Имущественное страхование

      страхование гражданской ответственности авто перевозчиков, экспедиторов;

      страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

      страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте (стандартные правила, утвержденные ВСС 23.02.98 г.);

      страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов и авиа перевозчиков;

      страхование гражданской ответственности эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц;

      страхование гражданской ответственности регистраторов и депозитариев;

      страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах;

      страхование ответственности аэропортов;

      страхование ответственности судовладельца;

      страхование ответственности оценщиков;

      страхование ответственности строителей;

      страхование ответственности банковских служащих;

      страхование ответственности таможенного перевозчика;

      страхование ответственности таможенного брокера;

      страхование ответственности архитекторов;

      страхование гражданской ответственности фармацевтов;

      страхование ответственности оператора транспортного терминала;

      страхование ответственности юристов и адвокатов;

      страхование гражданской ответственности организации, выдающей и гарантирующей карнеты АТА;

      страхование финансовых рисков;

      комплексное ипотечное страхование;

      страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карточек;

      комплексное страхование имущества коммерческих предприятий от преступлений;

      комплексное страхование банков;

      страхование эмитентов пластиковых карточек;

      страхование неисполнения договорных обязательств;

      страхование потери имущества в результате прекращения права собственности;

      страхование риска не проведения мероприятия;

      страхование экспортно-импортных кредитов;

      комплексное страхование рисков, связанных с электронной коммерцией;

      страхование космических рисков.

Согласно Устава компании страховая деятельность является основной. Компания не может осуществлять производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. Страховая фирма в целях увеличения своей доли на страховом рынке России, открыла филиал в г.Красноярске, в крае филиалы открыты в Зеленогорске,  Железногорске, Ачинске, Шарыпово, Канске, Сосновоборске, Абакане, Минусинске, Назарово.

Клиентами фирмы являются промышленные, коммерческие, бюджетные  предприятия города Красноярска, Красноярского края и России.

На протяжении 12 лет компания успешно выдерживала конкуренцию с наиболее крупными страховыми компаниями России, многие из которых прекратили свое существование. В настоящее время исследуемая страховая компания является одной из десяти самых крупных страховых компаний в нашей стране с годовыми страховыми взносами 8892592 руб.

6.1 Анализ основных технико-экономических показателей

Таблица 1 – Динамика основных показателей страховой компании, тыс.руб.

Сравнивая показатели 2005 г. и 2006  г. можно сказать, что с увеличением страховых взносов более чем в 1,6 раза, увеличились расходы на ведение дела, но при этом доля этих расходов в общей сумме страховых взносов увеличилась с 5,13 % до 7,7 % (таблица 7). И, явное расширение страховой деятельности принесло прибыль страховой компании в 2006 г. 50316 тыс.руб, которая увеличилась на 1005%.

Таблица 2 - Анализ структуры страховых взносов и выплат в 2005 г. и 2006 г.

6.2 Анализ финансового состояния компании

На практике принято разграничивать финансовую устойчивость и ликвидность. Финансовую устойчивость определяют, как потенциальную способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании и размещением активов. Анализ финансовой устойчивости производится преимущественно с помощью относительных показателей. Рассмотрим основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании.

Одной из важнейших особенностей финансовой деятельности страховой компании является привлечение заемных средств для обеспечения ее функционирования. Поэтому при исследовании источников средств страховой компании необходимо обратить внимание на разделение источников собственных средств на собственные и заемные.

Таблица 3 – Анализ финансовой устойчивости и ликвидности страховой компании

Общим для всей деятельности страховщика является показатель уровня собственного капитала, который отражает финансовую структуру средств страховой организации:

где СК – собственный капитал

Для нашей страховой компании этот показатель составил:

В 2005 г. каждый рубль активов был обеспечен 35 копейками собственных средств, в 2006 г. мы видим снижение этого показателя. Считается, что чем выше доля собственных средств, т.е. чем выше этот показатель, тем страховая компания надежнее. Для промышленных предприятий, например, нормальным считается его величина на уровне 0,5. но у работающей страховой компании какая-то часть активов должна быть сформирована за счет страховых резервов – не собственных средств.

При анализе источников заемного капитала (обязательств) необходимо разделить страховые резервы и кредиторскую задолженность, кредиты, займы, поскольку привлечение средств для формирования страховых резервов является сущностью деятельности страховой компании, и было бы неправильным определять влияние величины этих средств на ее устойчивость в совокупности с другими факторами.

Уровень страховых резервов:

где СР – страховые резервы

Повышение значения этого коэффициента свидетельствует об увеличении объема осуществляемых страховых операций на 16%, путем заключения новых договоров страхования. Здесь можно проследить динамику другого коэффициента:

Его снижение свидетельствует  об ослаблении зависимости страховой компании от кредиторов и некоем улучшении его финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость страховых операций определяется, в значительной степени, достаточностью средств страховых резервов для выплат по договорам в связи с наступившими страховыми событиями. Для характеристики состояния страховых резервов применяются:

а) коэффициент достаточности резерва по страхованию жизни:

где РСЖ – резерв по страхованию жизни;

НПСЖ – нетто-премия по страхованию жизни .

б) коэффициент достаточности технических резервов:

где ТР – технические резервы;

НПСИ – нетто-премия по страхованию иному, чем страхование жизни.

Показатели 2005 года не удовлетворяют нормативу (должны быть не более 1), а это говорит о занижении сумм сформированных резервов по сравнению с теоретическим страховым фондом, положенным в расчет тарифной ставки нецелевом использовании нетто-премии. В динамике мы видим увеличение этих показателей. При наступлении страховых случаев средств страховых резервов для выплат по договорам хватает, а это при том, что страховые выплаты по страхованию жизни составляли 120,45 % в 2005 году и 225,04% в 2006 г. Необходимо отметить, что страховые резервы составляют основную долю привлеченного капитала. Однако, для обеспечения финансовой устойчивости кроме резервов, сформированных адекватно принятым страховым обязательствам, компания должна обладать достаточным собственным капиталом. Данное требование обусловлено тем, что расчет страховых резервов имеет вероятностный характер и возможны колебания убыточности в неблагоприятную для страховщика сторону.