Теория и практика управления риском

Предупредительная функция связана с планированием и финансированием за счет части средств страхового резерва мероприятий по предупреждению и борьбе с пожарами, стихийными бедствиями, болезнями сельскохозяйственных животных и других, направленных на уменьшение страхового риска.

Сберегательная функция страхования реализуется, прежде всего, в долгосрочном страховании жизни. Заключая договор страхования с условием выплаты страховой суммы по дожитию, к определенному сроку страхователь обеспечивает для себя страховую защиту достигнутого материального благополучия. В страховании жизни категория страхования в наибольшей степени сближается с категорией кредита при накоплении средств.

Контрольная функция проявляется одновременно с вышеперечисленными функциями в конкретных страховых отношениях и заключается в финансовом контроле за строго целевым формированием страховых резервов, инспектировании выполнения страхователем условий страхования и в целевом за правильным осуществлением страховых операций.

Проанализировав различные определения относительно понятия страхования, считается, что наиболее точным и емким представляется определение, данное в Указе Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О страховании» от 3.10.95 года, где страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных страховых случаев посредством выплаты страховых возмещений за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователями страховых платежей, а также из иных источников, незапрещенных законодательством.

Данное определение указывает на то, что существует взаимосвязь между имущественным интересом субъекта страховых отношений и потребностью в страховании.

Следовательно, страхование – это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Следует отличать экономическую сущность категории страхования от ее экономического содержания. Сущность, как известно, постоянна, содержание – изменчиво, имеет специфические особенности в каждой общественно-экономической формации, предопределяет общественно-исторические типы страхования. Считается, что правовое определение страхования характеризует его экономическую сущность и содержание в современном обществе, развивающимся в рыночных условиях, где на сегодня преобладает имущественный интерес.

1.2        Системы страховых отношений.

Согласно Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18.12.2000г. гл.1 ст.4 Страхование – представляет собой комплекс отношений по имущественной защите законных интересов физического или юридического лица при наступлении страхового случая или иного события, определенного договором страхования, по средством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих активов.

Страховая деятельность – деятельность страховой (перестраховочной) организации, связанная с заключением договоров страхования (перестрахования), осуществляемая на основании лицензии уполномоченного государственного органа в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.

Страхование как экономическая категория – это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств использования их на возмещение ущерба при непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

При развертывании рыночных отношений в нашем государстве, когда каждый товаропроизводитель и предприниматель начинает действовать на свой страх и риск, роль и значение страхования повышается.

1.3        Общие основы классификации. Классификация страхования в Республике Казахстан.

Классификация страхования – иерархически соподчиненная система взаимосвязанных звеньев. Классификация страхования, как и любая другая классификация, представляет собой деления страхования на взаимосвязанные звенья, которые располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

В страховой науке Республике Казахстан в основу классификации положены два критерия:

1. Различие в объектах страхования.

2. Характер опасности.

В классификации по объектам страхования за высшее звено принята отрасль, среднее – подотрасль, низшее – вид страхования.

В основе деления на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. До недавнего времени вся совокупность страховых отношений делилась на четыре отрасли: страхование имущественное, личное, ответственности и предпринимательских рисков. Однако страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков защищают, главным образом, имущественные интересы страхователей, т.е. страхованием возмещается материальный ущерб от потери имущества и доходов. Возмещение вреда здоровью третьим лицам при страховании ответственности в конечном итоге также сводится к возмещению материального ущерба (компенсация затрат на лечение, на погребение, потери заработка и т.п.)

Поэтому в отечественной страховой науке система страхования подразделяется на две отрасли: имущественное страхование и личное страхование, что закреплено в Указе Президента Республики Казахстан, имеющем силу закона, «О страховании». Имущественное страхование делится на четыре подотрасли: страхование ответственности, предпринимательского риска, имущества предприятий и организаций (юридических лиц всех форм собственности) и имущества граждан (физических лиц).

Личное страхование включает страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных интересов, связанных с личностью гражданина.

В личном страховании осуществляется денежная помощь пострадавшим или их семьям в связи с утратой здоровья застрахованным или смертью члена семьи.

Личное страхование связано с особой стороной общественного производства – воспроизводством рабочей силы. Объектами страховой защиты выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, сами по себе не имеющие стоимости.

В имущественном страховании объектом страховых отношений является движимое и недвижимое имущество во всех его видах. Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие происшедшего страхового случая.

Застрахованным может быть имущество – собственность страхователя, а также находящееся в его доверительном владении, пользовании и распоряжении.

Страхователями являются не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Классификация по характеру опасностей охватывает только имущественное страхование и выделяет 6 основных звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи:

1.      Страхование от огня и стихийных бедствий.

2.      Страхование посевов и насаждений от вредителей и болезней растений, неблагоприятных погодных условий.

3.      Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных.

4.      Страхование от аварий, угона и других опасностей всех видов средств транспорта.

5.      Страхование финансовых рисков.

Классификация по характеру опасностей применяется для разработки методов определения ущерба и страхового возмещения. Каждое из звеньев также является отдельным видом страхования в рамках данной классификации.

В зарубежной практике страхования применяются несколько иные подходы к классификации страхования. Так, в странах Европейского экономического сообщества действует двухступенчатая единая классификация видов страхования. В основу ее положено разделение всех страховых отношений на две отрасли: долгосрочное страхование и генеральное (рисковое) страхование. Каждая отрасль в свою очередь разделяется на классы следующим образом:

Долгосрочное страхование.

Класс 1. Страхование жизни и аннуитетов.

Класс 2. Страхование к бракосочетанию и рождению ребенку.

Класс 3. Связанное долгосрочное страхование.

Класс 4. Непрерывное страхование здоровья.

Класс 5. Тонтины.

Класс 6. Страхование возмещения капиталов.

Класс 7. Страхование пенсий.

Генеральное страхование.

Класс 1. Страхование от несчастных случаев.

Класс 2. Страхование на случай болезни.

Класс 3. Страхование автомобилей.

Класс 4. Страхование железнодорожного подвижного состава.

Класс 5 Страхование воздушных судов.

Класс 6. Страхование судов.

Класс 7. Страхование грузов в пути.

Класс 8. Страхование от огня и стихийных бедствий.

Класс 9 . Страхование от ущерба имуществу.

Класс10.Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Класс11.Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных средств.

Класс12.Страхование гражданской ответственности судовладельцев.

Класс13.Страхование общей ответственности.

Класс14.Страхование кредитов.

Класс15.Страхование финансовых потерь работодателей, связанных со злоупотреблениями лиц, работающих по найму.

Класс 16.Страхование от прочих финансовых потерь.

Класс 17.Страхование судебных издержек.

Применяются и другие принципы классификации страхования. Например, трехотраслевая классификация: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. Внутри отраслей выделяются виды страхования без подразделения на подотрасли.

Выбор той или иной классификации имеет практическое значение главным образом при установлении порядка лицензирования страховой деятельности, и закрепляются в национальном страховом законодательстве.

Классификация страхования в Республики Казахстан.

Для организации и осуществления государственного регулирования и лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется на отрасли, классы, виды и формы.

Страховая деятельность страховой организации осуществляется по отрасли:

1.      «Страхование жизни».

2.      «Общее страхование».

Отрасль «Страхование жизни» включает классы в добровольной форме:

- страхование жизни

- аннуитетное страхование

Страхование жизни – совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного, дожития им до окончания возраста.

Аннуитетное страхование – совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Отрасль «Общее страхование» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

1.      Страхование от несчастного случая и болезней.

2.      Медицинское страхование.

3.      Страхование автомобильного транспорта.

4.      Страхование железнодорожного транспорта.

5.      Страхование воздушного транспорта.

6.      Страхование водного транспорта.

7.      Страхование грузов.

8.      Страхование имущества, за исключением этих классов.

9.      Страхование предпринимательского риска.

10.  Страхование ГПО владельцев автомобильного транспорта.

11.  Страхование ГПО владельцев железнодорожного транспорта.