Анализ институтов финансового права

Негосударственный пенсионный фонд в соответствии с ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ – это особая организационно - правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

      деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

      деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

      деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Развитие частных пенсионных фондов в России началось с принятия ФЗ РФ «О негосударственных пенсионных фондах» от 16 сентября 1992 г. № 1077 г. Однако практически фонды стали официально действовать лишь с 1994 г.

Темпы роста негосударственных пенсионных фондов в России увеличиваются, но существует недоверие многих граждан к негосударственным пенсионным фондам, поскольку эти фонды еще не зарекомендовали себя как надежные, добросовестные и выгодные населению финансовые посредники.

На рынке в настоящее время работают две группы фондов:

      открытые, в которых может открыть счет каждый желающий;

      корпоративные.

Практика показала, что открытые фонды не могут окупить свои расходы (реклама, офисное обеспечение), будучи некоммерческими организациями. При банкротстве такого фонда получить с него деньги крайне проблематично.

Лучше положение у корпоративных фондов. Они строго контролируются учредителями (финансово-промышленными группами), а деньги в них предприятия отчисляют в приказном порядке.

В ближайшее время ожидается значительное увеличение числа негосударственных пенсионных фондов на российском рынке. Статистика говорит об увеличении числа управляющих компаний, ориентированных не на создание паевых инвестиционных фондов, а на работу с пенсионными резервами. Успешное функционирование негосударственных пенсионных фондов позволит России перейти к системе сбалансированного пенсионного обеспечения.

4.2. Страховые компании

В соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года № 4015 - ФЗ «Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

По форме страхования различают добровольное и обязательное страхование.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона «О страховании». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные с:

      жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица — личное страхование;

      владением, пользованием, распоряжением имуществом - имущественное страхование;

      возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Субъектами страхового процесса выступают страхователи и страховщики.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособны физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования), имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. При этом страховыми агентам и могут быть физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установление порядке в качестве предпринимателей и осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

С развитием экономики страховые организации укрупняются, их число увеличивается. Очевидна зависимость между ростом получаемой страховой премии страховщиков и количеством имущественно обособленных единиц в его организационной структуре (отделений, филиалов, представительств). Однако экспансия российских страховщиков на внешние рынки находится в начальной стадии: лишь 4 компании из числа крупнейших имеют зарубежные дочерние общества.

4.3. Кредитные союзы

Кредитный союз – это добровольное общественное объединение граждан, создаваемое для аккумулирования денежных средств и взаимного кредитования. Обеспечение финансовой стабильности кредитного союза достигается за счет создания резервных и стабилизационных фондов, формирующихся из доходов организации, а также за счет эффективного механизма внутреннего контроля. В отличие от коммерческих банков, ориентированных в основном на крупных клиентов кредитные союзы призваны обслуживать даже граждан, обладающих весьма незначительными средствами. Именно поэтому у таких объединений не мало сторонников во всем мире, и в среднем около трети населения участвует в кредитном союзе и обществах защиты потребителей.

Кредитный союз – это некоммерческая финансовая организация, специализированная на финансовой взаимопомощи путем предоставления ссудосберегательных услуг своим членам.

Кредитный союз – одна из самых привлекательных финансовых организаций для населения, составляющая некоммерческую альтернативу банкам.

Большинство современных кредитных союзов России представляют специализированные потребительские кооперативы граждан, связанных по принципу социальной общности: местом работы, местом жительства, профессией или любым другим общим интересом. Кредитный союз способствует эффективному сбережению личных денежных средств своих членов, получению займов из этих средств членами кредитного союза, а так же совместному использованию части сбережений в образовательных, жилищных, медицинских и иных программах социальной поддержки и социального развития своих членов.

Основная деятельность кредитных союзов, направленная на организацию социальной взаимопомощи и поддержки граждан не преследует цели извлечения прибыли. Деятельность кредитного союза состоит в организации финансовой взаимопомощи путем удовлетворения потребностей своих членов в услугах сбережения денежных средств и получения займов. Право на получение услуг кредитного союза имеют только его члены. Кредитные союзы поощряют сбережения граждан, устанавливая компенсационные выплаты (проценты) на сбережения и предоставляют из этих сбережений займы для своих членов. Компенсация за пользование займом (процент) является источником компенсационных выплат на сбережения. Доход, полученный от оказания услуг своим членам, не становится прибылью кредитного союза, а распределяется между его членами, пропорционально их сбережений.

В настоящее время в России действуют несколько сот кредитных союзов. Их популярность постоянно растет. На сегодняшний день кредитные союзы – практически единственная в России форма финансовой организации, где граждане могут быстро и без больших проблем связанных со сбором различных документов получить относительно недорогой денежный займ.

При организации кредитного союза важно, что люди знают друг друга и знают пределы, в которых каждый из них заслуживает доверия. Как правило, новыми членами кредитного союза становятся граждане, имеющие поручительства или рекомендации от своих знакомых - членов данного кредитного союза.

5. Международные финансовые институты

Наиболее развитыми формами международного сотрудничества являются международные организации и фонды. Они объединяют государства, национальные институты, ассоциации неправительственного характера для достижения общей цели, которая определяется на основании уставов этих организаций.

Роль финансов в функционировании международных банков и фондов заключается в том, что с их помощью осуществляется мобилизация средств уставного капитала и в их процессе функционирования распределяется прибыль, а так же формируются фонды банков. Источниками паевых финансовых взносов являются средства национальных и международных финансово-кредитных организаций, а также бюджеты и валютные фонды заинтересованных стран.

Международные банки начали учреждаться с первой трети XX в. создавались и действуют ныне на основе межгосударственных соглашений в соответствии с нормами международного публичного права и призваны регулировать международные экономические отношения. К их числу относят:

      международные банки развития и инвестиционные банки, например Международный банк реконструкции и развития — ныне Всемирный банк, Международный инвестиционный банк, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк;

      межгосударственные центральные банки, например Банк международных расчетов, Межгосударственный банк, Европейский центральный банк, Банк государств Центральной Африки, Восточно-карибский центральный банк;

      межгосударственные экспортные банки, например Международный банк экономического сотрудничества, Латиноамериканский экспортный банк и другие специализированные банковские учреждения.

5.1.Банк международных расчетов

Банк международных расчетов является старейшим международным банком, созданный на основе Гаагского соглашения Англии, Бельгии, Германии, Италии, Франции и Японии в 1930 г. (план Юнга о выплате репараций побежденной в Первой мировой войне Германией). Эти государства подписали также конвенцию со Швейцарией, в соответствии с которой банк был размещен в Базеле. Среди первых его учредителей помимо центральных банков названных стран были и отдельные коммерческие банки США во главе с Банкирским домом Моргана, так как страна не имела права на получение репарационных платежей от Германий.

Цель создания банка — содействие сотрудничеству центральных банков стран-участниц и обеспечение международных расчетов между ними. К 1932 г. его участниками стали еще 19 государств Европы.

В настоящее время 34 страны являются членами банка. В их состав входят европейские — бывшие социалистические страны: Албания, Болгария, Венгрия, Польша и др., вошедшие в него еще до Второй мировой войны. Российская Федерация стала членом банка в 1996 г. Являясь учредителями Банка международных расчетов, центральные банки этих стран выступают одновременно и его клиентами. Поэтому его часто называют Международным банком центральных банков.

Главным источником ресурсов банка являются краткосрочные депозиты почти 100 центральных банков (приблизительно 10% мировых валютных резервов). Он хранит также золотые запасы, превышающие 200 тонн. Банк проводит депозитно-ссудные, фондовые и другие операции, в том числе с золотом, а также осуществляет межгосударственное регулирование валютой - кредитных отношений. Валютой расчетов по операциям принят золотой швейцарский франк, а доллар США используется для выплаты дивидендов акционерам.

Кроме того, банк является признанным в мире крупным экономическим информационно-исследовательским центром. Он проводит политику активного сотрудничества с другими международными кредитно-финансовыми организациями.

5.2. Всемирный банк

С целью решения проблем восстановления и стабилизации разрушенной Второй мировой войной экономики европейских государств в 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США) была созвана представительная международная валютно-финансовая конференция. Одним из главных ее результатов стало решение об учреждении двух организаций: Международного валютного фонда (МВФ) и Международного банка реконструкции и развития (МБРР).

Фонд был призван поддерживать стабильность мировой валютной системы, а банк — стимулировать долговременное экономическое развитие стран-участниц. Их общей целью провозглашалось содействие открытой рыночной экономике в мире.

МБРР начал функционировать с 1946 г. в качестве специализированного органа Организации Объединенных Наций (ООН); независимого в решениях от нее. По мере расширения деятельности банком были образованы четыре родственных ему подразделения:

      Международная финансовая корпорация (МФК) — в 1956 г.,

      Международная ассоциация развития (МАР) - 1960 г.,

      Международный центр урегулирования инвестиционных споров (МЦУИС) -1966 г.,

      Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) — 1988 г.

В настоящее время эти учреждения вместе взятые образуют Группу Всемирного банка со штаб-квартирой, расположенной в Вашингтоне, а МБРР — родоначальника и центральное звено группы вместе с МАР именуют Всемирным банком. Группа выступает партнером в создании рынков, укреплении экономического потенциала, содействует повышению уровня жизни граждан, особенно в беднейших из развивающихся стран.