Проблемы классификации инвестиционных проектов

• 1000000 руб. вложены владельцем И.В. Березниченко,
• 1000000 руб. вложены владельцем Ю.А. Шабалиной,
• 1000000 руб. – получен в банке в виде долгосрочного кредита.

 
 

  Привлеченные  денежные средства будут расходоваться, на:

  Таблица 1

 

  Компании  необходимы банковский кредит, который  будет выплачен в течении пяти лет из прибыли. Залогом явится личные гарантии владельца и активы компании.

  Перспективы развития данного  проекта.

  Магазин «AC Moto» - это магазин фирменной одежды и атрибутики для мотоциклистов. Нами выбрана данная сфера бизнес-планирования, потому что рынок товаров такого вида в г. Калининграде не  насыщен.

  В перспективе мы планируем:

  Расширить ассортимент предоставляемой нами продукции;

  С целью привлечения большего количества клиентов, планируется провести обширную рекламную кампанию;

  Создание  в Интернете электронного каталога с товаром;

  Организация сети магазинов «AC Moto» по Калининграду и Калининградской области.

  На  первоначальных этапах работы необходимо приложить все усилия для завоевания доверия покупателей, информирования их о новых поступлениях, новых  условиях приобретения.

  2. Финансирование инвестиционного проекта

  Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 2 млн. руб. 
• Заемный капитал в форме кредита 1 млн руб. Средства идут на покупку оборудования и закуп первой партии товара. Период действия договора составит 10 лет.

 

  План  доходов и расходов.

  Расходы

  Расходы включают общую сумму переменных и постоянных затрат на производство. 

  Постоянные  затраты состоят из:

• Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

  Расчет  постоянных затрат:

  - Зарплата  продавца-кассира - 15000 руб. в месяц, продавца-консультанта - 10000,суточная зарплата составляет 833 руб.

    - Зарплата административно-управленческого персонала в месяц                                   составляет 120000 руб., за день их зарплата составит 600 руб. 

  Переменные  затраты включают в себя:

• Прямые материальные затраты;
• Ремонт.
• Электроэнергия

  Расчет  переменных затрат:

  - Расход электроэнергии 250 кВт в месяц, за смену (12 часов) – 8,3 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 2,47 руб./кВт/мес – 6175 руб.

  - Закупка товаров  без торговых надбавок

  Таблица 2. Закупка товаров без торговых надбавок 

 

  Торговая  надбавка

  (ТН составляет 20% Х Себестоимость единицы продукции):

  Т.Н. Шлема = 14000 х 0,2= 2800 руб.

  Т.Н. Куртки= 12000 х 0.2 = 2400 руб.

  Т.Н. Черепаха= 10000 х 0.2= 2000 руб.

  Т.Н. Комбинезон= 24000 х 0.2= 4800 руб.

  Т.Н. Мотоботы= 10000 х 0.2= 2000 руб.

  Итого: общая  сумма надбавки = 14 000 руб. 
 
 
 

  Общая выручка от продажи  товаров

  (Цена  товара с надбавкой  х количество проданного  товара):

  Шлема = 16 800 х 25 = 700000 руб.

  Куртки = 14400 х 20 = 288000 руб. 
Черепаха = 12000 х 15= 180000 руб.

  Комбинезон =  28800х 20= 576000 руб.

  Мотоботы = 12000 х 25= 300000 руб.

  Итого: общая  сумма прибыли = 2 044 000 руб. 

  Таблица  Расчет цены

 
 
 

                       Отчет о прибылях и убытках.

  Таблица, показывающая прогнозируемые поступления от продаж на следующий год.

  Таблица. Прибыль и убыток

 
 

  Выручка от продажи товаров за год

  (Выручка  от продажи товаров  за месяц * 12 месяцев):

    2 044 000*12=24 528 000 

  НДС (Выручка от продажи * 18 %):

  2 044 000*0.18=367 920

  24 528 000*0.18=4415040 

  Чистая  выручка (Выручка от продажи – НДС):

  2 044 000-367 920=1 676 080

  24 528 000-4415040=20112960 

  Издержки (Переменные затраты + Постоянные затраты):

  1356175+218370= 1574545 

  Балансовая  прибыль (Чистая выручка – Издержки):

  Месяц: 1 676 080-1 521 475= 154 605

  Год: 20112960-18257700= 1855260 

  Налог на прибыль (Балансовая прибыль * 20%):

  Месяц: 154 605*0.20=30921

  Год: 1855260*0.20=371052 

  Чистая  прибыль (Балансовая прибыль – Налог на прибыль): Месяц: 154 605 - 30921= 123684

  Год: 1855260 – 371052 = 1484208

3. Расчет точки безубыточности

 

  Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

  Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

  Переменные  затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

  Постоянные  затраты — не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций. 

  Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень  превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия. 

  Формула расчета точки безубыточности в  денежном выражении: