Теория банковских рисков

      Например, риск предпринимателя количественно  характеризуется субъективной оценкой  вероятной, т.е. ожидаемой, величины максимального  вложения капитала. При этом, чем  больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.

      Риск  представляет собой действие в надежде  на счастливый исход по принципу “  повезет - не повезет”. Принимать на себя риск предпринимателя вынуждает, прежде всего, неопределенность хозяйственной  ситуации, т.е. неизвестность условий  политической и экономической обстановки, окружающей ту или иную деятельность, и перспектив изменения этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной  ситуации при принятии решения, тем  больше и степень риска.

      Неопределенность  хозяйственной ситуации обусловливается  следующими факторами: отсутствием  полной информации, случайностью, противодействием, политической нестабильностью, отсутствием  четкого законодательства.

      Отсутствие  полной информации о хозяйственной  ситуации и перспективе ее изменения  заставляет предпринимателя искать возможность приобрести недостающую  дополнительную информацию, а при  отсутствии такой возможности начать действовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию.

      Похожая ситуация наблюдается и при других операциях связанных с движением  денежных средств.

    1.2. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

    1.2.1. ПОНЯТИЕ РИСКОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся  получить наибольшую прибыль. Но это  стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности  противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.

      Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном  этапе, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

Во всех случаях  риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем  произойдет. Обычно эта вероятность  выражается в процентах. Соответствующая  работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска.

    1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ  РИСКОВ

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.

Под классификацией риска следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого  из перечисленных элементов.

    Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что  все они однозначно полагают кредитный  и процентный риски основными  для банков. 

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)
• процентный (колебания рыночных ставок)
• рыночный (падение курса ценных бумаг)
• валютный (колебания курсов валют).

    К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в  области активных операций, учет колебаний  рыночных ставок процента. В то же время  она игнорирует пассивные и часть  активных операций банка, организационные  и внешние риски. 

    

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

    Эта классификация расширяет круг учитываемых  рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами  банка, организационные риски). Она  связана с выделением:

• зон рисков по видам банковских операций;
• рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
• рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет  недостатки: отсутствие внутренней группировки  перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная  полнота. 

    

Балансовые  риски

• кредитный;
• риск ликвидности;
• процентный;
• риск структуры капитала;

Забалансовые  риски

• по финансовым гарантиям;
• по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);
• по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

Риски финансовых услуг

• операционные;
• технологические;
• риски инноваций;
• стратегические;

Внешние риски

• макроэкономические;
• конкурентные;
• законодательные;

      Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными  видами рисков. К достоинствам классификации  относятся:

-    выделение  новых источников рисков (финансовых  услуг, забалансовых) и установление  видов рисков, характерных для  этих зон;

- расширение перечня  видов внешних рисков (конкурентные  и законодательные).

      Недостатками  ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения балансовых рисков на: 1) риски  по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные  и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и  его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных  бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента  банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

      Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски.

      Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

      Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга  или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и  другим операциям банка. Риск находится  в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

      Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

      Одна  и та же операция может быть связана  с различными степенями риска. Например, предоставлены кредиты в одной  и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки  зрения рисков могут оказаться совершенно разными. 

 

      Основные  операции банка подвержены текущему риску, а в отдельных случаях  и  риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность  получения оплаты за эти операции только через определенное время  подвергает их  и  будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем  длительнее время операции.

      Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или  слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно  разделить по типу банка. От вида банка  зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и  внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления  будут складываться по-разному в  зависимости от преимущественной специализации  банков, а значит, и по-разному  характеризовать каждый вид банковской деятельности.

          Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных  денежных средств и их размещением  среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям  и по возможному не возврату межбанковских  кредитов.

      Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать  риски, связанные с долго - и среднесрочным  кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее  риски инноваций (как элемент  рисков финансовых услуг), а также  маркетинговые риски (связанные  с непредвиденными затруднениями  в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В  этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный  с проектом), внутрифирменный или  корпоративный риск (влияние проекта  на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география  риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом, наибольший риск несет  освоение технологического новшества  без качественной предварительной  оценки, ожидаемой экономической  эффективности от его использования, то есть, если использование новой  технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует  или недостаточен потребительский  спрос на новую продукцию, что  не позволяет окупить затраты, число  поставщиков и посредников, привлеченных  для  производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д.