Современный механизм банковского кредитования и пути его совершенствования

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредито­ров, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствую­щих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или  частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщи­ка, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений    между      банком   и     заемщиками    являются      принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств,  метод, а также  порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание  приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался  в определенные  периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы  организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы  кредитного механизма получают  воздействие извне и их развитие в большей степени  зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в  процессе  развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших  или подвергались сомнению правомерность их существования.

Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования  и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего  рыночным отношениям в экономике.  Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования[33].

К принципам кредитования относятся:

1) возвратность и срочность кредитования;

4) обеспеченность кредита;

3) дифференцированность кредитования;

4) платность банковских ссуд.

Рассмотрим более подробно особенности применения принципов кредитования, их  новое содержание.           

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления  соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования  в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых  изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через  посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие “планово-убыточное частное предприятие”[34].

Без возвратности кредитная система не может существовать, следовательно, она является  неотъемлемой характеристикой кредита.

Возвратность является неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой экономической категории. А непосредственно   принципом    кредитования   является    срочность,    т.к. срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита”.

Принцип срочности означает, что кредит должен  быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сейчас при кредитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как от его соблюдения зависит  нормальное обеспечение воспроизводственного  процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпы роста.

Применение принципов коммерческого расчета в организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут   иметь   возможности   рассчитаться   за   привлеченные  средства  с вкладчиками - предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования  означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические  интересы коммерческого банка и ссудозаемщика  в соблюдении принципа срочности объективно совпадают. 

Срок возврата кредита  устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из  имеющейся   у него  общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит является  основным источником  формирования оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решение проблемы  соблюдения  принципа срочности кредитования[35].

В  решении этой проблемы все большую роль начинает играть принцип обеспечения кредита, причем содержание этого принципа  расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных условиях  юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды:  в форме  залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме залога и поручительства - при кредитовании  граждан, а также договора страхования  банковского риска  непогашения кредитов и страхования ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога  кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими кредиторами.   Но,  следует  учитывать, что в современных условиях  на пути реализации коммерческими     банками  своего залогового права  возникают определенные трудности, которые при поверхностном  рассмотрении вопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права банком существуют в отношении  предприятий имущество которых сегодня принадлежит государству.

Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям  отход от кредитования   отдельных  объектов  и  переход  к  удовлетворению  общей потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего  на практике стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию  платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита  или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств   одновременно   могут  служить  обеспечением выдаваемого  кредита  и,    соответственно,   должны    прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком.

Таким образом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Помимо юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-экономическое обоснование  целесообразности  выполнения кредитуемых мероприятий.  В этом документе должны быть  достаточно аргументировано  рассчитаны  будущие доходы предприятия, за   счет которых планируется погашение кредита, а также  определены сроки  возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономические обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитовании затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам  целесообразно в каждом случае предоставления  ссуд  требовать от заемщиков  соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих доходов клиента банка.

Необходимость дифференцированного подхода банков  при кредитовании хорошо и плохо работающих хозорганов  мотивировалась  действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно необходимыми нормами. Только  соблюдением требований  этого закона  каждым хозорганом  можно было добиться  эффективности производства  в общественном масштабе.  В настоящее время принцип  дифференцированности увязывается  с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования осуществляется только на основе  показателей кредитоспособности. Этот принцип  кредитования начинает срабатывать  еще на стадии кредитного планирования до заключения  кредитных  договоров,  когда  банки   еще  изучают   спрос  на   кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств.  Дифференцированность кредитования по показателям кредитоспособности является более жесткой  по сравнению со всеми существовавшими до настоящего времени ее вариантами[36].

Следовательно, банки в праве  отказать в кредите ненадежным партнерам, и у них появляется реальная возможность выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность  кредитования,  исходя  из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального  функционирования кредита на основах возвратности и платности.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется  содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку  определенную плату за временное позаимствование  у него для своих нужд  денежных средств. Реализация этого  принципа осуществляется через механизм  функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование  определенными видами кредита. Ставка банковского кредита - это “цена” кредита.  Платность кредита призвана оказывать  стимулирующее воздействие на  коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение    своих затрат  по содержанию аппарата и получение  прибыли для увеличения ресурсных фондов  кредитования, а также использования для собственного развития.

В современных условиях  критериями дифференциации процентных  ставок в определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях  рыночной экономики предполагает установление банками в принципе единых для всех заемщиков процентных ставок  как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов, зависимых только от сроков  осуществления этих операций и величины средств[37].

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться  юридическими и физическими лицами, способными по своему  финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав.

Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведения кредитной политики  банками может быть реализовано  в полной мере только в условиях  развитых рыночных отношений, когда будет достигнута стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений, когда наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение дифференцированной  процентной политики при кредитовании,  например, целых  сфер  экономики - агропромышленного комплекса, социальных программ.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия  на формирование пропорций  развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало осмысления  принципов банковского кредитования.  Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования  не смогут в полной мере  обеспечить на практике реализацию экономического воздействия  кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике[38].