Сущность риск – менеджмента

П.С. № 10053

Антиплагиат 77% на 03/10/2013

 

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Сущность риск –  менеджмента………………………………………...5

1.1. Подходы к пониманию сущности  риска……………………………………5

1.2. Формирование процесса  риск-менеджмента……………………………...10

2. Стратегия и тактика  риск – менеджмента…………………………………..15

2.1. Концептуальные основы  формирования и развития системы  риск-менеджмента организации………………………………………………………15

2.2. Стратегия и тактика  риск-менеджмента в ООО «Хорс»…………………24

Заключение……………………………………………………………………….28

Список литературы………………………………………………………………29

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность темы этой работы обусловлена тем, что деятельность предприятий в условиях переходной экономики связана с множеством критических ситуаций и осложнений, в основе которых лежат риски, влияющие на все аспекты хозяйственной деятельности. Эти риски имеют объективную природу и, независимо от внимания к ним, проявляются в таких нежелательных явлениях, как низкий уровень эффективности капитальных вложений, превышение затрат, нереализованные запасы, недополучение прибыли.

Существование рисков как  неотъемлемой части предпринимательской  деятельности привело к необходимости  разработки определенных способов и  приемов их выявления при принятии и реализации управленческих решений. Предприятия работают в разных критериях конкурентноспособной среды, имея разную внутреннюю среду, уровень производственного потенциала, кадровый состав и т. д. В связи с этим у каждого предприятия появляются опасности, конкретно присущие только данной компании и связанные со специфичностью производственной, технологической, коммерческой, денежной и других видов деятельности. Принципиально вовремя их выявить и найти возможность пришествия, время пришествия, также вероятный вред. 

В связи с этим одной из важнейших задач общего менеджмента предприятия является формирование системы риск-менеджмента, который можно охарактеризовать как подсистему управления предприятием, ориентированную на комплексный анализ рисков, связанных с его деятельностью, и разработку эффективных механизмов управления рисками с целью обеспечения устойчивого развития и повышения конкурентоспособности.

Объектом этой работы является ООО «Хорс».

Предметом этой работы является экономический риск менеджмент.

Цель данной работы – изучить экономический риск менеджмент.

Данная цель предполагает решение следующих задач:

• рассмотреть подходы к пониманию сущности риска;
• описать формирование процесса риск-менеджмента;
• показать концептуальные основы формирования и развития системы риск-менеджмента организации;
• охарактеризовать стратегию и тактику риск-менеджмента в ООО «Хорс».

Научной разработке рассматриваемой в работе проблемы посвящены исследования ученых В.А. Гамзы, А.П. Альгина, М.С. Гринберга, А.А. Дагаева, Р.М. Качалова, А.И. Пригожина, Б.А. Райзберга, А.Н. Хорина, Г.В. Черновой, А. С. Шапкина и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность риск – менеджмента

 

1.1. Подходы к пониманию сущности риска

Риск окружает нас во времени и пространстве, является сложной неразрешимой и неизбежной частью нашей жизни.

Обзор существующих трактовок  сущности риска позволяет разделить их на два основных блока. Первый представлен определениями и подходами, в который основной акцент сделан на возможных неблагоприятных последствиях реализации риска или, напротив, на возможном положительном эффекте. Такие трактовки можно назвать экономическими и с долей условности разделить на «негативные» и «позитивные».

В «негативных» экономических  трактовках наиболее распространено понимание  риска как возможности возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации проектов, планов и исполнения бюджетов предприятия.

Под риском понимают все  внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение целей организации. Часто риск определяют как опасность проигрыша, убытка, неполучения дохода. В этом контексте термину «риск» обычно придается негативный оттенок, связанный с опасениями в отношении ожидаемого результата, достижимости поставленных целей. Так, О.А. Грунин и С.О. Грунин понимают «под фактором риска в бизнесе причину, движущую силу, способную «породить опасность или привести к ущербу, убытку»¹. В.А. Абчук, раскрывая содержание риска, указывает, что слово «риск» имеет испано-португальское происхождение и означает «подводная скала», «риф», то есть опасность².

Понимание риска в  основном как опасности, угрозы формирует основу одной из базовых концепций управления рисками, в рамках которой рассматривается реализация опасностей природного, техногенного, социального и иного характера, при выборе стратегии риск-менеджмента приоритет отдается осторожной стратегии (реже - умеренной), а управление рисками включает в себя способы уменьшения вероятности негативных событий или их последствий.

Негативное отношение  к риску - не единственно возможное, и действие рисковых факторов не исключает положительного эффекта, тем более высокого, чем выше уровень риска. Отсюда определение риска как действия, совершаемого по принципу «повезет - не повезет», дающего надежду на желаемый положительный результат. Так, Я.Д. Вишняков и Н.Н. Радаев дают следующую трактовку происхождения слова «риск»: «Слово «риск» имеет древние корни - в переводе со староитальянского «risicare» означает «отважиться», но представляется не как нежелательное явление, а как движущий мотив предпринимательства³. Д.С. Гончаров подчеркивает: «Получение прибыли всегда сопряжено с определенным уровнем риска. Прибыль - своего рода награда за риск, и чем выше риск, тем выше ожидаемая прибыль»⁴.

Понимание риска как  возможности, в свою очередь, является основополагающим для создания другой концепции управления рисками, применимой к спекулятивным рискам, изучающей взаимосвязи риска и доходности и предлагающей способы их оптимизации, реализуемой в рамках рискованной либо умеренной стратегии риск-менеджмента.

Следует заметить, что  приведенные определения раскрывают содержание риска через его сущностную стимулирующую функцию, прежде всего, в двух ее аспектах - конструктивном и деструктивном. Вторая важнейшая функция, защитная, является, на наш взгляд, вторичной по отношению к деструктивному аспекту стимулирующей функции и находит широкое применение в рамках концепции управления рисками как угрозами. В частности, это проявляется в организации систем обеспечения безопасности и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, создании широкого спектра методов снижения и передачи риска, внедрении в хозяйственное и трудовое законодательство категорий правомерности риска.

Второй блок трактовок  сущности риска основан, прежде всего, на раскрытии взаимосвязи риска с понятиями неопределенности, случайных событий, частоты и вероятности. В таких трактовках под риском понимают деятельность, связанную с преодолением неопределенности, в процессе которой количественно и качественно оценивается вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Риск определяется как  событие, которое может произойти в условиях неопределенности с некоторой вероятностью и влечет за собой разные по характеру экономические результаты. При этом величина результата (чаще всего - уровень дохода или прибыли) может изменяться в большей или меньшей степени. Важен как абсолютный и относительный уровень результата, так и степень его изменчивости. С учетом этого риск рассматривают как вероятность отклонения величины фактического дохода от ожидаемого. Чем шире шкала возможных колебаний, тем выше риск, и наоборот.

«Риск существует везде, где есть неопределенность будущего, - подчеркивают Я.Д. Вишняков и Н.Н. Радаев. - Риск - это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели»⁵. В.А. Абчук приводит определение хозяйственного риска, данное А.А. Собчаком: «Опасность возникновения неблагоприятных последствий(имущественного или личного характера), относительно которых неизвестно, наступят они или нет»⁶.

Нетрудно заметить, что  понятие неопределенности и изменчивости результата для раскрытия сущности риска используется не только в «вероятностных» в чистом виде, но и в экономических трактовках, что вполне объяснимо, так как именно эти два фактора - неопределенность и вероятность - лежат в основе риска.

Соответственно, данный подход к пониманию сущности риска требует раскрытия понятия неопределенности, обусловливающих ее причин и взаимосвязи категорий неопределенности и риска. Неопределенность - отсутствие достаточно полной и достоверной информации о настоящем или будущем состоянии экономической среды, которое обусловливает частичную или полную неопределенность конечных результатов этой деятельности и связанных с ней затрат. Причинами неопределенности являются незнание (неполнота, недостаточность знаний, информации о внешней среде), случайность (будущее событие, которое в сходных условиях происходит неодинаково) и противодействие (неопределенность, обусловленная действиями конкурентов, конфликтами между подрядчиком и заказчиком и тому подобные факторами).

Основное различие между  неопределенностью и риском состоит  в количественной вероятности наступления определенных событий. В отличие от неопределенности риск является измеримой величиной, его количественной мерой служит вероятность неблагоприятного исхода. Если существует возможность качественно и количественно определить степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.

В научной литературе высказывается мнение, что на основе подхода к пониманию риска как неопределенности создается третья концепция управления рисками, однако с этим мнением можно согласиться лишь частично. Понимание риска как неопределенности опирается на такие масштабные достижения научной мысли, как теория вероятностей Б. Паскаля и П. Ферма, процедуры и методы статистики, обоснованные Я. Бернулли, А. Муавром, Ф. Галтоном, и вместе с этим, является основополагающим в научных трудах в области управления портфелем инвестиций Г. Марковица, Г. Модильяни, работах Н. Блейка и М. Шолса, а также многих других исследователей и практических разработчиков.

Представляется, что в  данном случае речь идет скорее о формировании глубоко разработанного математико-статистического  инструментария оценки и анализа рисков, который во многом (хотя и не во всех случаях) является универсальным и находит широкое применение в разных концепциях и различных теориях управления рисками.

Таким образом, экономические  трактовки риска раскрывают содержание этой категории через ее сущностные, «вероятностные» и «статистические» функции, акцентируют внимание на возможности идентификации, количественного измерения риска как степени разброса возможного результата. Тесная взаимосвязь между двумя подходами обусловлена, в свою очередь, взаимозависимостью риска как результата и неопределенности/вероятности как обусловливающих этот результат факторов.

Оба ключевых похода к  пониманию сущности риска, равно  как и сформированные на их основе концепции и инструментарий оценки рисков занимают определенное место в процессе управления рисками.

На начальных этапах формирования и реализации стратегии  и политики управления рисками предприятия необходимы, прежде всего, экономические трактовки, позволяющие идентифицировать риски, произвести отбор обозримого числа конкретных рисков из общей их совокупности. После того, как риски идентифицированы, возрастает роль вероятностных трактовок, основанных на измеримости риска, и инструментария оценки рисков, поскольку непременным условием разработки стратегии и политики управления рисками является их анализ. Наконец, на последующих этапах анализа и выбора методов управления рисками ключевую роль играет приверженность той или иной концепции управления риском, основанной на понимании риска как опасности либо как возможности.

 

 

1.2. Формирование  процесса риск-менеджмента

Научная литература по-разному  толкует понятие управления риском, его черты, свойства, элементы, функции  и этапы. Разнообразие мыслей относительно сущности риск-менеджмента объясняется существованием разных методических подходов к его определению и использованию в управленческой деятельности предприятия. Кроме того, практически отсутствующий учёт действий влияния риска в существующем законодательном поле страны ограничивает применение риск - менеджмента в реальных условиях экономической и управленческой деятельности.

Основная цель риск-менеджмента - уменьшение или ликвидация возможных потерь от риска, потому определения принципов и функций управления риском имеют существенное значение для применения риск- менеджмента на предприятии.

Риск-менеджмент базируется на таких основных принципах:

• принцип масштабности (максимизации) - субъект ведения хозяйства должен стремиться к всестороннему анализу возможных причин и факторов возникновения риска, к самому полному охватыванию возможных сфер возникновения риска, возведения уровня неопределенности к минимуму;
• принцип минимизации - предприятия пытаются минимизировать спектр возможных рисков, уменьшить степень их влияния на свою деятельность;
• принцип адекватной реакции - субъект ведения хозяйства должен адекватно и быстро реагировать на внутренние и внешние изменения, которые могут стать источником рисков;
• принцип умного принятия - возможность принятия на себя только обоснованных рисков(не разумно рисковать больше ради меньшего; принимать риск необходимо только в пределах собственных средств; необходимо прогнозировать возможные последствия в случае реализации риска)⁷.