Сущность актуарных расчетов в страховании и их классификация. Тарифная политика

7.1. Сущность актуарных  расчетов в страховании  и их классификация.

Тарифная  политика.

Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования. С помощью актуарных расчетов определяется стоимость страховой услуги. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма, в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарием (actnarins) в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов. Впервые термин “актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания. В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название “актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин “актуарий” был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г.. В современном понимании “актуарий” - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

вероятностный характер исследуемых событий;

исчисление  стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

необходимость специальных резервов страховщика.

Методической  основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между  платежами и страховыми выплатами  компании.

Основные  задачи актуарных  расчетов:

исследование  и группировка рисков;

исчисление  математической вероятности наступления  страхового случая, определение частоты  и степени его последствий, как  в рисковых группах, так и в  целом по страховой совокупности;

математическое  обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;

математическое  обоснование необходимых страховых  фондов, определение методов их формирования.

в качестве задачи актуарных расчетов можно  также считать исследование нормы  вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

Классификация актуарных расчетов

По отраслям страхования:

актуарные расчеты по рисковым видам страхования;

актуарные расчеты по страхованию жизни.

По видам  рисков:

- риски,  относимые к массовым видам  страхования;

- редкие  и катастрофические риски.

По временному признаку:

плановые  расчеты, которые производятся при  введении нового вида страхования при  отсутствии достоверных наблюдений риска;

корректирующие (отчетные) расчеты - это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех  лет учета и анализа статистических данных.

По территориальному признаку:

федеральные актуарные расчеты, предназначенные  для всей территории РФ;

региональные  актуарные расчеты, произведенные  для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);

актуарные расчеты на уровне конкретной страховой  организации.

Методология актуарных расчетов зависит от отрасли  страхования (по страхованию жизни  и по рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных для расчета.

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики - успешное и безубыточное развитие страховой организации.

Принципы  тарифной политики:

- эквивалентность  страховых отношений. Этот принцип  означает, что нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;

- доступность  страховых тарифов - тарифные  ставки не должны быть обременительными  для широкого круга страхователей,  при этом существенно возрастает  эффективность страхования как  метода страховой защиты;

- стабильность  размеров страховых тарифов - неизменность тарифных ставок  длительное время порождает у  страхователей уверенность в  надежности страховщика. Повышение  тарифных ставок допустимо лишь  при неуклонном росте убыточности  страховой суммы;

- расширение  объема страховой ответственности  - обеспечивается снижением показателей  убыточности страховой суммы,  а для страхователя тарифные  ставки становятся более доступными;

- самоокупаемость  и рентабельность страховых операций т.е. страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.