Финансовый механизм

1. Финансовые методы.

2. Финансовые  рычаги.

3. Правовое  обеспечение. 

4. Нормативное  обеспечение.

5. Информационное  обеспечение.

     I. Финансовые методы определяют  как способ воздействия финансовых  отношений на хозяйственный процесс.В  составе финансовых методов выделяют:

1. Планирование.

2. Прогнозирование.

3. Инвестирование.

4. Кредитование.

5. Налогообложение.

6. Страхование.

7. Материальное  стимулирование и ответственность.

8. Трансфертные  операции.

9. Аренду, лизинг.

     II. Финансовый рычаг представляет  собой приём действия финансового метода.

1. Прибыль.

2. Доход.

3. Амортизационные  отчисления.

4. Цена.

5. Арендная  плата, дивиденды.

6. Процентные  ставки.

7. Вклады.

8. Целевые  экономические фонды.

9. Инвестиции.

10. Котировка  валютных курсов и т.д.

     III. Правовое обеспечение включает:

1. Законодательные  акты.

2. Постановления.

3. Приказы.

4. Циркулярные  письма.

5. Устав  юридического лица.

     IV. Нормативное обеспечение образуют:

1. Инструкции.

2. Нормативы.

3. Нормы.

4. Методические  указания и др.

     V. Информационное обеспечение состоит из разного рода экономической, коммерческой и финансовой информации.

Финансовые  методы 

Финансовые  рычаги 

Правовое  обеспечение 

Нормативное обеспечение 

Информационное  обеспечение 
 

2.2 Финансовый механизм, его влияние на эффективность экономики.

     Финансовая  политика реализуется при помощи финансового механизма, который  представляет собой достаточно сложную  систему влияния на различные  стороны финансовой деятельности отдельных  субъектов. Основным вектором этого  влияния являются отношения государства, которое осуществляет и реализует финансовую политику, с субъектами хозяйствования, которые обеспечивают производство ВВП.

Финансовое  влияние на социально – экономическое развитие, которое лежит в основе формирования и реализации финансовой политики, совершается не автоматически само по себе, а через финансовый механизм, который отображает направления, характер и сущность функционирования финансов в обществе.

Финансовый  механизм – это совокупность финансовых методов и форм организации финансовых отношений, инструментов и рычагов влияния на социально – экономическое развитие общества, с помощью которого обеспечивается процесс воспроизводства, т.е. осуществляются распределительные и перераспределительные отношения, образуются доходы субъектов хозяйствования и фонды денежных средств.

     Структура финансового механизма достаточно сложная К ней относятся различные элементы, которые соответствуют разнообразию финансовых отношений.

Функционирование  финансового механизма обеспечивается через организационные структуры, которые характеризуют надстройку общества. Это правовое регламентирование, планирование, организация и контроль.

Правовое  регламентирование заключается в разработке и принятии законодательных актов о финансах и кредиту. Эту функцию выполняют органы государственной власти. Финансовое планирование заключается в разработке финансовых планов, на основании которых ведётся оперативное управление. Основной государственный план – бюджет государства – утверждается законодательно. Основными задачами финансового планирования являются: определение источников и объёмов денежных ресурсов, необходимых для расширенного воспроизводства, сосредоточение в государстве централизованного фонда денежных средств для выполнения государственных функций, обеспечение необходимых пропорций в распределении финансовых ресурсов, стимулирование наиболее эффективного использования трудовых и материальных ресурсов.

Функции организации финансовой деятельности в стране возлагаются на органы государственного управления и непосредственно на Министерство финансов и Национальный банк. Эффективность управления финансовым механизмом зависит в первую очередь от чётких и согласованных действий этих органов. 

2.3. Финансовый механизм предприятий 

     Финансы предприятия представляют собой систему денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе кругооборота ресурсов предприятия, формирование его денежных доходов и накоплений.

      Финансы предприятий обеспечивают кругооборот  основного и оборотного капитала, взаимоотношения с государственными органами, налоговой системой, бюджетами, банками и другими кредитными учреждениями, страховыми компаниями и так далее. В каждом государстве любая государственная система включает финансовую систему. Она состоит из двух подсистем:

-общегосударственные финансы;

-финансы хозяйствующих субъектов.

. Формы проявления финансов предприятий:

      Отношения с другими хозяйствующими субъектами в процессе формирования и распределения выручки (нематериальные отношения):

-штрафы, пени, неустойки;

-отношения аренды;

-выпуск и реализация ценных бумаг;

-совместная деятельность;

-коммерческое кредитование;

-отношения с работниками по выплате заработной платы. В настоящее время целесообразно выделять самостоятельную группу финансовых отношений, которые складываются у предприятия со своими работниками по поводу распределения прибыли: выплаты дивидендов, выплаты за паи в уставном капитале.

      Финансовые отношения с собственными структурными подразделениями. Сюда же относятся отношения внутри производственных объединений и отношения предприятия со своими дочерними структурами.

      Отношения с налоговой службой.

      Значительная часть отношений - отношения с банковской системой. Это не просто система расчетов и кредитования, ведь появились новые формы отношений: факторинг, траст, залоги и так далее.

      Отношения с различными страховыми компаниями по всем видам страхования.

      Отношения с органами государственного управления (таможня, Министерство внешних отношений, различные бюджеты, внебюджетные фонды и так далее).

2.2. Платежные средства:

деньги (наличность) на  банковских счетах (расч. и текущ.)

денежные  средства в кассе

в виде чеков (чековых книжек, средства фактически находятся на субсчетах)

в виде электронных денег

долги со стороны покупателей (дебиторская  задолженность)

кредиты, получаемые предприятием

нормальная  кредиторская задолженность (средства, временно вовлеченные в оборот по условиям сложившихся расчетов)

нормальная  задолженность по ЗП (от 16 до 20 числа)

векселя (наиболее развитая форма в России до революции)

2.3. Финансовые процессы, происходящие на предприятии,- это все поступления денежных средств и все  осуществляемые выплаты.

Поступления - это результат хозяйственной  деятельности нашего предприятия, т.е. результат продажи товаров, предоставления услуг, следствие различных банковских операций, получение дивидендов.

Выплаты, перечисления - тоже результат хозяйственной  деятельности, связанной с закупкой исходных видов сырья и материалов, оплатой сторонних услуг  и  труда собственных работников.

Если  необходимо установить величину платежных средств , которыми располагает предприятие на определенную дату, то она складывается между приходом и расходом платежных средств:

ПС =  НПС +  ППС - ВПС

                              Начальные поступившие  выплаченные

Финансовая  устойчивость предприятия определяется наличием платежных средств. Его финансовое положение зависит от того насколько длительнее промежутки времени ПС > 0.

Не всегда и не у всех предприятий ПС > 0, т.е. поступления средств оказываются  меньше, чем выплаты, которые  производит данное предприятие , следовательно возникает очередность платежей, штрафы и т.п.

Данный  разрыв необходимо закрыть, для чего следует решить вопросы:

Каков размер необходимых для этого  ресурсов?

За счет каких источников их можно получить?

Их решение  возложено на финансовых менеджеров, обеспечивающих управление финансами  предприятия.

2.4. Финансовый  менеджмент - область производственных отношений, связанная с оптимизацией использования финансовых ресурсов с целью обеспечения максимального дохода собственникам предприятия.

Каждое  предприятие выражает отношения  собственности, которые предполагают определенную ответственность каждого хозяйствующего субъекта на рынке.

Собственность предприятия - это его имущество. Совокупность имущества определяет не только лицо предприятия на рынке, но и его технические и финансовые возможности. Чем больше собственность, тем больше эти возможности.

Имущество предприятия - совокупность материальных и нематериальных ценностей или средств, которыми владеет предприятие, а именно:

 земля

 здания

 сооружения

 производственное  оборудование

 запасы  всякого рода

 денежные средства

 и  др. платежные требования, составляющие  оборотные средства предприятия

 нематериальные  средства :

всякого рода права 

 управленческие  и организационные решения

 оценка  стоимости имиджа фирмы

2.5. Имидж предприятия:  возникает при оценке предприятия с целью его продажи, залога и т.п.

                        Складывается  из следующих факторов:

хорошая репутация

удачное местоположение офисов

наличие постоянных клиентов

штат  сотрудников старожилов ( ядро фирмы)

здоровая  внутрифирменная атмосфера

структура организации и т.п.