Система риск-менеджмента в коммерческом банке

7. Риски в международных операциях коммерческого банка

По  мере глобализации мировой экономики расширяется международная деятельность коммерческих банков. Она непосредственно связана с обслуживанием внешнеэкономической деятельности клиентов и выходом на мировой финансовый рынок. Международная банковская деятельность включает валютные, кредитные, расчетные, фондовые, гарантийные операции. Операции проводятся через открытые за рубежом отделения крупных банков, российские заграничные и иностранные банки-корреспонденты, клиентами являются как резиденты, так и нерезиденты, что безусловно расширяет зону рисков.

 Так как банковская  деятельность по своей сути  предполагает игру на изменениях  процентных ставок, валютных курсов  и т.п., то ни один из вышеперечисленных  видов риска не может быть  устранен полностью. Чем большую  степень риска берет на себя  банк, тем выше должна быть  прибыль, на которую он может  рассчитывать. Значит, основная задача  банковской организации заключается  в достижении оптимального сочетания  рискованности и прибыльности  проводимых операций.

Глава II

Система управления банковскими рисками

2.1 Этапы управления рисками

         Управление риском осуществляется в несколько этапов. Общая схема процесса такова:

- выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности - определение рисков;

- определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска - оценка риска;

- выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, а также выбор или разработка способа страхования риска - управление риском;

- ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам данной схемы.

На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемых  рисков и составляется "номенклатура рисков".

Вторым этапом в процессе управления риском является определение  источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска. На этой стадии определяются массивы  информации (статистические данные, оперативная  информация, экспертные оценки и прогнозы и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам, видам и  объемам. При этом решается вопрос о  методах сбора и предварительной  статистической обработки данных. Важнейшее  место отводится методам описательной статистики. К наиболее распространенным методам статистического наблюдения, применяемым в подобного рода исследованиях, относятся методы несплошного  статистического наблюдения (анкета, репрезентативная выборка на случайной  основе, направленный отбор на классификационной  основе). Методы сплошного статистического  наблюдения применяются гораздо реже, хотя и дают более точные результаты. Это связано с их относительно более высокой трудоемкостью, а следовательно, и стоимостью.

Третий этап в процессе управления риском - выработка критериев  для оценки вероятности наступления  нежелательных событий и построение шкалы рисков. Для этого необходимо построение системы показателей  и определение критических и  оптимальных значений для каждого  показателя в отдельности и всей системы показателей в целом. Эта система может включать в  себя как качественные, так и количественные показатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе. Необходимо также определить метод  сведения разнообразных показателей  к единой синтетической оценке с  построенной для нее генеральной  шкалой рискованности. Для этого  могут использоваться стандартные  методы получения рейтинговых оценок - индексный, метод расстояний, метод  относительных величин и взвешенных балльных оценок, а также разработка или выбор программы страхования  риска или рисков. Страховаться могут как отдельные риски, так и совокупность принимаемых на себя рисков. К наиболее часто применяемым формам страхования рисков относят диверсификацию риска, контроль за степенью риска и коррекцию управленческих решений (мониторинг риска), создание специальных резервов на случай реализации риска, передачу рисков. Диверсификация рисков предусматривает грамотное, профессиональное управление активами и пассивами банка, т.е. оптимальное распределение рисков по объему, сроку и структуре. Снижение уровня риска достигается за счет меньшей вероятности осуществления множества неблагоприятных событий по сравнению с одним событием. Контроль за степенью риска позволяет заметить первые симптомы неблагополучия и оперативно корректировать управленческие решения. Следует отметить, что для сопоставимости результатов мониторинга риска необходимо применять одну методику и использовать ее систематически, через равные интервалы времени. При использовании этого метода многое зависит от качества построения системы показателей, ее репрезентативности и чувствительности к неблагоприятным изменениям в статике или динамике изучаемого процесса.

Создание специальных  резервов может осуществляться как  добровольно, так и в обязательном порядке. Традиционные резервы - под  общие риски, под кредитный риск, обесценение ценных бумаг, по рисковым операциям и финансированию. Формирование обязательных резервов регламентируется нормативными актами.

В случае ликвидации резерва  он либо направляется на возмещение потерь при реализации риска, либо возвращается в источник, за счет которого создан, в случае сложения с себя риска. Также  риски могут быть переложены полностью  или частично на специализированные кредитно-финансовые институты - страховые  компании. Как правило, на практике используется не один, а совокупность методов страхования риска, что  позволяет в случае неэффективности  одного из избранных методов компенсировать это положительным эффектом другого  метода.

На последнем этапе  процесса управления риском проводится ретроспективный анализ результатов  управления риском. Этот важнейший  этап зачастую игнорируется, хотя именно тут появляется возможность оптимизировать управление риском и исправить возможные  просчеты.

Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками  требуется наличие серьезного багажа теоретических знаний, практических навыков, общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств ее обработки. Все это  делает процесс комплексного управления риском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование  риска приводит к тем же печальным  последствиям, что и игнорирование  объективных экономических законов.

1.2. Система управления банковскими рисками или система риск-менеджмента.

Система управления банковскими рисками  или система риск-менеджмента – это совокупность приемов (способов, методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму – управление рисками различных портфелей  банка – кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с  этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых операций относятся, как известно, стратегия  лидера и стратегия, связанная с  продажей новых услуг на новом  рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка  продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет  услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска. Механизм защиты банка от риска  складывается из текущего регулирования  риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических  показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям  банка.

Наконец, в аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• Идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска;

Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных  элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и  структуры банка. Но общим для  всех является то, что их числу можно  отнести:

1. руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
2. комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
3. подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
4. функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски (связаны только с активными или только с пассивными операциями банка). В отличие от них фундаментальные риски – риски, принимаемые банком в процессе управления активами и пассивами (УАП), связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
5. аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
6. службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
7. юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Для идентификации риска, как и  других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Как известно, кто владеет  информацией, тот владеет миром. Таким образом, огромное значение в  современном мире имеет внедрение  автоматизированной системы управления рисками. Очевидно, что:

• возможность консолидации всей информации, необходимой для оценки рисков по всему спектру операций банка;
• наличие общей карты рисков, позволяющей выявить наиболее проблемные области деятельности банка;
• степень автоматизации функций по управлению риском, включая установление лимитов на банковские операции и хеджирование риска;
• непрерывный мониторинг уровня риска как внутри отдельного подразделения, так и по организации в целом;
• контроль модельного риска математических моделей, применяемых для оценки риска

позволяют объективно оценивать  положение кредитной организации  в целом, принимать верные управленческие решения, направленные на снижение самих  рисков и вызванных ими негативных последствий.

Ключевым результатом внедрения  системы управления рисками является риск-ориентированное управление различными направлениями операций и распределением капитала, что позволяет получить чисто экономический эффект за счет повышения эффективности. Учитывая, что экономические кризисы являются циклическим явлением, можно с  уверенностью говорить о том, что  риск-менеджмент становится основой антикризисного подхода к управлению банком.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ – это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

• выбор критериев риска
• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска
• определение фактической степени риска на основе отдельных методов
• оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшее.