Система риск-менеджмента в коммерческом банке

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «       »

на тему:

 

«Система риск-менеджмента в коммерческом банке»

 

 

 

Научный руководитель:

        д.н.  Бунич Г.А.

                                                                                      Выполнила студентка: 

группы  3ФКзд-1

Москва, 2012

Содержание

Введение……………………………………………………………………...……3

 Глава I

Понятие риска и его  сущность для коммерческого банка………………..…....5

1.1 Понятие риска и  его виды……………………………..…………….……....5

1.2 Риски для коммерческого  банка, их классификация………….………..….8

 Глава II

Система управления банковскими рисками……………..……………..…...…12

2.1. Этапы управления рисками …………..…………………………….……..12

2.2 Система управления банковскими рисками или система                       риск-менеджмента.................................................................................................15

2.3. Измерение банковских операционных рисков на основе усовершенствованных подходов …………………………………………….....20

Заключение ……………………………………………………….……………..27

 Библиографический список  ……………………………………….….………..28

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать  такой стороны вопроса, как наличие  банковского риска. Денежный рынок  относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки - наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков.

Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая  прибыль банка окажется меньше запланированной. Чем выше ожидаемая прибыль, тем  выше риск. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков Российской Федерации.

Главная задача банка состоит  в поддержании постоянного баланса  между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров. При этом нужно  соблюдать достаточность ресурсов: привлекаемых и средств должно быть не меньше, но и не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка. В связи с  этим в банке должны быть разработаны  конкретные программы размещения ресурсов, определены сферы наиболее прибыльных вложений средств на конкретный период времени. Целесообразно производить  анализ эффективности, как проводимых, так и осуществленных операций, определяя прибыльность по каждому направлению деятельности банка. Для этого при оценке операций должен применяться комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих отношение к сделке, и отражающий состояние экономики банка. Важной организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономического экспертирования коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков. Поэтому рассмотрим более подробно структуру деления банковских рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I

Понятие риска  и его сущность для коммерческого  банка.

 

1.1 Понятие риска  и его виды

В первый раз понятие риска  в качестве функционального свойства предпринимательства было выдвинуто в XVII в., французским экономистом шотландского происхождения Р. Кантильоном. Он разглядывал бизнесмена как фигуру, принимающую решения и удовлетворяющую свои интересы в условиях неопределенности.

Риски сопутствовали, окружали, и окружают деятельность человека, его жизнь во всех сферах. Они могут идти извне или формироваться внутри объекта или процесса. Риски присущи как хаотическим системам, так и системам упорядоченным, неравновесным и равновесным.

Распространение рисков предопределило повышенное внимание к ним практически всех наук, а это послужило основной причиной множественных подходов к трактовкам самого понятия – ведь необходимо понимать, с чем имеешь дело, прежде чем начинать бороться с ним.

          Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных  результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в предпринимательской деятельности.

     Риск характеризуется  как опасность возникновения  непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Его величина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь.

Анализируя многочисленные трактовки, формулируемые различными школами, можно выделить следующие базовые  варианты.

Риск как опасность, как угроза наступления каких-либо неблагоприятных, нежелательных событий, негативных последствии, возможная опасность потерь.

Риск как неопределенность, то есть трудность прогноза исполнения наблюдаемого или управляемого процесса как по сценарию, так и по результату.

Риск как неизвестность естественная или искусственная недостаточность информации об исходных условиях, процессе, окружающей среде.

Риск как неисполнимость, несоблюдение запланированного сценария процесса или ожидаемого его результата.

По сфере влияния риски делятся  на внешние и внутренние, т.к. сфера деятельности коммерческого банка по себе формируется под воздействием, как внешних условий, так и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, в внутренние риски группируются по характеру банковских операция по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.

К внешним относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах.

Внутренние риски  возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов. В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляю самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный, и рыночный риски. Вторые включают  потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений, риск снижения рейтинга.

По времени возникновения риски  распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени банковские риски  можно разделить на низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью  события, ведущего к потери банком средств по данной операции и выражается в процентах или коэффициентах.

По методу расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски коммерческих банков подразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом их них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

 

1.2 Риски для  коммерческого банка, их классификация

В механизме функционирования кредитной системы государства  большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют своим  клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

 Ведущим принципом  в работе коммерческих банков  является стремление к получению  большей прибыли. При этом размер  возможной прибыли прямо пропорционален  риску. Риски в банковском деле  – это возможность потерь банка  при наступлении определенных  событий. 

 В ходе своей деятельности  банки сталкиваются с различными  видами рисков, которые отличаются  между собой по месту и времени  возникновения, совокупности внешних  и внутренних факторов, влияющих  на их уровень, по способу  анализа рисков и методам их  описания. Кроме того, все виды  рисков взаимосвязаны и оказывают  влияние на деятельность банков.

В банковской деятельности принято  использовать иную классификацию, которая  напрямую связана с осуществляемыми  банком операциями. Выделяют: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности или риск потери ликвидности, риск потери доходности, операционные риски. Также в отдельный блок можно вынести риск потери деловой репутации и риски в международных операциях коммерческого банка.

1. Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе различные виды рисков: стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск. Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

2. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот).

Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью  извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

2. Валютный риск - опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.

3. Рыночный риск - тесно связан с процентным, валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги.

4. Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Минимизация этого риска достигается путем умения прогнозировать возможность отлива вкладов «до востребования», а также «ненадежных» срочных вкладов; увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры; изменение экономической конъюнктуры и так далее.

5. Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Он носит, комплексный характер, так как связан и с активными, и с пассивными операциями банков, практически со всеми направлениями его деятельности, а также представляет собой сальдирующий результат того уровня рисков, которые кредитная организация принимает на себя в соответствии с направлениями деятельности ради получения прибыли.

6. Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования).