Управление валютным портфелем коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2013 в 20:02, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является анализ валютных операций, осуществляемых коммерческими банками.
В соответствии с целью работы, необходимо решить следующие задачи:
Изучить теоретические основы валютных операций;
Проанализировать валютные операции ОАО «Альфа-Банк»;
Рассмотреть мероприятия по увеличению доходности валютных операций банка.

Оглавление

Введение 3
Часть 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками 5
Сущность валютных операций 5
Правовая основа проведения валютных операций коммерческих банков 17
Валютные риски 23
Часть 2. Анализ валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 27
Общая характеристика ОАО «Альфа-Банк» 27
Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк» 28
Анализ операций ОАО «Альфа-Банк» на валютном рынке 32
Часть 3. Пути развития валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 38
Мероприятия по повышению доходности валютных операций Альфа-Банка 38
Заключение 42
Список литературы 45

Файлы: 1 файл

Управление валютным портфелем.docx

— 132.30 Кб (Скачать)

Министерство  образования и науки РФ

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное 

Учреждение  высшего профессионального образования 

«Тульский государственный университет»

 

Кафедра «Мировая экономика»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине:

«Банковский менеджмент»

 

на тему:

«Управление валютным портфелем коммерческого  банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

 

Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

Тула 2011

Содержание

 

Введение 3

Часть 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками 5

Сущность валютных операций 5

Правовая основа проведения валютных операций коммерческих банков 17

Валютные риски 23

Часть 2. Анализ валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 27

Общая характеристика ОАО «Альфа-Банк» 27

Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк» 28

Анализ операций ОАО «Альфа-Банк» на валютном рынке 32

Часть 3. Пути развития валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 38

Мероприятия по повышению доходности валютных операций Альфа-Банка 38

Заключение 42

Список литературы 45

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые  их виды, улучшалась техника их проведения.

Становление в России высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими  банками Российской Федерации приобретает  огромной значение в банковской системе  страны.

Актуальность выбранной темы заключается  в том, что на сегодняшний день основными участниками валютного рынка являются коммерческие банки, которые осуществляют основной объем валютных операций. Все остальные участники, как правило, открывают счета в банках и уже через них осуществляют операции с иностранной валютой. Банки же являются основными посредниками между экспортерами и импортерами, они обеспечивают межгосударственное движение средств обеих сторон. Поэтому знание техники проведения валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков и избегать необоснованных потерь иностранной валюты.

Целью данной работы является анализ валютных операций, осуществляемых коммерческими банками.

В соответствии с целью работы, необходимо решить следующие задачи:

    • Изучить теоретические основы валютных операций;
    • Проанализировать валютные операции ОАО «Альфа-Банк»;
    • Рассмотреть мероприятия по увеличению доходности валютных операций банка.

Для решения поставленных задач, предварительно изучим в первой части работы теоретические аспекты валютных операций: основные понятия валютных операций; классификацию и виды этих операций; правовую основу проведения таких операций коммерческими банками; валютные риски и методы способы и минимизации.

Во второй части проведем анализ валютных операций ОАО «Альфа-Банк»: дадим общую характеристику данного банка; рассмотрим валютные операции, совершаемые банком; проанализируем доходность этих операций.

В третьей части работы рассмотрим конкретные мероприятия по повышению доходности валютных операций и привлечению новых клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками

Сущность  валютных операций

Валютный рынок представляет собой финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в иностранной валюте на основе спроса и предложения и определяется курс иностранной валюты относительно денежной единицы данной страны. Безусловно, валютный рынок является частью финансового рынка страны, существующего наряду с другими видами рынка, такими, как рынок ценных бумаг, рынок краткосрочных кредитов и тому подобное [16].

Валютные операции в широком смысле – это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте.

Валютные операции в узком смысле – это сделки по купле-продаже  иностранной валюты [13].

Объектом валютных операций являются валютные ценности. К ним относятся:

    1. Иностранная валюта;
    2. Внешние ценные бумаги.

Рассмотрим более подробно состав валютных ценностей.

Иностранная валюта – это денежные знаки иностранных государств:

    1. В виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
    2. Средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах.

Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом №173-ФЗ к внутренним ценным бумагам [12].

Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов (Таблица 1) [11].

Таблица 1 - Субъекты валютных отношений

Участники

Посредники

Резиденты

Нерезиденты

Банк России

Уполномоченные банки

1.Физические лица, являющиеся гражданами РФ.

2.Постоянно проживающие в РФ иностранные граждане и лица без гражданства.

3.Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ.

4.Находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов.

5.Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях.

6.РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.

1.Организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.

2.Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных организациях.

3.Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ.

4.Находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

Определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом валютного  контроля и органом валютного  регулирования.

Агенты валютного контроля, имеющие  лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.


 

В целом к валютным операциям следует отнести:

    1. Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;
    2. Ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
    3. Осуществление международных денежных переводов.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБ. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками [7].

Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций – пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении валютных кредитов, выпуске ценных бумаг, номинированных в инвалюте, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. К ним относят: кредитование участников внешнеэкономической деятельности, предоставление кредитов другим банкам, конверсионные сделки (своп, спот, форвард), валютный арбитраж, операции с наличной валютой.

Также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Классификацию валютных операций можно  представить в следующем виде (Таблица 2) [13].

 

 

 

Таблица 2 - Классификация валютных операций

Критерий классификации

Вид валютной операции

По срокам исполнения

- Текущие

- Связанные с движением капитала

- Кассовые

- Срочные

По субъектам

- Резидентов

- Нерезидентов

- Банка России

- Уполномоченных банков

По целевому назначению

- Клиентские

- Собственные

- Товарные

- Нетоварные

По характеру

- Активные

- Пассивные

По масштабу

- Крупные

- Мелкие

По форме

- Наличные

- Безналичные

По видам

- Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

- Неторговые операции коммерческого банка

- Ввоз/вывоз иностранной валюты

- Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

- Конверсионные операции

- Операции по международным расчетам, связанные с  экспортом и импортом товаров и услуг

- Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

- Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте

- Операции по резервированию

- Обеспечение исполнения обязательств

- Предварительная регистрация операций

- Репатриация

По влиянию на открытую валютную позицию

- Влияющие

- Не влияющие

По риску

- С высоким риском

- Со средним риском

- С низким риском

По формам расчетов

- Аккредитивы

- Инкассо

- Переводы


 

Основополагающий вариант классификации валютных операций состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

    • текущие валютные операции;
    • валютные операции, связанные с движением капитала.

Таблица 3 – Валютные операции по срокам исполнения

Валютные операции

Текущие

Связанные с движением капитала

1.Переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней.

1.Прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием.

2.Портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг.

3.Переводы в оплату права собственности на задания, сооружения и иное имущество.

2.Получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней.

4.Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг.

3.Переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям.

5.Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.

4.Переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплата, пенсии, алименты и т.д.).

6.Все иные валютные операции не являющиеся текущими.


В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется на минимальный  срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при  их осуществлении, а также более  сложным оформлением (получение  разрешения ЦБ РФ на данные операции) [4].

Необходимо уточнить, что все  валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

Информация о работе Управление валютным портфелем коммерческого банка