Лизинг в Республике Казахстан

    d) для продавцов лизингового имущества

      В развитии лизинга заинтересованы  не только лизингополучатели  как потребители оборудования, но  и действующие производства, поскольку  за счет лизинга расширяется  рынок сбыта производимого ими  оборудования. Увеличивается доход  от реализации запчастей к лизинговому оборудованию, осуществление его сервиса и модернизации.

    Понятие лизинга вошло в Казахстанскую  официальную финансовую лексику  на рубеже 1989 — 1990 годов, когда в  лицензиях коммерческих банков на право  осуществления банковских операций был введен лизинг как вид банковской деятельности по предоставлению банковских услуг. Лизинг стал находить отражение и в некоторых нормативных документах, регулирующих банковскую деятельность. Банки оценили целесообразность использования в своей практике лизинговых операций по-разному.

    На  первом этапе для большинства  банков были характерны попытки осуществления  лизинговых сделок, в которых они  непосредственно выступали в  роли лизингополучателя. Это вносило  изменения в структуру банков — выделялись самостоятельные подразделения либо секторы лизинга в их инвестиционных департаментах и управлениях. Однако широкого развития на этом этапе лизинг не получил.

    Анализ  полувековой истории развития мирового лизингового рынка позволяет  говорить о четырех основных вариантах  организации лизинга:

    - лизинговые службы, созданные в структуре банков;

    - универсальные лизинговые компании, создаваемые банками;

    - специализированные лизинговые компании, создаваемые крупными производителями машин и оборудования, и лизингующими часть своей продукции;

    - лизинговые компании, создаваемые крупными фирмами, специализирующимися на поставке и обслуживании техники.

    В Казахстанских условиях выделяется еще два варианта организации лизинга.

• Лизинговые компании, создаваемые как дочерние предприятия банков второго уровня ((«БТА - лизинг», «Халык - лизинг» и др)
• Лизинговые компании, созданные иностранными инвесторами.

    Первые  два вариант характерны в основном для финансового лизинга, последний — для оперативного.

    В Казахстане организация лизинга, в  которой лизингодателем выступает  банк, была характерна для этапа  становления рынка лизинговых услуг. Однако широкого развития на этом этапе  лизинг пока не получил. Этому объясняется рядом причин:

    1. Для банков (в основном средних  и мелких) всегда является обременительным  введение нового департамента  в свою и без того сложную  организационную структуру.

    2. Специфика лизинговой деятельности  трудно “ вписывается ” в деятельность банка. Нужна специальная квалифицированная экспертиза, новые маркетологи, менеджеры.

    3. Неудобства в бухгалтерском учете,  связанные с обобщением информации  о лизинговом имуществе, амортизации  лизингового имущества, лизинговых  платежей.

    Тем не менее, привлекательность лизинга  как инструмента для осуществления  инвестиционной деятельности, снижающего риски, продолжает интересовать финансовые институты, которые начали искать оптимальные  пути и формы его применения.

    Первоочередная  проблема, решаемая любой лизинговой компанией, — поиск стабильных источников финансовых ресурсов для закупки лизингуемого оборудования. Эта проблема автоматически решается в лизинговых компаниях, созданных при участии коммерческих банков. 

    3.2 Страхование в лизинговой деятельности

          Говоря о страховании  в лизинговой деятельности, хотелось бы отметить следующее. Страхование  производится на добровольной основе и обязательно для участников лизинга лишь в случаях, если такое  условие прямо предусмотрено  в соответствующем договоре. При заключении лизинговой сделки (или в ее обеспечение) можно предусмотреть использование страховой защиты от следующих рисков : имущественных рисков; финансовых рисков; политических рисков; рисков связанных с различными видами гражданской и профессиональной ответственностью: рисков, связанных с жизнью и здоровьем персонала, руководства; рисков акционеров; рисков связанных  с объектами интеллектуальной собственности; рисков, связанных с просчетами в маркетинговой стратегии; рисков, связанных с административным произволом или криминальными действиями. 

    3.3 Факторы, сдерживающие развитие лизинга в РК

    1994 год стал стартовым для широкого  развития лизинговой инфраструктуры. Лизинговые компании начали интенсивно  создаваться в стране. Это явилось  следствием продекларированной Правительством  Республики Казахстан политики благоприятствования развитию лизинга. Это выразилось во множестве нормативных актов, предоставляющих всевозможные льготы субъектам лизинговых отношений. Одним из таких документов был принятый Правительством Республики Казахстан Закон

    N 266 от декабря 1994 г. «Об иностранных  инвестициях» в котором предусмотрено  оказание серьезной государственной  поддержки, создание благоприятной  экономической среды для широкого  развития лизинга на отечественном рынке.

    К сожалению, несмотря на благие цели, получилось опять “как всегда”. И сейчас развитию лизинга в нашей стране препятствует ряд следующих серьезных факторов.

    — За рубежом термином “ лизинг ”  называются отношения финансовой аренды сроком от 3-х лет. В нашей же стране не создан пока еще недостаточно благоприятный климат для долгосрочных инвестиций. Необходимо принятия налогового законодательства, предоставляющего льготы банкам, покрывающие их риски, связанные с долгосрочным кредитованием.

    — Неразвитость инфраструктуры лизингового рынка. Инфраструктура, способствующая развитию лизинг в России должна включать в себя более широкую сеть лизинговых компаний, специализированных консалтинговых фирм и соответствующую систему информационного обеспечения о предложениях лизинговых услуг. Неразвитость инфраструктуры (сложившихся механизмов финансирования, расчетов, минимизация рисков, эффективных маркетинговых и сбытовых структур и т. п.) предъявляет нереально высокие требования к руководителям и служащим лизинговых компаний.

    — Недостаток квалифицированных кадров для лизинговых компаний.

    Право на проведение перечисленных видов  страхования и лицензии на осуществление  лизинговых операций имеют практически  все страховые организации и  банки второго уровня. Национальный банк Казахстана как надзорный орган не вправе вмешиваться в оперативную деятельность банков и страховых организаций, в т.ч. по сделкам, связанных с лизингом. Однако в целях дальнейшего механизмов кредитования, оптимизации финансовых потоков и обеспечения их прозрачности, совершенствования платежной системы Национальный банк готов участвовать в обсуждении проблем лизинга.

              
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение

     

    Лизинг  становится гибким и многообещающим экономическим рычагом способным  привлечь инвестиции, способствовать подъему отечественного производства, привлечь капитал в жизненно важные отрасли экономики страны, обеспечить реальную поддержку малому бизнесу, обеспечить долгосрочный и надежный доход для коммерческих банков и т. п.

    В заключение стоит еще раз подчеркнуть, что лизинг не является дешевой заменой кредита. Существуют определенные преимущества финансирования оборудования основных средств, но навыки кредитования и оценка финансовых потоков оказывается настолько же критичными, как при необеспеченном кредите. Другими словами пропадает основной привлекательный момент для лизингополучателей (в частности для малого бизнеса), заключающийся в том чтобы начать дело без достаточных средств, но с высокоэффективным  проектом, так как и при лизинге банки требуют предоставления залога (объект лизинговой сделки может представлять ценность для проекта, но не обладать ликвидностью в той мере, чтобы покрыть издержки банка).

    Таким образом, лизинг стал эффективным инструментом обслуживания инвестиционных проектов “своих” клиентов банка. Но потенциал лизинга в Казахстане очень велик и государством и лизинговыми компаниями проделана огромная работа.

    На  мой взгляд, нашей стране не хватает  комплексной программы в рамках которой был бы из следующих элементов:

    — была бы продуманна и создана более развитая инфраструктура рынка лизинговых услуг, которая включала бы: подготовку квалифицированных кадров, информационное освещение предоставляемых услуг;

    — предоставление банкам более широкого спектра льгот при долгосрочном кредитовании лизинговых сделок (более 3-х лет);

    — развитие системы гарантий, чтобы  избежать 100 % залога при лизинге (например страхование).

    — наряду с уже принятыми мерами (отсутствие валютного контроля при  контрактах международного лизинга), усилить  комплекс мер по привлечению иностранных инвестиций в рамках лизинга. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список использованной литературы.

1. Конституция Республики Казахстан от 30.08.1995 г. (ред. от 07.10.1998 г.)
2. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) от 27 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.08.2007 г.)
3. Гражданский кодекс РК (Общая часть).Комментарий (постатейный). – Отв. Ред. М.К. Сулейменов, Ю.Г. Басин. – Алматы- Жети жаргы, 2003 г.
4. Закон Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях» от 28 декабря 1994 года. (с изменениями и дополнениями)
5. Ашитов 3. 0. Право суверенного Казахстана. - Алматы, 2010
6. Дулатбеков И. О. , Амандыкова С. К., Турлаев А. В. Основы государства и права современного Казахстана. - Астана, 2009
7. Басин Ю.Г. Понятие гражданского права // Гражданское право: Сборник статей. Алматы, 2001 г.
8. Голошапов Е. Лизинг обречен на успех, но мешают налоги//Экономика и жизнь - 2006 г.
9. Еилкова Н., Международный финансовый лизинг//Экономика и жизнь. - 2006 г. №20
10. Кабатова Е.Б. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. - М.: 2001.
11. Ли B.C. Развитие лизинга в деятельности лизинговых компаний Казахстана //сайт ТОО "Центр Лизинг" 2006.
12. Михайлов П.Р. Лизинг и коммерческий кредит. // М: 1999. - с. 365
13. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Лизинговые операции. М., 2001. - с. 478
14. Омаров А.Г. Лизинг в Казахстане. Состояние, проблемы, перспективы, (по состоянию на 01 октября 2008г.)//Аль-пари, 2008.
15. . Абдушев Б.М. Инвестиционный климат в Казахстане и меры Правительства  
    по его улучшению.// Саясат //июль 2000.
16. Гражданское право Республики Казахстан. Учебное пособие (часть Особенная). - Алматы: Институт международного права и международного бизнеса "Данекер", 2003.
17. Анвар Сайденов «Операция Лизинг»», газета «Казахстанская правда» № 209-210  от 28.09.2002г.
18.   Козлов Д. “Лизинг: новые горизонты предпринимательства”, // Экономика и жизнь, №29, июнь, 1997.
19. Гладких Р.А. “Лизинг как форма инвестиционной деятельности”, //Бизнес и банки,- М, №30, 1998.

 Приложение

    Схема № 1.

    Для оперативного лизингового процесса. 
 

     Арендодатель                                                                     Производитель

                                                4           5                                      2 

                          (Лизинговая

                            компания)                    1                    3

                                              Арендатор

 
 
    

1. заявка  на оборудование;
2. плата за оборудование;

    3-    оборудование;

4. арендные платежи;
5. возврат оборудования по истечении срока контракта;

 

    Схема № 2.

    Для финансового лизингового процесса. 
 

     Арендодатель                                                                     Производитель

                                  4                                      2 

                         (Лизинговая

                               компания)             1         3 

                                               Арендатор

 
    

1. заявка  на оборудование;
2. плата за оборудование;

    3-    оборудование;

    4-    арендные платежи; 

    Схема № 3.

    Для возвратного лизингового процесса. 

                                                          1

     Лизинговая компания                     Предприятие

                                                          2

1. стоимость оборудования;
2. арендные платежи;