Фінансове планування на підприємстві

 

Таблиця 3.2 Платіжний календар за 2011 рік

№ п/п	Статті	План	Факт	Відхилення
1	Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг від основної діяльності	22200	22123,1	-76,9
2	Виручка від реалізації основних фондів, нематеріальних активів, непотрібних  і зайвих залишків сировини і матеріалів	400,0	402,3	+2,3
3	Штрафи, пені та інші надходження від застосування економічних санкцій	125,0	136,8	+11,8
4	Надходження від реалізації цінних паперів і валюти	-	-	-
5	Дивіденди, відсотки, прибутки від  цінних паперів та депозитів	-	-	-
6	Надходження від погашення дебіторської заборгованості	1958,1	1939,5	-18,6
7	Кредити отримані	187,5	188,6	+1.1
8	Аванси від покупців і замовників	76,2	74,3	-1,9
9	Надходження орендної плати	-	-	-
10	Отримана безповоротна фінансова  допомога	-	-	-
11	Цільові надходження	22,0	22,0	-
12	Кошти, що надходять для формування статутного фонду	106	105,6	-0,4
13	Інші надходження	-	-	-
	Усього надходжень	5094,8	24992,2	106,2
	Видатки	-	-	-
1	Платежі, пов'язані із задоволенням негайних потреб	-	-	-
2	Заробітна плата і прирівняні до неї платежі	3240	320,2	+0,2
3	За платежі в бюджет усього	6860,8	6860,8	-

 

 

Продовження таблиці 3.2

	у тім числі:
	акцизний збір	-	-	-
	податок на додану вартість	4520,1	4620,1	+100
	податок на прибуток	1100,7	1100,7	-
	податок на землю податок із власників транспортних	1,2	І,2	-
	засобів	1,3	1,5	+0,2
	інші податки і збори	1136,2	1137,3	+ 1,1
4	Єдиний соціальний внесок	1269,7	1269,7	-
5	Інші відрахування в позабюджетні фонди	192,2	192,4	+2
6	Оплата за товарно-матеріальні  цінності	9357,1	9369,0	11,9
7	Оплата рахунків за отримані
	послуги підрядчиків за виконання капітальних робіт
8	Погашення кредиторської заборгованості	3943,2	3943,2	-
9	Погашення термінових позичок
	банку
10	Погашення прострочених позичок банку	-	-	-
11	Погашення довгострокових позичок  банку	41,7	40,8	-0,5
12	Сплата відсотків за кредит	1,8	1,8	-
13	Авансові платежі	73,1	74,3	1,2
14	Орендна плата	-	-	-
15	Платежі за векселями	-	-	-
16	Виплата дивідендів	-	-	-
17	Інші видатки	-	-	-
	Усього видатки	31739,1	24992,2	117,9
	Перевищення надходжень над видатками	-	-	-
	Перевищення видатків над надходженнями	-	-	-
	Залишок коштів на початок року	-	-	-
	Залишок коштів на кінець року	-	-	-

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВОК

 

Фінансове планування є необхідним для фінансового  забезпечення розширення кругообороту виробничих фондів, досягнення високої результативності виробничо-господарської діяльності, створення умов, які забезпечили б платоспроможність та фінансову стійкість підприємства. Ринок ставить високі вимоги до якості фінансового планування, оскільки нині за негативні наслідки своєї діяльності відповідальність нестиме саме підприємство. За нездатності врахувати несприятливу ринкову кон’юнктуру підприємство стає банкрутом і підлягає ліквідації з відповідними негативними наслідками для засновників.

Сьогодні фінансове  планування вимагає використання нових принципів організації. Його зміст та форми мають бути суттєво змінені у зв’язку з новими економічними умовами та соціальними орієнтирами.

Фінансове планування втілює встановлені цілі у форму конкретних фінансових показників і забезпечує фінансовими ресурсами закладені в виробничому плані економічні пропорції розвитку.

Значення фінансового  планування полягає в тому, що воно дає можливість визначити життєздатність проекту підприємства за умов конкуренції  і є інструментом одержання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.

Державне підприємство Державне підприємство – Нововоронцовське районне дорожне підприємство (Нововоронцовський райавтодор) засноване весною 1944 року на загальнодержавній власності, входить в систему Міністерства транспорту України і до складу Української державної корпорації по будівництву, ремонту та утриманню автомобільних доріг "УкрАвтодор".

Метою підприємства є  створення умов для безперервного  і безпечного руху транспорту по автодорогах загального користування, задоволення потреб народного господарства України в удосконаленні і раціональну розвитку дорожньої мережі, що обслуговується.

Фінансовий стан підприємства дає можливість розглянути фінансове  планування на даний момент і обґрунтувати реальні можливості досягнення його цілей.

За ринкової економіки  для вирішення виробничих та комерційних  завдань, які потребують вкладання  коштів, необхідною є розробка внутрішньо фірмового документа - бізнес-плану.

Складений бізнес-план:

1. дає конкретні уявлення про те, як функціонуватиме підприємство яке місце воно займає на ринку;

2. містить всі виробничі характеристики підприємства, детально описує схему функціонування;

3. розкриває принципи та методи керівництва підприємством;

4. містить програму управління фінансами без якої неможливо проводити справу та забезпечувати ефективність її виконання;

5. показує перспективи розвитку підприємства інвесторам та кредиторам; Фінансовий план складається на рік з поквартальною розбивкою, також відображає обсяги надходжень і спрямування коштів у плановому році з метою забезпечення потреб діяльності та розвитку підприємства, виконання його зобов'язань, уключаючи зобов'язання щодо сплати податків та обов'язкових платежів.

Фінансовим планом на 2012 рік Нововоронцовський райавтодор передбачає отримати прибуток від звичайної діяльності підприємства у плановому періоді (розділ 1 фінансового плану), в сумі 1503,1тис.грн.

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

 

1. Азаренкова Г.М., Журавель Т.М., Михайленко Р.М. Фінанси підприємств. Навч. посіб. для самост. вивчення дисципліни. — 2-ге вид., випр. і доп. — К.: Знання-Прес, 2006. — 287 с.
2. Аранчій В. І. Фінанси підприємств: Навчальний посібник,- К:, ВД Професіонал, 2004 р. – 304 с.
3. Бандурка А.М., Червяков И.М., Посылкина О.В. Фінансово-экономический аналіз. – Х.: Изд-во Харьк.ун-та внутр дел, 1999. – 394с.
4. Брігхем Е.Ф. Основи фінансового менеджменту. – К.: Ніка – Центр: Ольга, 1999. – 256с.
5. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер.с англ. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 800с.
6. Василенко Л.П.Фінанси підприємства у схемах і таблицях. – К.:Дакор, 2006. – 344с.
7. Гриньова В. М., Когода В. О. Фінанси підприємств: Навчальний посібник.- 2-ге видання перероб. та доповн. – К.: Знання - Прес, 2004 р. – 424 с.
8. Зятковський І.В. Фінанси підприємств: Навч.пос. – 2-ге вид., перероб.і доп. – К.: Кондор. – 2003. – 364с.
9. Кириленко О.П. Фінанси: Навчальний посібник. - 2-е вид., перероб. І доп., - Тернопіль: Економічна думка, 1998 - 163 с.
10. Костіна Н.І., Алексєєв А.А., Василик О.Д. Фінанси: система моделей і прогнозів: Навчальний посібник. – К.: Четверта хвиля, 1998. - 304с.
11. Онисько С. М., Марич П. М. Фінанси підприємств: Підручник для студентів вищих закладів освіти.- 2 видання,- Львів, Магнолія Плюс, 2005 р. – 354 с.
12. Основи фінансового аналізу: Навч. пос. / За ред. Я.І. Єлейко та ін. – Л.: Банк. ін-т НБУ, 2000. – 141с.
13. Партин Г.О., Загородній А.Г. Фінанси підприємств: Навч. посіб. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Знання, 2006. - 379 с.
14. Савицька Т.В. Аналіз господарської діяльності підприємства. – Мінськ: Нове видання, 1999. – 398с.
15. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навчальний посібник. – К.:КНЕУ, 2003. – 554с.
16. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навч. посіб. – 2-ге вид., переробл. і допов. – К.: МАУП, 2004. – 328 с.
17. Філімоненков О. С. Фінанси підприємств: Навчальний посібник.– К.: Кондор, 2005 р. –400 с.
18. Фінанси підприємств/ Гончаров В.М., Путінцев В.А. – Донецьк: ТОВ „Альматео”, 2006. – 184с.
19. Фінанси підприємств: Навч.пос.: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Г.Г. Кірейцева. – К.: ЦУЛ, 2002. – 268с.
20. Фінанси підприємств: Підручник / А.М.Поддєрьогін, М.Д. Білик, Л.Д. Буряк та ін.; Кер.кол.авт.і наук.ред.проф. А.М. Поддєрьогін. – 5-те вид., перероблене і доповнене. – К.: КНЕУ, 2004. – 546с.
21. Фінанси підприємств. Стасюк Г. А. Навчальний посібник -К.: Кондор, 2007 - 480с.
22. Фінансова діяльність підприємства: Підручник / Бандурка О.М., Коробов М.Л., Орлов П.І., Петрова К.Л. 2-ге вид., перероб.і доп. – К.: Либідь, 2002. – 384с.
23. Цал-Цалко Ю.С. Фінансова звітність підприємства та її аналіз: Навч.пос.. – 2-ге видання, перероблене і доповнене. – Житомир, 2001. – 300с.
24. Чернов В.А. Финансовая политика организации: Учебн.пособие / Под ред. М.И.Бяконова. – М. ЮНИТИ: Дана, 2003. – 247с.
25. Чернявский О.П. та ін. Теорія фінансів : Навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / За ред. Чернявського О.П., Мельника П.В., Мельника В.М., - К.: Дія, 2000 - 235 с.
26. Шафранович Г.А. Аналіз фінансової звітності.//Баланс. – 2000. - № 43, 24 жовтня. - С45 -48.

 

Додаток 1

Наявність власних оборотних  коштів підприємства

(коефіцієнт забезпечення  власними коштами - Кз.к.)

Назва підприємства	На початок року							На кінець звітного періоду
	запаси та затрати: всього, (ф.1,ряд.1 50)	грошові кошти, розрахунки та інші активи, (ф.1,ряд.З 20)	всього поточних активів підприємства, (гр.1+гр.2 )	джерела власних та прирівняних до них коштів: всього,(ф.1, ряд.495)	основні засоби та поза оборотні активи: всього, (ф.1,ряд.070 )	різниця, (гр.4- гр.5)	коефіцієнт забезпечення власними коштами, Кз.к., (гр.6: гр.З)	запаси та затрати: всього, (ф.1,ряд.1 50)	грошові кошти, розрахунки та інші активи, (ф.1,ряд.З 20)	всього поточних активів підприємства, (гр..8+гр.. 9)	джерела власних та прирівняних до них коштів: всього,(ф.1, ряд.495)	основні засоби та поза оборотні активи: всього, (ф.1,ряд.О 70)	різниця, (гр.П- гр.12)	коефіцієнт забезпечення власними коштами, Кз.к., (гр.13: гр.Ю)
А	1	2	і	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Нововоронцовський райавтодор	4492,0	4320,0	8812,0	185914,2	183759,9	2154,3	0,24	5415,7	3566,3	8982,0	205965,6	202347,4	3618,2	0,41