Управлiння грошовими потоками

                                                                   ЗМІСТ

ВСТУП……………………………………………………………………………………………   

РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНІ ОСНОВИ.

1. Сутність  фінансового менеджменту
2. Мета та функції фінансового менеджменту

РОЗДІЛ 2 СИСТЕМА  ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

           2.1 Організаційне забезпечення фінансового  менеджменту

           2.2Інформаційне забезпечення фінансового  менеджменту

РОЗДІЛ 3 УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ

           3.1 Грошові потоки як обєкт фінансового менеджменту

           3.2 Поняття грошового потоку

ВИСНОВКИ…………………………………………………………………………

      СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1.Барабанов І.Т Основи фінансового менеджменту :учеб .пособие. -Н.:фінанси і статистика,1998.-480с.:І.Л.

   2.БЛАНК і.А Основи фінансового менеджменту В-2 т.3-е изд.-К.:Єльга,Ника Цнтр,2007.-Т.г.-624с.

   3.Грідчина М.В. Фінансовий-менеджмент:КУР лекції.-2-е изд.,перероб.и доп..-к.:МАЧП,2002.-СВОС.:ИЛ.-біографія с.155-156.

   4.Дацій.Н.В,Корецький С.О НестаренкоН.В Серепа К.С Фін. Менансовий:навч.посіб.-ге:центр.навч.літератури.2006-247с.

  5.Крамаренко Г.О Чорна О.А.Фін-менед:підручник.-Київ:Центр навчальної літератури,2006.-520с.

  6.Коваленко Л.О. Режнева.Л.М.Фіеансовий менеджмент.навч.посіб.-2-ге вид.,перероб.і доп-к.:Знання,2005.-485с.-Вища Освіта ххі ст.                                                                                                          

9.Ситнік Л.С Фін.мен:Навч.посібник.-к.:Центр навчальної літератупи 2006.-247с.

                              

  7.О.П.Крайній З.В.Клінова.Фінансового менеджменту.Київ:»Дакор»2000-260с.

  8.Підручник Брігхем євхен.Основи фінансового менеджменту. 352с.

                                                  ВСТУП

Категорія «менеджмент» застосовується для характеристики трьох понять:системи економічного управління,органи управління(апарату управління ),формі підприємницької діяльності. Найчастіше під менеджментом  ( анг .management- управління)розуміють систему економічного управління виробництва,яка включає сукупність принципів,методів,форм і прийомів управління.[3,7-9с.]

            Невід ємною складовою менеджменту  є фінансовий менеджмент -процесу управління формування, розподілу і використання фінансових ресурсів суб єкта господарювання та оптимізації його грошових коштів

           Фінансовий менеджмент грунтується на системі принципів,засобів та форм організації грошових відносин підприємства,спрямованих на управління його фінансово - господарською діяльністю . Складовими фінансового менеджменту є:

          - визначення і реалізація фінансової політики підприємства;

          - інформаційне забезпечення(складання й аналіз фінансової звітності підприємства);

           - оцінювання інвестиційних проектів і формування »портфеля» інвестицій:

           - поточне фінансове планування та контроль.

          Фінансово економічні відносини  формуються у трьох взаємо-звязках:

          - Ринок грошей та капіталу:

          - ринок інвестицій;

          - фінансовий менеджмент.

        На основі фінансового менеджменту  здійснюється управління усією  фінансово-господарською діяльністю підприємства,формування і використання усіх видів його фінансових ресурсів із застосуванням методів та важелів фінансового механізму,тобто формується мистецтво управління фінансовою діяльністю підприємства.

      Ефективне функціонування фінансового менеджменту багато в чому визначається такими факторами,як

      - приватна власність на засоби виробництва та землю;

     - ринкове ціноутворення;

    - ринок праці,товарів і капіталу;

    - чітке регламентування державного втручання в роботу підприємства

    Матеріальною  основою фінансового менеджменту  є рух вхідних та вихідних  грошових потоків,тобто економічний  процес який супроводжує рух  вартості.

   До основних  принципів фінансового управління  підприємство відносять:

   1.Принцип  фінансової стратегії  що визначає можливість збалансування матеріальних та грошових ресурсів.

  2.Принцип  стратегії управління , тобто виявлення можливостей розширення виробництво,прогнозування инноваційних варіантів розвитку,пошук альтернативних шляхів прийняття рішень,вибір нових шляхів фінансування.               

3.Контроль за  виконанням прийнятих рішень.

4.Урахування  прогресивного досвіду в питаннях управління фінансове підприємства та його екстраполяція на майбутнє.

5.Ориентація  на прийняття у найкоротші  терміни рішень с фінансових  питань.

6.Визначення  не передбачених наслідків впливу зовнішніх факторів.

 Отже,фінансовий менеджмент вирішує завдання фінансове управління діяльністю підприємства від постановки фінансових цілей до прийняття рішень,організації і контролю за їх виконанням та оцінювання результатів фінансової діяльності.

  З метою управління фінансами підприємства застосовується фінансовий механізм.[2,14-15с.] 
 
 
 
 
 
 

                     .

                   1.1.ТЕОРЕТИЧНІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНІ ОСНОВИ

            МЕНЕДЖМЕНТ-від англійського»manage»- управляти . Отже,фінансовий менеджмент-управління фінансами,тобто процес управління грошовим обігом,формуванням і використанням фінансових ресурсів підприємства . Це також система форм,методів і прийомів,за допомогою яких здійснюється управління грошовим обігом і фінансовими ресурсами.

          Фінансові рішення комерційних  підприємств можна умовно розділити  на дві групи:

         - інвестиційні рішення;

         - рішення фінансування.

        Інвестиційні рішення пов язані з утворенням і використанням активів і дають відповідь на питання «куди вкласти».

        Рішення фінансування пов язує з утворенням і використанням пасивів і дають відповідь на питання «де взяти кошти»!.

        Рішення інвестування й фінансування можна класифікувати,тому що відповідно активи й пасиви бухгалтерського балансування неоднорідні. Структура фінансових рішень с погляду бухгалтерського балансу підприємства представлена на малюнку 1.1.

       Два типи фінансових рішень  взаємозалежні і взаємно переплетені. Для підприємства приорітетними є рішення інвестування,тому що їхня мета-одержання прибутку від ефективного вкладення капіталу.[5,26-27с.]

      З погляду фінансових рішень  на підприємстві фінансовий менеджмент-це  форма управління процесами інвестування  й фінансування підприємницької  діяльності. Суть фінансового менеджменту полягає в такій організації управління фінансами з боку відповідних служб яка дозволяє заучати додоткові фінансові ресурси на найбільш вигідних умовах,інвестувати їх з найбільшим ефектом,здійснювати прибуткові операції на фінансовому ринку,купуючий й перепродуючий цінні папери. 
 
 

                          

               

                                        

                                                             

                                                                                                     

                   

                                                                                                                                                                                                                                                   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                           Мал.1.1.-Структура фінансових рішень

    Оскільки  рішення інвестування і фінансування  в бухгалтерському балансі   відбиті в грошовій формі,фінансовий  менеджмент являє собою систему  управління грошовими потоками  фірми з метою забезпечення  доходів її власникам.

                                       

                                                                                                   

                                                 

                                                                                                     

 

                                                   

                                                                                                                                                                   

                                                     

 

Мал.1.2.Фінансовий менеджмент як керуюча і керована система.[10,30-34с.] 

   Структура  фінансового менеджменту тісно  пов язана зі структурою бухгалтерского балансу,як основної формою,що відображає майновий і фінансовий стан підприємства й представлена на малюнку 1.3. 
 

                          

 

 

                                      

 

                           Мал.1.3.Структура фінансового менеджменту.

   Фінансовий  менеджмент спрямований на розробку  фінансової політики,включає   стратегічний і тактичний фінансовий  менеджмент і дозволяє приймати й реалізувати фінансові рішення (мал.1.4.).

   Стратегічний  фінансовий менеджмент являє  собою систему управління фінансовими  потоками підприємства,націлену  на реалізацію його довгострокових фінансових цілей і дозволяє забезпечувати фінансування розширеного відтворення.

                                

 

 

 

Мал.1.4-Фінансовий менеджмент як стратегія і тактика фінансового забезпечення                                        

                                            Підприємства.