Управление инвестициями

 

 

3.7. Организационный план

 

В качестве  правового статуса  мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 105 тыс. руб. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с  равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

Директор:

• организует всю работу предприятия
• несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
• представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
• распоряжается имуществом предприятия
• заключает договора
• поиск поставщиков материала
• сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников
• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
• открывает в банках счета предприятия

 

Технолог:

 Несет ответственность за:

• выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование
• разработки новых видов продукции
• внедрение в производство новейших достижений науки и        техники
• механизации и автоматизации производственных процессов
• соблюдение установленной технологии
• использование новейшей техники и технологии
• осуществляет оперативный контроль за ходом производства
• разрабатывает календарные графики работы
• устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства
• осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции
• организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

 

Бухгалтер:

  Является также  заместителем директора по экономическим  вопросам;

• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы
• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования
• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному  снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

 

 

 

 

 

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое  предприятие относится к сфере  обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в  соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

 

Таблица 18 Квалификационные требования к работникам

 

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное  или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное  или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

 

Найм сотрудников будет  проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта  работы.

 

3.8 Финансовый план

 

Все расчеты проводились  с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 105 тыс. руб. 
• Заемный капитал в форме лизинга 38700 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 5805 руб. Период действия договора составит 5 лет.

 

 

 

3.8.1 План доходов и расходов.

                   

Амортизация  вычислительной техники, кондиционера, микроволновой  печи, блинницы, миксера и чайника  рассчитывалась исходя из того, что  это оборудование является высокотехнологичным  и ему свойственно быстрое моральное старение.

1. Срок службы холодильника  - 10 лет. Первоначальная стоимость 10 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

10000/10 = 1000 руб. в год

2. Срок службы барной стойки  -10 лет, первоначальная стоимость составляет 6000 грн.  Ежегодные амортизационные отчисления:

6000/10 = 600 руб. в год.

3. Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 4000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

4000/3 = 1333 руб. в год.

4. Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 4000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

4000/6 =667 руб. в год

5. Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 4000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

4000/10 = 400 руб. в год

6. Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 500 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

500/3 = 167 руб. в год

7. Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 800  грн  Ежегодные амортизационные отчисления:

800/3 = 267 руб.

8)  Срок службы миксера,  чайника, музыкального центра  – 3 года, их общая первоначальная  стоимость составляет 2400 руб.  Ежегодные  амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб

9. Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 6000  руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

6000/10 = 600 руб.

ИТОГО амортизационные  отчисления за год составят: 5834 руб

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 20. Счет прибылей и убытков

 

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности		2012
		За месяц	За  Год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	30000	360000
НДС (20%)	B	6000	72000
Чистая выручка	C	24000	288000
Переменные затраты:
Сырьевые  материалы		1350	16200
Электроэнергия		4032	48384
Прочие  переменные затраты		300	452
Итого переменные затраты	D	5622	65036
Постоянные затраты
Амортизация		486	5832
Персонал		5250	63000
Аренда		3600	43200
ФСС	37%	1943	23310
Прочие		1782	21390
Итого постоянные затраты	E	13061	156732
Итого издержки	F	18683	221768
Балансовая прибыль	G=C-F	5317	66232
Налог на прибыль	H (30%)	1595	19870
Чистая прибыль	J=G-H	3722	46362

 

 

 

3.8.2 Определение предела безубыточности

 

Сумма маржинального дохода = Чистая  прибыль – переменные издержки обращения.

Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение  между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

                                                        Чистая прибыль

Предел безубыточности (бесприбыльный  оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%

               Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж   х 100%

Выручка

 

 

Таблица 21 Определение предела безубыточности.

Показатели (руб.)	2012
	В месяц	В год
Чистая  выручка	24000	288000
Балансовая  прибыль	5317	66232
Полная  себестоимость реализованной продукции	18683	221768
Постоянные  издержки	13061	156732
Переменные  издержки	5622	65036
Сумма маржинального дохода	18378	222964
Доля  маржинального дохода в выручке	0,76	0,77
Предел  безубыточности	17186	203548
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	28,3	29,3

Из таблицы,  что  данный проект начинает приносить прибыль  уже после первого года работы. Отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году.

 

3.8.3 Анализ рисков 

1. Возможные риски  и источники их возникновения:

1 Коммерческие риски:

• риск, связанный с реализацией товара
• риск, связанный с доставкой товара

2 Политические риски:

• риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)

2. Источники возникновения  рисков:

• недостаточное изучение рынка сбыта
• недооценка конкурентов
• падение спроса на товар

3. меры по сокращению  риска

• детальное изучение рынка
• анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
• страхование имущества

Вывод: в целом можно  сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается,  что год от года кафе будет расширяться, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а, следовательно, увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

 

 

 

Заключение.

 

В настоящее время  ресторанный бизнес развивается  достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью  в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха  с семьей, друзьями и т.п.

Главной целью проектируемого предприятия  является проникновение на рынок  и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия  должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение  производительности за счет использования  нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план я  хочу показать, что открытие кафе и  занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Блинная»  является экономически целесообразным.