Система риск-менеджмента в коммерческом банке

Критерий оценки степени риска  могут быть как общими, так и  специфичными для отдельных видов  риска.

Наиболее разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность  заимствовать средства, способность  заработать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль(соответствие операции законодательно базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и  других рисков:

• Процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операций за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде.
• Операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень допускаемых ошибок при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;
• Риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через  стандарты (лимиты и нормативные  показатели), отражаемые в документе  о политике банка на предстоящий  период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу  можно отнести:

• Долю отдельных сегментов портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционном портфелях.
• Соотношение кредитов и депозитов
• Уровень показателей качества кредитного портфеля
• Долю просроченных и пролонгированных ссуд
• Долю МБК в ресурсах банка
• Уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы
• Стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателя, ликвидности баланса и т.д.)

В Приложении 1 наглядно представлены, нормативы оценки степени финансовых рисков.

В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риса банка, индивидуального  риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться :

• Коэффициенты (Наиболее распространенный способ оценки степени риска.
• Прогнозируемый размер потерь
• Показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Прогнозирование размера потерь может  основываться на имитационном моделировании; показатели сегментации свойственны  анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько  форм классификации активов по группам  риска:

• Номерная система
• Балльная система – с использованием метода взвешивания
• Система скорринга
• Смешанные формы

 

 

2.3 Измерение банковских операционных рисков на основе усовершенствованных подходов

С точки зрения эффективности  управления операционными рисками  более приоритетными представляются так называемые усовершенствованные  подходы к оценке (Advanced Measurement Approach, AMA). Эти подходы основаны на применении банками собственных внутренних методик и моделей оценки операционного  риска.

Подход AMA

Использование подхода АМА  позволяет крупным и эффективным банкам избежать чрезмерных требований к капиталу. Как известно, собственный капитал является самым дорогим источником финансирования, поэтому завышенные требования к этой величине могут стать серьезным препятствием для быстрого и эффективного развития кредитных организаций. С другой стороны, снижение требований к капиталу за счет использования внутренних моделей и эффективного управления рисками позволит кредитным организациям повысить эффективность своих операций и будет способствовать росту бизнеса. При этом устойчивость и надежность финансовых институтов и банковского сектора в целом не ухудшится.

■  иметь в своей  структуре независимое подразделение, отвечающее за разработку и внедрение  системы управления операционными  рисками;

 ■  система оценки  операционного риска должна быть  тесно интегрирована в текущие  процессы управления рисками  в банке; 

 ■  информация об  операционных рисках и убытках  должна регулярно доводиться  до сведения руководителей подразделений,  высшего руководства и совета  директоров банка; 

 ■  система управления  операционными рисками должна  быть хорошо документирована; 

 ■  система управления  и оценки операционных рисков  должна на регулярной основе  подвергаться внутреннему и внешнему  аудиту.

Тем не менее было бы неверно  предполагать, что на эффект от внедрения  подходов на основе внутренних моделей  банки смогут рассчитывать лишь и  долгосрочной перспективе.  Можно  показать, что банки, влившие курс на внедрение внутренних моделей  и методик оценки операционных рисков, получат ощутимые результаты уже  на первых лапах работы. Это достигается, прежде всего, путем поэтапного построения системы операционного риск-менеджмента  и комбинирования различных методик измерения риска.

Реализация подхода  АМА

Согласно предлагаемому  подходу оценка операционного риска  с точки зрения расчета норматива  капитала представляет собой цикличный  интегрированный процесс, который  включает в себя несколько этапов:

■  идентификацию рисков;

           ■ измерение рисков и разработку мероприятий по минимизации рисков и их контролю;

 ■  мониторинг рисков.

 Каждый из этих этапов  представляет самостоятельную ценность  безотносительно к конечной цели  оценки норматива капитала под  операционный риск.

Идентификация   рисков

 На первом этапе  идентифицируются объекты риска,  события, которые могут привести  к операционным потерям, а также  виды операционных потерь. В качестве  объектов риска выступают банковские  продукты, активы, процессы и системы,  сгруппированные по направлениям  деятельности и видам банковских. По каждому направлению деятельности идентифицируются ключевые бизнес-процессы и дается их формализованное описание. При этом определяются порядок и схема выполнения операций, документооборот и информационные потоки, материальные, технологические и кадровые ресурсы, порядок регламентирования и разграничения полномочий. Анализ бизнес-процессов позволяет выделить наиболее критичные процессы и ресурсы банка, нарушение работы которых приведет к серьезным последствиям.

На основе полученного  формализованного представления о  бизнес-процессах и упорядоченного набора объектов риска идентифицируются возможные операционные события (т. е. события, приводящие к операционным потерям) и определяется характер потенциальных  потерь. Такой анализ осуществляется путем самооценки рисков, тестирования существующих процедур контроля, опросов  и скоринговых карт (scoring cards).

Результатом идентификации  рисков является полное описание операционных рисков и визуальное представление  профиля рисков банка. Систематизированное  описание рисков в разрезе направлений  деятельности банка и видов операционных потерь создает основу для построения системы сбора данных по операционным событиям и измерения рисков.Такое представление может использоваться при формировании отчетности, но операционным рискам, а также при планировании первоочередных мер по управлению рисками и их контролю.

 

Измерение рисков

 Следующий этап предполагает  непосредственное измерение операционного  риска. Основная цель на этом  этапе — оценка потенциальных  потерь, для покрытия которых  банк должен иметь достаточный  размер собственного капитала. Различают ожидаемые, непредвиденные и катастрофические потери.

Ожидаемые потери — средний  операционный убыток, который банк ожидает понести в течение  некоторого  периода. Как правило, ожидаемые потери относятся к  часто происходящим событиям, имеющим очень существенные последствия для банка (мошенничество но кредитным картам, ошибки персонала и т. п.). Такие потери, как правило, списываются на текущие расходы, закладываются в стоимость предоставляемых банковских продуктов либо иод них создаются резервы.

Непредвиденные потери —  максимально возможное превышение суммарных операционных убытков  над ожидаемыми потерями; другими  словами, такая величина, которую  суммарные операционные потери не превысят при заданном уровне доверия. Такие  потери могут быть результатом редких событий, имеющих серьезные последствия. Для покрытия непредвиденных потерь банк должен обладать достаточным размером капитала.

Катастрофические потери — это потери, величина которых  превышает величину непредвиденных потерь; другими словами, те несколько  процентов наихудших потерь, которые  не учитываются при расчете потерь непредвиденных. Катастрофические потери происходят крайне редко, однако могут  иметь разрушительные последствия  для банка. Некоторые катастрофические потери могут быть компенсированы за счет страхования.

Экспертные оценки и сценарные методы

 В то же время  совсем необязательно ждать, пока  банк накопит достаточное количество  статистики для измерения своих  рисков. В арсенале банков остаются  такие инструменты, как экспертные  оценки и сценарные методы. Реализация лих методов не требует больших усилий и затрат, но в то же время позволяет в сжатые сроки получить ощутимые результаты.

Недостаток метода экспертных оценок состоит в том, что он не исключает субъективного подхода. Тем не менее, при грамотной организации  экспертных опросов с привлечением широкого круга специалистов из разных независимых подразделений банка, а также при последующей обработке  для повышения согласованности  оценок результаты могут быть весьма полезными.

Сценарный метод может  быть полезен для оценки последствий  редких, но серьезных по своим результатам  событий, по которым отсутствует  статистика. Данный метод может использоваться как в качестве дополнения к другим методикам оценки, так и самостоятельно. В последнем случае рассматриваются  несколько возможных сценариев  развитии событий, для каждого из которых оцениваются возможные  последствии и вероятность наступлении. Затем путем простого перебора всех возможных значений величины потерь и количества случаев потерь за рассматриваемый  период строится схема вероятностного распределении итоговых Потерь. На основе этого распределении рассчитываются ожидаемые и непредвиденные потери.

Заключительным этапом в  процессе оценки операционных рисков является планирование мероприятий  по их контролю и минимизации. Планирование этих мероприятий, оценка их эффективности  и выбор оптимальных решений  основываются на количественных оценках  риска, рассчитанных на предыдущих этапах. Выгоды от применения управленческих мероприятий и контрольных процедур необходимо соотносить с издержками по их внедрению.

В то же время существует и обратная связь. Внедренные процедуры  контроля и мероприятия по минимизации  риска должны быть учтены при последующем измерении риска, что, в частности, позволит уменьшить норматив достаточности капитала под операционный риск.

Мониторинг операционных рисков

 Еще одной важной  процедурой по управлению операционным  риском является мониторинг рисков. Мониторинг операционных рисков  проводится с целью выявить  события, приводящие к увеличению  операционного риска, а также  обеспечить оперативное реагирование  на них. Своевременное реагирование  на увеличение операционного  риска может значительно сократить  количество случаев наступления  операционных потерь со всеми  вытекающими последствиями.