Теория банковских рисков

Остановимся на  процессе кредитования, который включает в  себя следующие основные этапы:

• рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;
• оценка залога;
• оценка кредитоспособности и финансового состояния клиента;
• кредитный комитет;
• заключение кредитного договора и договора залога;
• контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

 

3.1. КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА  И СОБЕСЕДОВАНИЕ  С ЗАЕМЩИКОМ

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся сведения о  требуемом кредите: цель, размер кредита, вид и сроки, предлагаемое обеспечение. К заявке прилагаются  документы  и финансовые отчеты, служащие обоснованием для предоставления кредита, а также  следующие  финансовые документы  предприятия:

• Финансовый отчет, включающий баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках за последние три года;      
• Внутренние финансовые и управленческие отчеты, отражающие текущее положение предприятия;
• Прогноз финансирования, продаж и финансирования, издержек и затрат;
• Бизнес – план;

    Заявка  поступает к  кредитному работнику, который после рассмотрения проводит собеседование с будущим заемщиком. В ходе собеседования выясняются примерно следующие вопросы:

• Сведения о клиенте и его компании (кем учреждена компания, кто владельцы, сфера деятельности и т.д.);
• О кредите (сумма, сроки, цели и т.д.);
• Как предполагается гасить кредит;
• Обеспечение  кредита;
• Связи с другими банками;

      Т.д.

После собеседования  кредитный работник принимается  решение продолжать работу с клинтом  или нет. На такое решение влияют многочисленные факторы, вот некоторые  из них:

• Финансовое состояние  клиента, исходя из финансовой отчетности;
• Имел ли дело банк с будущим заемщиком ранее;
• Является ли будущий заемщик клиентом банка;
• Каково имущество будущего заемщика;
• Качество предлагаемого залога;

    Если  принято положительное предварительное  решение о выдаче кредита, проводится углубленное и тщательное исследование залога и финансового положения  клиента.

3.2. ОЦЕНКА ЗАЛОГА.

    О залоге необходимо сказать несколько  слов отдельно, так как качество залога в настоящее время играет практически решающую роль в решении  вопроса о предоставлении кредита. Нестабильная экономическая и политическая ситуация в стране не дает адекватно  оценить кредитоспособность заемщика с помощью набора экономических  и других показателей. Поэтому вопросу  оценки качества залога банк уделяет  особое внимание.   

    В определении качества залога принимает  участие кроме работника кредитного отдела два работника  отдела  правового обеспечения банковских операций эксперт и юрист. Для  решения этого вопроса эти  три человека выезжают на место нахождения залога, будущего заемщика, для осмотра. После этого делается заключение о качестве залога. В ниже приведенной  таблицы дается примерная разбивка по качеству залога в процентах. 

     

3.3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ФИНАНАСОВОГО СОСТОЯНИЯ КЛИЕНТА.

Оценка кредитоспособности и финансового состояния клиента  позволяют принять окончательное  решение о выдаче кредита.

3.3.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

 Кредитоспособность  – это качественная оценка  заемщика, которая дается банком  до решения вопроса о выдаче  кредита. Факторы, учитываемые  при оценке кредитоспособности  клиента позволяют оценить готовность  заемщика вернуть кредит в  означенный срок.

Это понятие включает в себя следующие факторы:

• Дееспособность;
• Репутация;
• Способность получать доход;
• Наличие капитала;
• Обеспеченность кредита;

    Дееспособность  включает изучение сведений об учредителях, руководстве компании и наиболее общих сведений о компании. Эта  оценка позволяет определить правомочность  получателя кредита, меру ответственности  и правопреемственности структурных  подразделений компании при  нарушении  условии кредитного договора.

Репутация компании. Эта информация собирается из внешних  источников: участие в судебных процессах; арбитражах; сведения об исполнении платежей и т.д. Под репутацией заемщика понимается его готовность к погашению получаемого кредита.

Способность компании получать доход – это одно из основных условий получения кредита, так как доход является главным  источником погашения задолженности. Оценка способности компании к получению  дохода проводится по следующим направлениям:

• анализ коммерческой или производственной деятельности;
• анализ финансовой деятельности;

Размер и структура  активов предоставляют дополнительную гарантию погашения задолженности  по кредиту. Однако следует отметить, что в данном случае нужно учитывать  активы, созданные за счет собственного капитала.

Для оценки надежности  и финансового положения компании банк использует все доступные материалы, как полученные непосредственно  от клиента, так и имеющиеся в  кредитном архиве или поступившие  из внешних источников. Следует отметить, что особенно важным является тщательное  изучение финансовой отчетности  и  расчет коэффициентов, применяемых  для анализа финансового состояния  компании. 

      3.3.2. ОЦЕНКАФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНИИ.

      Оценка уровня кредитоспособности  компании строится с использованием  финансовых коэффициентов. Расчет  и анализ финансовых коэффициентов  проводится на основании финансовых  отчетов  компании, ранее полученной  информации, содержащейся в досье  клиента, другой банковской информации.

Анализ ликвидности.

Одним важнейших  условий финансовой устойчивости компании является ее способность погашать свои обязательства в установленные  сроки. Способность компании платить  вовремя по своим обязательствам называется ликвидностью. Ликвидность  компании оценивается с помощью  коэффициента ликвидности:

            Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения

      Краткосрочные обязательства

Он позволяет оценить  насколько краткосрочные обязательства  покрываются ликвидными активами, теоретически этот показатель должен быть в пределах от 0,2 до 0,25.

Более точное представление о срочности  выполнения обязательств дает общий  коэффициент ликвидности:

                  Текущие активы – Запасы и затраты

             Краткосрочные обязательства

Чем выше коэффициент  общей ликвидности, тем выше кредитоспособность заемщика, теоретически этот показатель должен быть в пределах 1. Этот показатель отражает финансовое состояние компании.

Еще один показатель, позволяющий определить способность  компании погасить свои обязательства  в срок это наличие чистых ликвидных  активов, которые определяются следующим  образом:

           Текущие активы – Запасы и  затраты – Краткосрочные облигации  

      Анализ  платежеспособности

Платежеспособность  – это достаточность общих  активов для выполнения внешних  обязательств как краткосрочного, так  и долгосрочного характера.

Для оценки уровня платежеспособности используется коэффициент платежеспособности в процентах. Ключевым коэффициентом  платежеспособности является коэффициент  собственности: 

                                    Собственный капитал     *  100%

           Итог баланса

Высокое соотношение  данного показателя представляет гарантию для привлечения заемных средств. Теоретическое значение данного  коэффициента равно 60%. Данное соотношение  свидетельствует о стабильности финансового состояния заемщика, о его возможности выполнять  принятые на себя обязательства. Соотношение  может быть снижено для компаний, имеющих высокую оборачиваемость  активов.

      О мере зависимости компании от заемного капитала свидетельствует следующий  коэффициент:

                                    Заемный капитал   *   100%

                       Собственный капитал

Теоретически  нормальным считается значение этого коэффициента равным 0,33, т.е. доля заемных средств  общих источниках финансирования  не должна превышать одной трети  всех обязательств. Чем выше это  соотношение, тем  выше риск потери платежеспособности.

      Анализ  прибыльности.

Анализ прибыльности – это оценка эффективности использования  затраченных средств.

Прибыльность всего  капитала является наиболее обобщающим показателем эффективности использования  затраченных средств:

     Чистая  прибыль

      Среднегодовой итог баланса

Этот коэффициент  показывает сколько прибыли приходиться  на 1 рубль всех затраченных средств, в том числе и заемных. 

3.4. КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ.

На кредитный комитет  представляется вся информация накопленная  в результате предварительной работы с клиентом. Происходит изучение и  обсуждение ранее полученной информации, при этом делается упор на следующую  информацию:

• сведения о клиенте
• качество залога
• финансовые показатели

Кредитный комитет  принимает окончательное решение  о выдаче кредита. При положительном  решении вопроса определяется и  утверждаются следующие моменты:

• сумма кредита
• срок кредита
• процентная ставка
• график погашения

 

3.5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ КРЕДИТНОГО  ДОГОВОРА И ДОГОВОРА  ЗАЛОГА.

Приняв положительное  решение о выдаче кредита кредитный  работник проводит переговоры с клиентом и разрабатывает компромиссный  вариант договора, устраивающий обе  стороны. При этом банк учитывает  в договоре финансовую стесненность заемщика, наличие у него альтернативных источников получения кредита со стороны других кредитных учреждений. В зависимости от этих и других факторов составляется кредитный договор.

Кредитный договор  это документ, который кредитор и  заемщик подписывают при выдаче кредита, и который содержит все  условия предоставления кредита, а  также его возврата.