Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО « БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Кафедра финансов

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Теория финансов

на тему: Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

 

 

 

 

 

 

Студент

ФФБД, 3-й курс, ДФФ-1                                                            Д. И. Мишуто

 

 

 

 

Руководитель

ассистент                                                                                   Н.С. Антонович

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2014

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 30 с., 2 табл., 2 рис., 17  источников, 1 прил.

СТРАХОВАНИЕ, СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ, РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ, ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ, СТРАХОВОЙ РЫНОК

Объект исследования – страхование в системе экономических отношений.

Предмет исследования – экономическая сущность страхования, его роль в условиях дальнейшего развития рыночных отношений; особенности развития рынка страхования в Республике Беларусь. 

Цель работы: выявление сущности и значения страхования в сфере экономических отношений.

Методы исследования: аналитический метод, сравнительный анализ, обработка, анализ научных источников, анализ научной литературы, учебников и пособий по исследуемой проблеме.

Исследования и разработки: проанализированы теоретические подходы к определению экономической сущности и роли страхования; рассмотрены особенности развития страхования в Республике Беларусь; выявлены проблемы и перспективы развития отечественного страхового сектора.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                  

 

 

ABSTRACT

Course work: 30 sec., 2 tab., 2 fig., 17 sources, 1 Adj.

INSURANCE, INSURANCE ESSENCE, THE ROLE OF INSURANCE, INSURANCE FUNCTIONS, THE INSURANCE MARKET

The object of study - insurance in the system of economic relations.

Subject of research - economic essence of insurance and its role in terms of further development of market relations; especially the development of the insurance market in the Republic of Belarus.

Objective: To identify the nature and importance of insurance in the field of economic relations.

Methods: analytical method, comparative analysis, processing, analysis of scientific literature, analysis of scientific literature, textbooks and manuals on the researched topic.

Research and development: The theoretical approaches to defining the nature and role of economic security; The features of the development of insurance in the Republic of Belarus; identified problems and prospects of development of the domestic insurance sector.

The author confirms that resulted in her settlement and analytical materials correctly and objectively reflects the state of the process under investigation, and all borrowed from literature and other sources of theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………………….....5

1 Экономическая сущность страхования, его функции и роль в системе экономических отношений………………………………………………………...7

2 Развитие страхования в Республике Беларусь………………………………...14

3 Проблемы и перспективы развития страхования в Республике Беларусь…..21

Заключение………………………………………………………………………...27

Список использованных источников…………………………………………….29

Приложение ……………...........................................................................................31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование не только позволяет возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.

Страхование – один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития экономически отношений в стране. Оно позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения, способствует росту благосостояния граждан, повышает инвестиционный потенциал государства, позволяет свести к минимуму потери при наступлении страхового случая.

Страхование обеспечивает надежность, стабильность, социальные гарантии и является средством от неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры. Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью данной курсовой работы является выявление сущности и значения страхования в сфере экономических отношений, а также определение особенностей развития страхования в Республике Беларусь в условиях развития рыночных отношений. Исходя из поставленной цели, задачами курсовой работы являются:

- рассмотреть экономическую сущность  страхования и его функции;

-определить роль страхования  в условиях дальнейшего развития рыночных отношений;

-проанализировать историю развития страхования в Республике  Беларусь;

- рассмотреть проблемы и перспективы  развития страховой деятельности  в Республике Беларусь.

Объектом исследования является страхование в системе экономических отношений.

Предметом исследования являются экономическая сущность страхования, его роль в условиях дальнейшего развития рыночных отношений; особенности развития рынка страхования в Республике Беларусь. 

При написании данной работы использовались следующие методы исследования: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, синтез, обобщение.

При написании теоретической части было проанализировано большое количество литературных источников,  в частности,  учебные пособия Ахвледиани Ю.Т., Черновой Г.В., Ермасова С.В., Федоровой Т.А., Орланюк-Малицкой Л.А. Законодательную базу исследования составляют: Указ Президента Республики Беларусь № 530 от  25.08.2006 «О страховой деятельности», Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 631 от 20 мая 2011 года «О республиканской программе развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2011-2015 годы».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Экономическая сущность страхования, его функции и роль в системе экономических отношений

 

Современная мировая экономика подвержена разного рода рискам, наступление которых в большинстве случаев приводит к значительным потерям. Экономические убытки, возникающие в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, действий третьих лиц, изменения рыночной конъюнктуры и других случаев, исчисляются десятками и сотнями миллионов рублей. Так, экономические последствия только террористического акта в Нью-Йорке 11 сентября 2001 г. оцениваются в 70 млрд долл. США. В связи с этим, так же как и многие десятки и сотни лет тому назад, общество вынуждено предпринимать меры по защите интересов своих граждан. В этих целях государство формирует резервы и фонды социального назначения за счет обязательных платежей граждан  и работодателей. Эти средства используются в соответствии с установленными нормативами при наступлении нетрудоспособности, старости, заболевании и в иных, предусмотренных законом случаях. Однако возможности государства в оказании социальной помощи ограничены, и оно обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики. Поэтому основная ответственность лежит на самих гражданах.

Переход к рыночным отношениям во всех сферах хозяйства, движение страны к рынку определили место страхования среди важнейших рычагов рыночных отношений. Как экономическую категорию страхование характеризуют следующие признаки:

- при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска, который сопряжен с вероятностью наступления чрезвычайного события, способного нанести ущерб;

- при страховании возникают  денежные перераспределительные отношения между его участниками по поводу распределения ущерба, нанесенного чрезвычайным событием, которому присущ замкнутый характер. Сущность замкнутой раскладки ущерба заключается в том, что величина ущерба, нанесенного чрезвычайным событием участникам страховых отношений, раскладывается на всех участников по принципу солидарности. Причем чем больше круг участников, тем меньшая величина ущерба ложится на каждого. Следовательно, замкнутое распределение ущерба основано на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше всей совокупности участников страхования;

- страхование предусматривает  перераспределение ущерба как  между территориальными единицами, так и во времени. В связи  с тем, что неблагоприятных событий, влекущих наступление ущерба в течение заданного периода страхования, может и не быть, в благоприятные периоды времени необходимо резервировать часть поступивших платежей для создания страхового фонда в целях возмещения чрезвычайного ущерба в тот период, когда он произойдет;

- замкнутые отношения  между участниками страхования, связанные с солидарным распределением суммы ущерба, обусловливают возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. [1, c. 12]

В экономической литературе существуют разные точки зрения на страхование как на экономическую категорию.

Так, по мнению С. В. Ермасова, «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов». [2, c. 99]

В.В. Шахов рассматривает страхование как «способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика)». [3, с. 33] Здесь страхование рассматривается лишь как способ удовлетворения интересов страхователя; из него не вытекает интерес страховщика как предпринимателя (бизнесмена).

  В учебнике под  редакцией профессора Т.А. Федоровой  дается следующее определение  страхования: «По своей сути страхование  представляет собой создание  целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами». [4, с. 108]

Изучение отечественной и зарубежной литературы по страховой тематике показало, что большинство исследователей справедливо считают страхование особым видом предпринимательства, основанного, во-первых, на деловой и житейской предусмотрительности людей против неблагоприятных событий природного и общественного характера, во-вторых, на необходимости делать взносы специализированным организациям (страховщикам) в расчете на последующие выплаты ими страхового возмещения и, в-третьих, на формировании страхового фонда – основного источника страховых выплат.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа  2006 г., № 530 «О страховой деятельности» страхование – отношения по защите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий). [5]

Таким образом, экономической сущности страхования соответствуют его финансовая, экономическая и кредитная категории, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание ‒ изменчиво и предопределяется общественно-экономическим способом производства и типом государства. Финансовая категория страхования выражает свою сущность преимущественно через страхование финансовых рисков ‒ предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности. [2, c. 101]

Экономическая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через присущие ей функции. Среди функций страхования выделяют:

- рисковую, которая выражается  в переложении финансовых последствий определенных рисков на страховые компании;