Сущность риск – менеджмента

Риск-менеджмент выполняет  функции, присущие любой управленческой деятельности, но при этом специфика их выполнения определяется объектом управления. Это функции прогнозирования (планирование), организации, контроля, регулирования, координации и стимулирования.

Прогнозирование риска  существенно влияет на принятие управленческих решений и представляет собой разработку перспективных изменений состояния объекта в целом и отдельных его частей. Прогнозирование может осуществляться с помощью статистических (путем экстраполяции) и экспертных методов (на основе предвидения изменений, используя опыт и интуицию экспертов).

Функция организации  в риск - менеджменте представляет собой формирование и реализацию программы действий, направленной на уменьшение риска на основе определенных правил и процедур, какие присущи конкретному предприятию.

Контроль в риск-менеджменте заключается в проверке организации работ по уменьшению степени риска, которая требует анализа результативности мероприятий по цели оценивания эффективности действий.

Функция регулирования  предусматривает влияние на объект управления с целью достижения состояния равновесия объекта управления в случае отклонения от заданных параметров.

Координация обеспечивает единство объекта и субъекта управления и заключается в согласовании всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов на предприятии.

Стимулирование в риск - менеджменте представляет собой  процесс побуждения субъектов к  заинтересованности в результатах  своего труда.

Процесс управления риском состоит из таких основных этапов:

• определение цели рискованных событий (цели риска) и рискованного вкладывания капитала; диагностика проблемы;
• определение возможных рисков;
• анализ риска;
• определение методов влияния на риск;
• выбор оптимального метода влияния при условиях оценки сравнительной эффективности;
• разработка управленческого решения;
• принятие решения;
• непосредственное влияние на риск;
• контроль и корректировка результатов процесса управления⁸.

Рассмотрим более детально наиболее важные этапы риск - менеджмента.

На первом этапе риск - менеджмента целесообразной является оценка хозяйственной ситуации. Происходит определение цели предпринимательской деятельности, которая происходит в условиях риска. Такие цели должны быть четкими, конкретизированными и соразмерными с величиной риска и капиталом. Цель управления риском - это результат, который необходимо получить (прибыль, доход, выигрыш).

На этапе диагностики  проблемы собирают информацию о структуре  и свойствах объекта, определяют стратегические и тактические целые  компании, анализируют состояние  и перспективы развития внешней среды.

Определение возможных  факторов и факторов рисков предусматривает  сбор и обработку данных по всем аспектам деятельности организации, происходит оценка вероятности наступления  рисковых событий, определения сфер повышенного риска, определения  степени влияния риска.

Сначала определяют наиболее вероятные и опасные риски  и постепенно переходят к наименее вероятным, формируя портфель рисков. Это очень сложный процесс, где  необходимы: высокая квалификация, профессиональные знания особенностей экономических, технологических, технических и организационных процессов. Выявление рисков может осуществляться из-за применения комплекса формальных и неформальных подходов, методов, основанных на использовании субъективной или объективной информации. Имеющейся информации должно быть достаточно для принятия адекватных решений на следующих этапах риск - менеджмента⁹.

Анализ риска - один из важнейших этапов управления риском, цель которого - получение необходимой  информации относительно структуры  и свойств объекта риска и выявления основных видов риска, которые влияют на этот объект. Риск целесообразнее и более выгодно заблаговременно выявить, предупредить или избежать, чем потом влиять на его последствия.

Анализ риска состоит  из выявления риска и его оценивания. При выявлении риска определяются все риски, которые влияют на данную систему. Оценивание - количественное описание выявленных рисков, в процессе которого определяются такие характеристики, как вероятность наступления неблагоприятных событий и размер возможных убытков. Кроме того, формируется набор сценариев развития неблагоприятных событий, и для разных рисков могут быть построены функции распределения достоверности понесённого убытка.

Выявление и оценивание рисков взаимосвязаны между собой. Иногда анализ идет в двух противоположных направлениях - от оценки к выявлению и наоборот. В первом случае уже есть зафиксированные убытки, потому необходимо выявить причины их наступления. Во втором случае на основе анализа системы оказываются возможные риски и возможные последствия их действий. Второй вариант можно рассматривать как предохранительное управление риском. Применение таких профилактических мер предосторожностей способствует снижению расходов на риск-менеджмент.

После выбора оптимального вида влияния на конкретные риски появляется возможность сформировать стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решения, когда определяются необходимые финансовые, трудовые, материальные ресурсы, распределение заданий среди менеджеров, проводятся консультации со специалистами и другое.

Заключительным этапом риск-менеджмента является контроль и корректировка результатов  реализации избранной стратегии  с учетом новой информации. Контроль состоит из получения информации относительно убытков (реальных или  прогнозируемых) и принятых (или возможных) мер относительно их минимизации. Он может выражаться в выявлении новых обстоятельств, которые изменяют степень риска, передачи рисков страховой компании, наблюдении за эффективностью работы систем обеспечения безопасности и тому подобное. Регулярно должен происходить пересмотр данных об эффективности мероприятий относительно управления рисками с учетом информации об изменениях, которые состоялись за этот период в экономической системе¹⁰.

На этапе оценки результатов  и их корректировки происходит определение результативности направлений влияния на степень хозяйственных рисков (соотношение расходов на осуществление регулирования к размеру возможных убытков), величины совокупного предпринимательского риска с учетом проведенных мероприятий оптимизации.

2. Стратегия и тактика риск – менеджмента

2.1. Концептуальные основы  формирования и развития системы  риск-менеджмента организации

В основе субъективных причин внедрения системы риск-менеджмента  лежит реакция в ответ на кризисную ситуацию, возникшую на предприятии. Если предприятие стабильно функционирует на рынке, то, как правило, мотивов в каких-либо преобразованиях не возникает и по вполне понятным причинам, по сути, нет и речи о создании или реформировании системы риск-менеджмента.

В практике отечественных предприятий  формирование системы по управлению риском происходит по причине реализации неблагоприятного события, повлекшего за собой, как правило, экономические потери. Среди причин объективного порядка необходимо назвать следующие: увеличение спектра рискообразующих факторов, сложности объектов и процессов их функционирования; усиление процессов глобализации; рост озабоченности общественности проблемой безопасности; резкое ухудшение экологии, а также снижение значимости традиционных методов управления риском.

Очевидно, что формирование системы риск-менеджмента, а также его внедрение и последующее совершенствование обусловлены переплетением объективных и субъективных причин. Поэтому тенденции развития теории и практики риск-менеджмента реализуются через принятие управленческих решений, которые связаны с субъективными представлениями руководителей и степенью осознания ими объективных обстоятельств¹¹.

Риск-менеджмент как система управления состоит из субъекта и объекта управления и включает в себя уточнение целей и задач управления рисками, их идентификацию и диагностику, обоснование методов и разработку программы управления рисками, контроль и анализ результатов по управлению рисками, а также мониторинг и совершенствование системы риск-менеджмента.

Приведенные выше процессы в совокупности составляют основные этапы организации  риск-менеджмента предприятия, который  представляет, по нашему мнению, систему  оценки и управления риском и экономическими отношениями, которые возникают в процессе этого управленческого воздействия, и включает тактику и стратегию управленческих действий. Таким образом, под стратегией управления риском следует понимать перспективное направление и определенные механизмы использования ресурсной базы для достижения поставленных целей организации. При этом необходимо учитывать, что каждому механизму управления риском соответствует определенный набор принципов, правил и ограничений для принятия оптимального управленческого решения. В результате достижения поставленных задач проводится комплексная оценка состояния предприятия и принимается решение относительно дальнейшей корректировки стратегической концепции¹².

Под тактикой управления риском следует  понимать теоретические и практические подходы к использованию конкретных методов и приемов менеджмента для достижения поставленных целей бизнеса в определенных условиях. Иногда к тактическим задачам относят также и выбор наилучшего решения и наиболее конструктивных в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

С позиции концептуального подхода  систему риск-менеджмента можно  представить в виде следующих структурных составляющих. Первая составляющая характеризуется специально внедренной в бизнес-процесс структурой управления рисками, главная цель которой - оценка и анализ рисков по рисковым экспозициям предприятия. При этом рисковая экспозиция представляет собой объект, утрата которого в случае реализации риска заметно повлияет на итоги деятельности организации.

Второй составляющей системы управления рисками является ресурсное обеспечение, причем основная составляющая ресурсной базы представляет собой необходимые и достаточные инвестиционные вложения для обеспечения целей риск- менеджмента предприятия.

 Третьей составляющей является корпоративная культура в области риск-менеджмента. Она реализуется через интеллектуальный потенциал компании, который выступает в виде процессов принятия решений по управлению бизнес-рисками.

Четвертой составляющей является информационная поддержка принятия решений и коммуникации. Это один из ключевых элементов эффективного функционирования системы риск- менеджмента предприятия, для которой важны как состав и содержание самой информации, так и особенности построения функционирования подобной системы.

В совокупности при непосредственном взаимодействии указанных составляющих происходит эффективное управление предпринимательскими рисками субъекта предпринимательской деятельности.

Необходимо отметить, что основной целью системы риск-менеджмента является формирование и реализация научно-обоснованного подхода к построению риск-стратегии предприятия, органично сочетающейся в структуре бизнеса и способствующей сбалансированности ее профиля «риск-доходность»¹³.

С данной позиции основными задачами риск-менеджмента следует считать:

• повышение стоимости организации;
• обеспечение способности предприятия возмещать ущерб за счет собственных средств без угрозы для достижения стратегических и оперативных целей бизнеса;
• обеспечение стратегической и оперативной устойчивости бизнеса за счет снижения чувствительности результатов ее деятельности к факторам всех типов рисков;
• снижение волатильности прибыли за счет разработки системы стимулирования структурных подразделений и персонала организации с учетом риска;
• минимизацию непредвиденных потерь за счет снижения вероятности их наступления, а также обеспечение эффективного распределения ресурсов организации с учетом рискообразующих факторов и др.

Формирование системы  риск-менеджмента организации должно, по мнению авторов, осуществляться с учетом действия определенных факторов. Первая группа факторов обусловлена масштабом деятельности субъекта хозяйствования. Как правило, на крупных предприятиях необходимо формировать комплексную систему риск- менеджмента, а для средних и малых предприятий достаточно отработать механизмы управления наиболее существенными рисками¹⁴.

Вторая группа факторов отражает специфику деятельности предприятия. Одни субъекты хозяйствования осуществляют свою деятельность на традиционной основе, а другие - на инновационной. Для хозяйствующих субъектов с высокой динамичностью рисков, целесообразно, по нашему мнению, построение комплексных систем риск- менеджмента.

Третья группа факторов связана с соотношениями стадий жизненных циклов предприятия, его рыночной ниши и производимой им продукции.

Четвертая группа факторов связана со структурой субъекта предпринимательской деятельности. Рисковые спектры отдельного предприятия, предприятия с филиалами, а также предприятия сложной структуры (например, финансовопромышленная группа, холдинг и т. д.) будут различны. Как следствие, будут различаться и системы их риск-менеджмента, причем в предпринимательских структурах со сложной конфигурацией необходимо их формирование по интегративному принципу.