Расчеты чеками в российской федерации

     Исключение  составляют случаи, когда чек выдан  в счет исполнения обязательств перед  иностранной компанией по оплате товаров по экспортно-импортному контракту. В таких ситуациях чек может  быть номинирован в иностранной валюте при условии, что он выписан на валютный счет чекодателя. Однако такой «валютный» чек подчиняется особым правилам валютного законодательства. Чек, в котором валюта платежа указана в иностранных денежных единицах, считается «валютной ценностью», а операции, связанные с использованием такого чека, признаются «валютными операциями»².

• Место составления чека.

     Указание  места составления или выдачи чека не обусловлено специфическими особенностями этой ценной бумаги. Такой реквизит необходим в любом  документе. Его установление позволяет определить, законодательство какого государства должно применяться к отношениям сторон, участвующих в чеке. Иными словами, указание места составления чека имеет важное значение, в первую очередь, в международных расчетах. В соответствии с п. 1 ст. 878 ГК РФ при отсутствии указания на место составления чек рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Вместе с тем, если из текста чека в принципе невозможно определить место его составления, это следует, на мой взгляд, расценивать как основание для признания чека недействительным.

• Подпись чекодателя.

     Этим  реквизитом завершается составление  чека: подпись подтверждает, что  содержание чека соответствует действительной воле чекодателя. Гражданское законодательство РФ не содержит легального определения термина «подпись»³, однако подпись управомоченного лица требуется на всех документах (договорах, актах, доверенностях, оферте о заключении договора и ее акцепте и др.). Подпись, совершаемая на документах, исходящих от организации, имеет даже более важное значение, чем проставление на них печати. Наличие только одной подписи на документе при отсутствии на нем печати подтверждает его действительность.

     В большинстве случаев, когда речь идет о подписи, имеется в виду собственноручная подпись лица, то есть подпись, совершенная рукописным способом. Возможность использования при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи, электронно-цифровой подписи (ЭЦП)¹ либо иного аналога собственноручной подписи (кода, шифра) предусмотрена в п. 2 ст. 160 ГК РФ. Вместе с тем «здесь соблюдена определенная осторожность: использование любых аналогов собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон»²

     Чек, помимо всех обязательных реквизитов, установленных комментируемой статьей, также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

     В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

     Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

     Межбанковское соглашение о расчетах чеками может  предусматривать:

• условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
• порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
• состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
• порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;
• обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;
• порядок изменения и расторжения соглашения.

     Внутрибанковские  правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

• форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
• перечень участников расчетов данными чеками;
• срок предъявления чеков к оплате;
• условия оплаты чеков;
• ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
• бухгалтерское оформление операций с чеками;
• порядок архивирования чеков.

     Заполнение  чеков по установленным правилам немаловажная деталь в чековом обращении.

     Так в постановлении Президиума ВАС РФ No. 8409/95 от 16 апреля 1996 г. говорилось: « Заслушав и обсудив доклад судьи, Президиум установил следующее.

     Центральный банк Российской Федерации в лице главного управления по Калужской области  обратился в Арбитражный суд Калужской области с иском к коммерческому банку "Вистабанк" (КБ "Вистабанк") о взыскании 57000000 рублей убытков, причиненных в связи с принятием банком к оплате чека с грифом "Россия", заполненного с нарушением установленного порядка.

     Решением  от 18.07.95, оставленным без изменения постановлением от 22.08.95, в иске отказано со ссылкой на то, что проверка правильности заполнения чеков, принятых от коммерческих банков, пунктом 4.21 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации возложена на учреждения Банка России.

     Постановлением  Федерального арбитражного суда Центрального округа от 27.10.95 решение от 18.07.95 изменено. С КБ "Вистабанк" в пользу Центрального банка Российской Федерации взыскано 28500000 рублей. Федеральный суд исходил  из вины коммерческого банка, который в соответствии с пунктом 2.2 Положения об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации при приеме чека, являющегося расчетным документом, обязан был проверить правильность его заполнения.

     В протесте заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации предлагается постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 27.10.95 отменить, оставив в силе решение Арбитражного суда Калужской области от 18.07.95.

     Президиум считает, что протест подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

     Как видно из материалов дела, товарищество с ограниченной ответственностью "Ива" (ТОО "Ива") (чекодержатель) 11.11.92 сдало  в обслуживающий его КБ "Вистабанк" чек No. АВ9436926 с грифом "Россия" и реестром чеков для получения денежных средств от плательщика. В качестве чекодателя в чеке указано малое предприятие "Планета" (МП "Планета"), а банком - плательщиком - филиал коммерческого банка "Тура".

     Расчетно-кассовый центр, принявший от КБ "Вистабанк" чек с реестром чеков, 13.11.92 произвел его оплату с последующим отдебетованием расходов расчетно-кассовому центру, обслуживающему банк - плательщик.

     По  получении дебетового авизо и  реестра чеков филиал коммерческого  банка "Тура" сообщил, что предъявленный к оплате чек снабжен поддельными штампом и печатью, чек не заполнялся работниками банка и МП "Планета" не являлось его клиентом.

     Правовой  режим чеков с грифом "Россия" и взаимоотношения участников расчетов на день предъявления чека были установлены  Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, Правилами расчетов чеками на территории Российской Федерации и письмом Центрального банка Российской Федерации от 29.06.92 No. 18-11/726 "О применении в расчетах чеков с грифом "Россия".

     Объем проверки, установленный пунктом 15 письма Центрального банка Российской Федерации от 29.06.92 для банков чекодержателей, осуществлен КБ "Вистабанк".

     Поскольку Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации проверка правильности заполнения чеков и  ответственность за убытки, происшедшие из-за оплаты неправильно заполненных чеков, возложена на учреждения Банка России, то отнесение на КБ "Вистабанк" части убытков от оплаты заполненного с нарушениями чека следует признать неправомерным.

     Порядок расчетов чеками, действовавший до 15.11.92, при котором суммы, указанные в чеке, без соответствующего подтверждения банком - плательщиком зачислялись на корреспондентские счета коммерческих банков чекодержателей с последующим перечислением на расчетные счета получателей средств по чеку, был установлен Центральным банком Российской Федерации.

     С учетом изложенного на ответчика  не могли быть отнесены убытки.

     Руководствуясь  статьями 187 - 189 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации, Президиум  Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации постановил:

     постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 27.10.95 по делу №. 48/5 Арбитражного суда Калужской области отменить.

     Решение Арбитражного суда Калужской области  от 18.07.95 по тому же делу оставить без изменения. 

      3. ОСОБЕННОСТИ НЕКОТОРЫХ  ВИДОВ ЧЕКОВ 

     3.1 «Кассовые» чеки 

     И в наши дни в ряде случаев сохраняется  каузальный характер чекового распоряжения. Речь идет об использовании чеков  для снятия наличных денег с расчетного счета организации. Их называют «кассовые», или «денежные»¹, чеки. Кассовые чеки для получения наличных денег предлагают своим клиентам практически все коммерческие банки.

     По  заявлению клиента банк выдает ему  денежную чековую книжку (как правило, на 25 или 50 чеков) с указанием номеров чеков и расчетного счета клиента. Чековая книжка должна храниться в сейфе организации. Ответственность за оплату чека ненадлежащему лицу несет сам клиент, если он не принял необходимых мер предосторожности, чтобы исключить несанкционированное использование выданной ему чековой книжки. При этом денежные средства, выплачиваемые банком по таким чекам, предназначаются исключительно для целевого использования, которое указывается на оборотной стороне чека.

     Например, используя «кассовый» чек, клиент (организация) может снять с расчетного счета наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы сотрудникам. В этом случае банковские служащие предварительно проверяют по платежным документам, уплачены ли налоги и обязательные платежи во внебюджетные фонды. Кроме того, по «кассовым» чекам можно получать деньги на командировочные, хозяйственно - операционные расходы и пр.

     Практика  чекового обращения выработала и  другой его вид - так называемый расчетный  чек, применяемый исключительно  при безналичных платежах. В зависимости от того, кто является сторонами чековой расчетной операции, различают расчетные (в широком смысле термина), банковские (в узком значении), денежные и дорожные чеки.

     Расчетные чеки предназначены для безналичных  расчетов между клиентами, не являющимися банками, через систему банк-плательщик. Банковский чек отличается тем, что чекодателем по нему является банк. Плательщиком по банковскому чеку может быть как сам банк-чекодатель (его отделение), так и другой банк - корреспондент первого. В отечественной практике банковские чеки используются для осуществления международных (дебетовых) переводов, если чекодателем является отечественный банк, либо для перемещения физическими лицами валюты за рубеж, если в уполномоченном банке приобретается чек банка-нерезидента.

     Возможность использования расчетных чеков  была отражена в п. 10 Положения о  чеках 1929 г.¹ и ст. 28 Положения о чеках 1992 г.. Отметка на лицевой стороне чека «только для расчета» предусмотрена также ст. 39 Единообразного закона о чеках, который является приложением N 1 к Женевской конвенции от 19 марта 1931 года. Участником этой Конвенции наша страна не является, но правила ее в полной мере учтены в тексте § 5 гл. 46 ГК РФ. По расчетным чекам банк вправе только перечислить сумму чека с расчетного и текущего счета чекодателя на расчетный или текущий счет чекодержателя². Словом, у чекодержателя отсутствует возможность получения в оплату чека наличных денег.

     В этой связи уместно отметить некоторые  новшества, появившиеся в последнее  время в отечественной банковской практике. Как известно, важнейшей функцией банков являются расчеты. Каждый банк стремится предложить своим клиентам как можно больше услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Широкий спектр расчетно-кассовых услуг предлагает своим клиентам и ведущий банк нашей страны - Сбербанк РФ. Так, в прошедшем году клиентам - физическим лицам в целях надежного хранения денежных средств во время поездок по России Сбербанк предложил использовать расчетные чеки. Например, сущность расчетных чеков Сбербанка заключается в том, чтобы обеспечить сохранность денег клиента во время путешествий внутри страны. Расчетный чек Сбербанка России - это именной денежный документ, который может быть выписан на имя клиента или указанного им другого лица в сумме от 100 до 10 млн. рублей за счет внесения наличных денег или путем списания средств со счета по вкладу. Срок действия расчетного чека - 4 месяца. Клиент, покупает чек на n-ную сумму рублей в г. Москве, а затем через определенное время обналичивает приобретенный расчетный чек в филиале Сбербанка в том населенном пункте, куда он уехал.