Экономическое обоснование проекта создания новой промышленной организации

 

 

 

 

 

 

Вывод.

На основании данных о минмиальном-1700 шт, максимальном выпуске-3000 шт. и задания о новым строительстве делаем вывод о то, что новое строительство предприятия с планом производства равным 3000. Cоздание нового предприятия позволяют уменьшить дефицит рынка в этом оборудование на 87% (3000*100/3446)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ

ОБОСНОВАНИЕ ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА  ПРЕДПРИЯТИЯ.

Выбор пункта строительства предприятия  определяется на основе представленной информации (см. приложение 1, п.п. 5, 6, 7):

а) о стоимости возможной реализации готовой продукции в наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, необходимых для производства данного  вида станков.

Пункт строительства выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е.

З_сi + З_трi        min

где З_сi; З_трi – затраты по доставке сырья, материалов и транспортировки готовой продукции.

Таким образом, выбранный вариант  должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим  интересам товаропроизводителя, т.к.  выбранный пункт строительства  будет расположен в соответствующих городах, максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования  выбора пункта строительства завода необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами ( грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки)
2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции ( грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки)
3. Суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.)
4. Стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается равной 23,7 руб.

 

 

 

Таблица 3.

Транспортные затраты  по снабжению предприятия материалами

 

 

№ п/п	Показатели	Ед. Изм.	Варианты размещения завода
			1	2
1.   2.   3.   4.     5.       6.	Потребность в материалах Годовой объем   Расстояние2   Цена т/км     Грузооборот (п.1*п.2*п.3)     Стоимость перевозки (п.4*п.5)	т   шт   км   руб     т/км       млн.руб,	6,31   3000   180   23,7     3402000       80,6	6,31   3000   200   23,7     3780000       89,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹Потребность в материале на один станок принимается с учетом коэффициента

           корректировки Ккр=1,05 от веса станка 6,0*1,05=6,3

 

Таблица 4.

Транспортные затраты  по сбыту готовой продукции

Вариант	Показатели    Пункты  реализации  готовой продукции	Годовобъем выпуска (шт)	Доля потреб-ления (%)	Годов. поставка (шт)	Расстояние (км)	Вес станка, т	Грузооборот т/км	Стои- мость поставки (тариф 23,7 руб.* т/км), млн. руб.
I	А Б В Г	3000	30 15 25 30	900 450 750 900	195 120 90 160	6,0 6,0 6,0 6,0	1053000 324000 405000 864000	24,96 7,68 9,60 20,48
		3000	100,0	3000	-	-	2646000	62,72
II	А                                 Б В Г	3000	20 15 15 50	600 450 450 1500	200 110 170 160	6,0 6,0 6,0 6,0	720000         297000 459000 1440000	17,06 7,04 10,88 34,13
		3000	100,0	3000	-	-	2916000	69,11

Из таблицы 4 видно, что затраты  по транспортировке готовой продукции (З_тр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

З_тр = З_а + З_б + З_в + З_г

Так, для варианта I затраты по транспортировке готовой продукции составили:

З_тр(I)  = 24,96+7,68+9,60+20,48= 62,72 млн. руб.

соответственно для  варианта II:

З_(тр)II = 17,06+7,04+10,88+34,13 = 69,11 млн. руб.

Общие транспортные расходы составляют:

З_общ = З_с + З_тр

Так, для варианта I З_общ(I) =80,6+62,72  = 143,32 млн. руб.

II З_общ(II) = 89,6+69,11 =158,71 млн. руб.

В расчет принимается вариант, где  общие затраты по транспортировке материала и готовой продукции составляет наименьшую величину.

В расчете себестоимости (табл. 6) из общих транспортных расходов варианта I равных 143,32 млн. руб., учитываются затраты по обеспечению завода материалами в сумме 158,71 млн. руб. по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов, а расходы по сбыту находят отражение в ст. «Внутрипроизводственные расходы».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда.

 

Определение показателей по труду  на годовую программу включает расчет численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

1.  а) Численность  производственных рабочих определяется  по формуле:

                ТЕ * Q

Ч_осн =   —————— ,

                 Ф_г * К_вн

где ТЕ –  нормированная технологическая  трудоемкость на один станок,  н-ч;

Q – годовой план производства;

К – коэффициент выполнения норм (К_вн=1,2);

Ф_г – годовой плановый фонд времени одного рабочего. Принимается равным 1710 час.

            1700 *3000

Ч_осн =    —————-    = 2485  чел.

                 1710*1,2

1.б) Тарифный фонд  оплаты труда производственных  рабочих на годовую программу:

ЗП_тф = ЗП_т * ТЕ * Q = 25,0*1700*3000= 127500 тыс. руб.

ЗП_т – часовая тарифная ставка производственного рабочего ;

ТЕ- нормированная трудоемкость на изделие;

Q-годовой объем производства.

1.в) Фонд премий  производственных рабочих:

    ЗП_{пр. =}  ЗП_тф * a_{пр =} 127500 тыс. руб. * (30/100) = 38250 тыс. руб.,

   где З_тф. – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих.

a_пр - % премии, от тарифного фонда оплаты труда.

1.г) Годовая дополнительная  заработная плата 

ЗП_д = (ЗП_тф + ЗП_пр)* a_д, =( 127500+38250)*(15/100)= 24862,5 тыс.руб.,

 где a_д - % дополнительной оплаты труда от суммы тарифного фонда и премий .

1.д) Фонд годовой заработной  платы производственных рабочих:

ЗП_пол=ЗП_тф +ЗП_пр + ЗП_д = 127500 + 38250 +24862,5 = 190612,5  тыс.руб.

2.а) Численность вспомогательных  рабочих:

Ч_всп = Ч_осн * a_всп = 2485  * (63/100) =  1565чел,

где a_всп – процент вспомогательных рабочих от производственных.

2.б) Тарифная заработная  плата вспомогательных рабочих:

ЗП_тф.=Ч_всп. * Ф_г. * ЗП_т,= 1565*1710*23,0=61551,45тыс.руб.

где  Фг – плановый фонд времени работы одного рабочего,  час.

ЗПт – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего.

2.в) Фонд премий:

ЗП_пр = ЗП_тф * a_пр =  =61551,45 * (35/100) = 21543 тыс.руб,

          где a_пр –% премии .

2.г) Фонд дополнительной  заработной платы:

ЗП_доп = (ЗП_тф + ЗП_пр) * a_д = (61551,45 +21543)*(15/100) = 12464,17 тыс. руб.

a_д – процент дополнительной заработной платы .

 

2.д) Годовой фонд заработной  платы вспомогательных рабочих

ЗП_пол. = ЗП_тф. + ЗП_прем + З_доп. = 61551,45+21543+12464,17 =95558,62 тыс. руб.

3.а) Численность служащих:

Ч_сл = Ч_осн * a_сл = 2485*(30/100) = 745 чел,

где a_сл - % служащих от общей численности производственных рабочих .

3.б) Годовой фонд оплаты труда  служащих по окладам:

ЗП_окл = Ч_сл * ЗП_мес * Тг = 745*5600*10,8 = 45057,6  тыс. руб.,

где ЗП_мес – среднемесячный оклад служащего ,

Тг – годовой плановый фонд времени  работы служащих в месяцах. Принимается  равным 10,8 мес. Исчислен исходя из % дополнительной оплаты труда служащих ( равным 10%) и  количества месяцев в году (10,8 = 12 – 12*10/100).

3.в) Годовой премиальный  фонд:

ЗП_прем = ЗП_окл. * a_пр =  45057,6  * (50/100) = 22528,8 тыс. руб.,

где a_прем - % премии .

3.г) Годовой фонд  дополнительной оплаты труда:

ЗП_доп=(ЗП_окл + ЗП_пр)*a_д=(45057,6+22528,8)*(10/100)= 6758,64 тыс. руб.,

где a_д – % дополнительной оплаты труда.

3.д) Годовой фонд заработной платы служащих:

ЗП_пол = ЗП_окл+ЗП_пем. + ЗП_доп = 45057,6+22528,8+6758,64=74345,04 тыс. руб.

Общий годовой фонд заработной платы:

К

ЗП_общ =   Σ ЗП_пол = 190612,5+95558,62+74345,04 =360516,16 тыс.руб.

                 i=1

Результаты расчетов заносятся в таблицу 5.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5.

№№ п/п	Категории персонала	Численность (чел)	Годовой тарифный фонд оплаты труда, т. руб.	Премии (т. руб.)	Итого (гр.4+гр.5) (т. руб)	Дополнительная зарплата (т. руб.)	Всего (т. руб.)	Среднемесячная зарплата (т. руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Рабочие а) Основные производственные	2485	127500	38250	165750	24862,5	190612,5	6,39
	б) Вспомогательные	1565	61551,45	21543	83094,45	12464,17	95558,62	5,09
2.	Служащие	745	45057,6	22528,8	67586,4	6758,64	74345,04	8,32
	Итого	4795					360516,16	6,26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. ПОЛНАЯ ПЛАНОВАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА