участия в уставном капитале - 9%) и "Ассоциация финансистов Казахстана" (доля участия в уставном капитале - 16,6%), в октябре - приобрело долю в уставном капитале ТОО “Kib Asset Management”, осуществляющем профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в размере 50%.

Эмитент получил аудиторское заключение от фирмы "Казахстанаудит" (Алматы, Казахстан) за 1996 год и от фирмы "Ernst & Young Kazakhstan " (Алматы, Казахстан) за 1997-2009 годы.

Согласно представленным на КАSЕ документам, в течение последних пяти лет деятельность банка является безубыточной.

Общая структура финансовой, расчетно-кассовой, представительской и внутрикорпоративной сфер деятельности банка состоит из 15 пунктов:

•              работы с корпоративными клиентами;

•              политика работы с населением;

•              техническое перевооружение и система коммуникаций;

•              переводы денег и расчеты по пластиковым карточкам;

•              формирование собственной платежной системы;

•              международная деятельность;

•              кредитный рынок;

•              валютный рынок;

•              ценные бумаги, депозиты;

•              услуги по операциям с ценными бумагами;

•              инвестиционная программа банка;

•              Накопительный пенсионный фонд;

•              Компания по управлению активами пенсионного фонда;

•              работа с персоналом;

•              спонсорская деятельность банка.

В сферу собственно корпоративного банкинга и банкинга для клиентов входят следующие виды финансовых и расчетно-кассовых операций:

•              Депозиты клиентов;

•              Пластиковые карточки

•              Операции по реализации иностранной валюты;

•              Кредитование, в том числе малого и среднего бизнеса, а иакже ипотечное и потребительское;

•              Операции с ценными бумагами и на фондовом рынке.

К настоящему времени в банке "Центр Кредит" работает более 2300 сотрудников (включая расчетно-кассовые отделы). По данным самой компании (веб-сайт centercredit.kz) все топ-менеджеры банка имеют минимум два высших образования, 24 % высшего руководящего состава имеет ученые степени. Все менеджеры среднего звена также имеют высшее образование. 34 % сотрудников имеют стаж работы в банке "Центр Кредит" более 5 лет. К сожалению, более подробных сведений о кадровом составе сотрудников банка "Центр Кредит" обнаружить не удалось – как и нет возможности сравнить эти данные с данными по другим отечественным банкам.

Обратимся к оригинальной отчетности банка "Центр Кредит" (источник – официальный веб-сайт банка). Приведены лишь извлечения из этой отчетности, необходимые для настоящей работы.

Здесь мы рассмотрим динамику компонентов баланса банка "Центр Кредит", а именно: изменения в величине и структуре капитала, обязательств банка, его активов за период 2007-2009 гг.

Уставной капитал банка «Центр Кредит» составлял:

На 01.01.2010 - 3 063 339 тенге

На 01.01.2009 - 2 482 484 тенге

На 01.01.2008 - 1 609 859 тенге

Таким образом, данный норматив выполняется.

Проведем далее анализ структуры ресурсов банка. В нижеприведенной таблице приведена выборка из годовой отчетности банка "Центр Кредит", здесь же проведены расчеты весовых коэффициентов компонентов структуры ресурсов банка  в общем итоге валюты баланса.

Таблица 2. - Показатели структуры собственных средств и их динамики

В АО "Банк ЦентрКредит"

Уставной фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина, как было показано ранее, регламентируется законодательством – и, кроме того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества. Группа фондов, объединенная под названием «Дополнительный капитал», состоит из:

  средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости (так называемый эмиссионный доход);

  прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране, поэтому по своей экономической сущности он является резервом на обесценение фиксированных активов (основных фондов);
стоимости безвозмездно полученного имущества.

Еще одна группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банка путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

Средства фондов (за исключением уставного и резервного капиталов) очень подвижны – так как они используются для обеспечения текущих расходов или капитальных вложений банка. Этот факт требует достоверного и своевременного отражения движения средств, связанного с формированием и использованием этих фондов.

Из таблицы видно, что различные фонды банка составляют в совокупности:

4 381 986/50 968 764= 0,086=8,6 % всех ресурсов банка (пассивов).

Приведенная структура собственных средств коммерческого банка показывает, что основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка. При этом фонды, образуемые из чистой прибыли банка составляют значительную часть всех создаваемых фондов – а в их составе наибольший удельный вес занимают фонды специального назначения и накопления, (средства подобных фондов используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка). Таким образом, расходование этих средств обслуживает текущие нужды банка.

Налицо резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков, что следует считать положительным явлением. Отметим, что рост планируемой суммы резервов на покрытие операционных рисков в АО «Банк Центр Кредит» сопровождается качественным улучшением кредитного портфеля: доля безнадежных кредитов составляет около 2 %, в то время как доля стандартных кредитов – более 75 % (что соответствует средним показателям по стране).

Нормативные требования устанавливаются не только по отношению к пассивам (обязательствам и капиталу) банка, но и по отношению к активам банковского учреждения. Динамика показателей активов АО "Банк Центр Кредит" представлена в приведенной таблице 2.1.2.

Из таблицы видно, что основные вложения капитала банка "Центр Кредит" осуществляются в форме выдачи кредитов юридическим и физическим лицам: эта статья активов составляет в 2009 году

34052325/50968764 *100 %= 66,8 % всех активов банка.

Таблица 3. Показатели активов АО "Банк ЦентрКредит"

Изобразим в виде круговой диаграммы структуру кредитного портфеля в 2008-2009 гг.

Структура кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" (диаграммы 5,6)

Напрашивается вывод о некотором изменении приоритетов в кредитной политике АО "Банк ЦентрКредит": снижается удельный вес кредитов торговле, существенно возрастает доля потребительских кредитов физическим лицам (в эту цифру входят кредиты физическим лицам на жилищные мероприятия, а также потребительские кредиты). Эта тенденция со всей очевидностью проявилась во всей банковской системе в последний год, между тем в рассматриваемом банке, как видим, эти явления наблюдались уже в 2005 году.

В целом можно отметить, что подходы к управлению активами в АО "Банк ЦентрКредит" совпадают с таковыми в других отечественных банках.

Основным приоритетом на рынке банковских услуг большинство банков полагают проведение безрисковых операций, позволяющих получать стабильные доходы. При этом состав банковских услуг должен быть во многом универсальным.

Банк не ставит перед собой цели активной работы на рынке сберегательных депозитов: эти цифры ниже, чем у большинства отечественных банков. Между тем, очевидно, работой с депозитами физических лиц пренебрегать нельзя: при нынешних тенденциях к снижению ставки банковского процента работа с депозитами становится высокодоходной. Необходимо отметить, что руководство АО "Банк ЦентрКредит" сейчас проводит активную политику по привлечению срочных и сберегательных депозитов физических лиц. С этой целью банк объявил о повышенной ставке вознаграждения (по ряду депозитов – до 14 % годовых в тенге). Деятельность АО "Банк ЦентрКредит" в ближайшие годы будет направлена на снижение ставок вознаграждения:

  по срочным тенговым  депозитам  физических лиц  - к концу 2009 года  - до 7,5 % годовых,

  а  по выданным тенговым кредитам юридических лиц к концу 2009 года до 13,5 % годовых.

Сформулируем выводы. АО «Банк ЦентрКредит», являясь типовым банком для отечественной банковской системы, несет в своей деятельности как достоинства, так и недостатки. Как и в большинстве казахстанских банков, политика управления капиталом направлена, прежде всего, на соблюдение пруденциальных и иных нормативов, устанавливаемых НБРК и воспринятыми Казахстаном международными стандартами банковской деятельности. Эта деятельность приносит свои плоды: банк по своему рейтингу постоянно находится в пятерке «лучших» банков Казахстана.