Собственный капитал банка

Таблиця 2.5 Аналіз виконання вимог залучення коштів на умовах субординованого боргу [17,с.59]

З даних табл. 2.5 випливає, що основні вимоги залучення коштів на умовах субордивованого боргу комерційним банком «ПриватБанк» дотримані.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Основні фактори змін у складі власного капіталу комерційного банку «Приват Банк», та його відповідність нормативам НБУ

Аналізуючи власний капітал  КБ «ПриватБанк», розглянемо детальніше структуру власного капіталу банку в розрізі стандартів Базельської угоди й на її основі проаналізуємо відповідність основних показників власного капіталу «ПриватБанку» вимогам та нормативам НБУ (див. додаток 1 табл. 36.2).

Обсяг регулятивного капіталу банку за минулий 2011 рік збільшився на 2 759 590 тис. грн., або у відсотковому виразі на 31,35% і склав 11 562 125 тис. грн. Основний капітал збільшився на 2 011 890 тис. грн., за рахунок :

- збільшення статутного  фонду за рахунок капіталізації  прибутку в сумі 1 049 336 тис. грн.;

- збільшення резервного  фонду на 48 805 тис. грн.;

- зменшення збитку поточного  року (з урахуванням нарахованих  доходів) в обсязі 917 947 тис. грн., за рахунок отримання прибутку  за поточний рік в обсязі 1 374 319 тис. грн. і зменшення обсягу  нарахованих доходів, які зменшують  результат поточного року, на 1 167 922 тис. грн.

Додатковий капітал збільшився на 977 373 тис. грн., за рахунок:

- збільшення прибутку  поточного року (з урахуванням  нарахованих доходів) в обсязі 573 916 тис. грн., за рахунок отримання  прибутку поточного року в  обсязі 1 374 319 тис. грн. і зменшення  обсягу нарахованих доходів, які  зменшують результат поточного  року, на 1 167 922 тис. грн.;

- збільшення обсягу резервів  під стандартну заборгованість  на 471 162 тис. грн.;

- збільшення прибутку  минулих років на 37 307 тис. грн.  в зв’язку із вибуттям раніше  переоцінених основних засобів,  а також його перерозподілом;

- внаслідок вибуття основних  засобів, зменшено результати  їх переоцінки на 89 335 тис. грн.;

- в результаті амортизації  субординованого капіталу, зменшення його обсягу склало на 15 677 тис. грн..

За рахунок здійснення вкладень у дочірні Банки, обсяг  відвернень збільшився на 229 673 тис. грн.

Проаналізуємо достатність резервів та капіталу банку, у тому числі, щодо відповідності формування капіталу банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку.

Власний капітал банку за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року представлений в таблиці 2.6:

Таблиця 2.6 Структура власного капіталу «ПриватБанку»[12]

Розмір регулятивного  капіталу банку станом на кінець дня 31 грудня 2011 року в порівнянні з 2010 роком збільшився на 2 759 689тис. грн. (31,35%) і складає 11 562 125 тис. грн., який є достатнім для виконання нормативних та ліцензійних вимог Національного банку України, для здійснення існуючого обсягу операцій.

Капітал банку за структурою є збалансованим та складається з основного капіталу – в сумі 9 956 456 тис. грн. та додаткового капіталу – в сумі 2 632 863 тис. грн. (відвернення складають 1 027 194 тис. грн.).

Рівень адекватності регулятивного капіталу банку протягом 2011 року не порушувався, станом на 01.01.2012 року норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 складав 11,18% при нормативному значенні не менше 10%. Середньозважене значення нормативу співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) на кінець року становив – 9,03% при нормативному значенні не менше 9%.

Розподіл прибутку, та розміри  формування фондів за рахунок чистого  прибутку, здійснюється на підставі Рішень Загальних зборів акціонерів банку.

Резервний фонд формується банком у відповідності до статуту та чинного законодавства. Резерви під втрати за активними операціями є достатніми і покривають можливі збитки.

Структура капіталу, що склалась на кінець звітного року не містить  ознак загрози фінансової стійкості, а його абсолютний розмір відповідає нормативним вимогам щодо його розміру.

Розкриття інформації про  власний капітал та чистий прибуток, у фінансовій звітності банку, відповідає вимогам Національного банку України та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 3: Проблеми та шляхи збільшення власного капіталу банків України

Нарощування капіталу банку  є ключовою компонентою у стратегії його зростання. Під капіталізацією слід розуміти нормативну чи ринкову вартість власного капіталу банку. Капіталізацію банківської системи можна розглядати з двох боків: по-перше, щодо вартості акцій банку на вторинному фондовому ринку, по-друге, щодо сукупного капіталу банку.

Відносна величина капіталізації  визначається питомою вагою капіталу в загальному обсязі ресурсів, зокрема відношенням капіталу до ВВП, відношенням капіталу до активів банку (нормативи капіталу).

Рівень капіталізації  є основою для зміцнення банківської системи України, підвищення її надійності та стійкості в умовах економічних коливань і навіть криз. Зростання регулятивного, балансового власного капіталу і статутного капіталу сприяє підвищенню рівня їх стійкості та платоспроможності.

На сьогодні, серед факторів, які впливають на зростання капіталізації  банків можна виділити такі:

1. Вирішення проблеми  капіталізації на макрорівні  перебуває під пильним наглядом  НБУ. Заходи, які повинен вживати  НБУ, мають забезпечити механізм  стимулювання нарощування капіталу  банку. До них відносять фіскальні,  регуляторні та організаційні  заходи.

Можна зазначити, що прибуток як головний показник фінансової та інвестиційної  політики банку є передумовою  фінансової стабільності і конкурентоспроможності банку, а також резервом для підвищення обсягів капіталізації. Спрямування  прибутку на збільшення статутного капіталу повинні забезпечувати фіскальні  стимули зростання банківського капіталу.

2. Використання досвіду  іноземних країн, пов’язаного  з системою нарощування їх  банківських капіталів – удосконалення кадрової політики, використання стимулів для підвищення продуктивності роботи керівного персоналу. Важливим також є впровадження бюджетування банку та його філій, що дасть змогу збалансувати доходи і витрати банку та віднайти внутрішні резерви банку для поповнення прибутку.

3. Створення постійної  системи інформації, яка б забезпечувала  необхідними даними про стан  та обсяги інвестицій у статутний  капітал банку. 

4. Отримання дозволу на  утворення субординованого боргу, шляхом емісії облігацій.

5. Розроблення системи  заходів, котрі б сприяли інвестиційній  привабливості комерційних банків.

Головною проблемою банківської  системи України є недостатньо  високий рівень її капіталізації. На сучасному етапі розвитку у багатьох розвинених країнах спостерігається  звичайна ситуація, коли загальний  банківський капітал в кілька разів перевищує валовий внутрішній продукт країни. Для українських  банків є характерним в останні  роки те, що сумарний капітал банків складає приблизно одну десяту ВВП  країни. В подальшому за прогнозами аналітиків це може призвести до того, що банки матимуть проблеми щодо узгодженості міжнародному та національному законодавству.

На сучасному етапі  основними шляхами підвищення капіталізації  банківського сектору України є  підготовка і впровадження конкретних заходів. До них можна віднести наступні:

1) збільшення додаткового  капіталу банків за рахунок  розміщення акцій власної емісії  та додаткових внесків засновників;

2) консолідація банківських  установ через: консорціумне кредитування, створення банківських об'єднань (фінансових та банківських холдингових груп, банківських корпорацій), злиття банків, реорганізація банків;

3) збільшення капіталу  шляхом залучення субординованого боргу за рахунок випуску депозитних сертифікатів, банківських облігацій та єврооблігацій;

4) розроблення механізму  нарощування прибутку, який найбільше  пов’язаний з дивідендною політикою  банку. Чим менша частина прибутку  буде виплачена як дивіденди,  тим більша частина його буде  капіталізована;

5) розроблення системи  залучення грошових коштів на  фінансових ринках;

6) зниження частки активів,  що мають високий ступінь ризику.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Висновки

 

Основною складовою власного капіталу банку, як за значенням, так і за величиною, є статутний капітал, що формується з акціонерного або приватного капіталу емісією акцій чи внесків засновників. Статутний фонд може створюватися лише за рахунок власних коштів учасників чи акціонерів. Не допускається його формування за рахунок банківських кредитів, коштів неприбуткових організацій (таких, які за статутом не мають права на здійснення комерційної діяльності та отримання прибутку), бюджетних коштів, які мають інше цільове призначення.

Загальний аналіз капіталу банку передбачає визначення його основних складових (основний та додатковий капітал, за вилученням відвернень) та виділення статутного капіталу в окремий показник.

Загальний аналіз капіталу банку здійснюють за стандартною методикою, яка передбачає застосування методичних прийомів вертикального та горизонтального аналізу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список використаної літератури

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 р. № 2121-ІІІ // Урядовий кур’єр. — 2011. — 18 грудня.
2. Журнал "Вісник Національного банку України", лютий 2012 р. – с. 44-55; 52-57
3. Журнал "Банківська справа"
4. «Аналіз механізму формування власного капіталу банківських установ», Варода Л.В., 2010. – 10 с.
5. «Підвищення рівня капіталізації банків України на основі корпоративного управління», Банах Ю. В., Слобода Л. Я., УДК: 336.71: 65.012.32, 2010. – с. 133-139
6. «Аналіз достатності власного капіталу банку», Яремчук О.В., Ларіонова К.Л., УДК 336.71, 2011, - 6 с.
7. «Перспективи оптимізації управління власним капіталом банків в Україні», Матлага Л.О./Сталий розвиток економіки, 2010. – с. 327-331
8. «Особливості та методи капіталізації банківського сектора в Україні», Реверчук О., 2010 – 7 с.
9. «Аналіз проблем капіталізації банківської системи України та напрями їх вирішення», Грудзевич У.Я./ Вісник Університету банківської справи Національного Банку України, - №2(8), 2011. – с. 91-97
10. «Місце, роль та функції капіталу у банках», Колодій О.А. / Науковий вісник, 2010 – с.208-214
11. «Можливості збільшення власного капіталу комерційного банку за рахунок інструментів гібридного капіталу, Фурсова В.А./ Вісник економіки транспорту і промисловості, - №36, 2011. – с.212-217
12. Річний звіт ПАТ КБ «ПриватБанк», 2011 р. –152 c.
13. Банківські операції. Підручник. За ред. А. М. Мороза. К.: КНЕУ, 2002
14. Гроші та кредит: Підручник / За ред. М. І. Савлука. — К., 2006. — 748 с.
15. Банківський менеджмент. Навчальний посібник / За ред. Кириченко О.А., Гіленко І.В. – К.: Знання-Прес, 2002.- 438 c
16. Офіційний сайт НБУ http://www.bank.gov.ua
17. Закон України «Про Національний банк України» №679-14 від 20.05.99 р. // ВВР.- 2000.- Ст.54

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Додаток 1