Управление валютным портфелем коммерческого банка

Министерство  образования и науки РФ

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное 

Учреждение  высшего профессионального образования 

«Тульский государственный университет»

 

Кафедра «Мировая экономика»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине:

«Банковский менеджмент»

 

на тему:

«Управление валютным портфелем коммерческого  банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

 

Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

Тула 2011

Содержание

 

Введение 3

Часть 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками 5

Сущность валютных операций 5

Правовая основа проведения валютных операций коммерческих банков 17

Валютные риски 23

Часть 2. Анализ валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 27

Общая характеристика ОАО «Альфа-Банк» 27

Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк» 28

Анализ операций ОАО «Альфа-Банк» на валютном рынке 32

Часть 3. Пути развития валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 38

Мероприятия по повышению доходности валютных операций Альфа-Банка 38

Заключение 42

Список литературы 45

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые  их виды, улучшалась техника их проведения.

Становление в России высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими  банками Российской Федерации приобретает  огромной значение в банковской системе  страны.

Актуальность выбранной темы заключается  в том, что на сегодняшний день основными участниками валютного рынка являются коммерческие банки, которые осуществляют основной объем валютных операций. Все остальные участники, как правило, открывают счета в банках и уже через них осуществляют операции с иностранной валютой. Банки же являются основными посредниками между экспортерами и импортерами, они обеспечивают межгосударственное движение средств обеих сторон. Поэтому знание техники проведения валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков и избегать необоснованных потерь иностранной валюты.

Целью данной работы является анализ валютных операций, осуществляемых коммерческими банками.

В соответствии с целью работы, необходимо решить следующие задачи:

• Изучить теоретические основы валютных операций;
• Проанализировать валютные операции ОАО «Альфа-Банк»;
• Рассмотреть мероприятия по увеличению доходности валютных операций банка.

Для решения поставленных задач, предварительно изучим в первой части работы теоретические аспекты валютных операций: основные понятия валютных операций; классификацию и виды этих операций; правовую основу проведения таких операций коммерческими банками; валютные риски и методы способы и минимизации.

Во второй части проведем анализ валютных операций ОАО «Альфа-Банк»: дадим общую характеристику данного банка; рассмотрим валютные операции, совершаемые банком; проанализируем доходность этих операций.

В третьей части работы рассмотрим конкретные мероприятия по повышению доходности валютных операций и привлечению новых клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками

Сущность  валютных операций

Валютный рынок представляет собой финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в иностранной валюте на основе спроса и предложения и определяется курс иностранной валюты относительно денежной единицы данной страны. Безусловно, валютный рынок является частью финансового рынка страны, существующего наряду с другими видами рынка, такими, как рынок ценных бумаг, рынок краткосрочных кредитов и тому подобное [16].

Валютные операции в широком смысле – это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте.

Валютные операции в узком смысле – это сделки по купле-продаже  иностранной валюты [13].

Объектом валютных операций являются валютные ценности. К ним относятся:

1. Иностранная валюта;
2. Внешние ценные бумаги.

Рассмотрим более подробно состав валютных ценностей.

Иностранная валюта – это денежные знаки иностранных государств:

1. В виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
2. Средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах.

Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом №173-ФЗ к внутренним ценным бумагам [12].

Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов (Таблица 1) [11].

Таблица 1 - Субъекты валютных отношений

Участники		Посредники
Резиденты	Нерезиденты	Банк России	Уполномоченные банки
1.Физические лица, являющиеся гражданами РФ. 2.Постоянно проживающие в РФ иностранные граждане и лица без гражданства. 3.Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ. 4.Находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов. 5.Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях. 6.РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.	1.Организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. 2.Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных организациях. 3.Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ. 4.Находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.	Определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом валютного  контроля и органом валютного  регулирования.	Агенты валютного контроля, имеющие  лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.

 

В целом к валютным операциям следует отнести:

1. Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;
2. Ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
3. Осуществление международных денежных переводов.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБ. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками [7].

Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций – пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении валютных кредитов, выпуске ценных бумаг, номинированных в инвалюте, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. К ним относят: кредитование участников внешнеэкономической деятельности, предоставление кредитов другим банкам, конверсионные сделки (своп, спот, форвард), валютный арбитраж, операции с наличной валютой.

Также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Классификацию валютных операций можно  представить в следующем виде (Таблица 2) [13].

 

 

 

Таблица 2 - Классификация валютных операций

Критерий классификации	Вид валютной операции
По срокам исполнения	- Текущие - Связанные с движением капитала - Кассовые - Срочные
По субъектам	- Резидентов - Нерезидентов - Банка России - Уполномоченных банков
По целевому назначению	- Клиентские - Собственные - Товарные - Нетоварные
По характеру	- Активные - Пассивные
По масштабу	- Крупные - Мелкие
По форме	- Наличные - Безналичные
По видам	- Открытие и ведение валютных счетов клиентуры - Неторговые операции коммерческого банка - Ввоз/вывоз иностранной валюты - Установление корреспондентских отношений с иностранными банками - Конверсионные операции - Операции по международным расчетам, связанные с  экспортом и импортом товаров и услуг - Операции по привлечению и размещению банком валютных средств - Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте - Операции по резервированию - Обеспечение исполнения обязательств - Предварительная регистрация операций - Репатриация
По влиянию на открытую валютную позицию	- Влияющие - Не влияющие
По риску	- С высоким риском - Со средним риском - С низким риском
По формам расчетов	- Аккредитивы - Инкассо - Переводы

 

Основополагающий вариант классификации валютных операций состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

Таблица 3 – Валютные операции по срокам исполнения

Валютные операции
Текущие	Связанные с движением капитала
1.Переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней.	1.Прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием.
	2.Портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг.
	3.Переводы в оплату права собственности на задания, сооружения и иное имущество.
2.Получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней.
	4.Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг.
3.Переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям.
	5.Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.
4.Переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплата, пенсии, алименты и т.д.).	6.Все иные валютные операции не являющиеся текущими.

В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется на минимальный  срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при  их осуществлении, а также более  сложным оформлением (получение  разрешения ЦБ РФ на данные операции) [4].

Необходимо уточнить, что все  валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.