Рентабельность банка ОАО «АУБ»

2006 г. 43406 / 441776 = 9,83%

       2007 г. 109788 / 613468 =17,90%

2008 г. 212815 / 1212387 = 17,55%

Коэффициент рентабельности отражает эффективность и прибыльность использования средств акционеров.

6. Показатели  прибыльности

6.1 Коэффициент прибыли  = прибыль банка / средние остатки  по активам

2006 г. 36672 / 369674 = 0,099 (9,9%)

2007 г. 30767 / 524528 = 0,059 (5,9%)

2008 г. 41935 / 633130 = 0,066 (6,6%)

По итогам расчёта  данного показателя можно сделать  вывод, что банк получил прибыль  от использования активов в 2006 году всего на 9,9%, в 2007 году - снизилась на 4%, и в 2008 г. составила 6,6%. Отсюда видно, что банк недостаточно эффективно использовал активы.

6.2 Сальдо дохода по  процентам = проценты полученные - проценты уплаченные / средние остатки по активам

2006 г. 29620 - 11 671 / 369674 = 0,048 (4,8%)

2007 г. 34270 - 14590 / 524528 = 0,037 (3,7%)

2008 г. 22581 - 9554 / 633130 = 0,020 (2,0%)

При нахождении разницы  между процентами полученными и  процентами уплаченными, мм находим чистый доход по процентам и соотносим к активам банка. Проследив динамику изменения доходов по процентам можно сделать вывод, что активы банка в 2006 году приносили процентный доход на 4,8%. В 2007 и 2008 годах он снижается соответственно на 3,7% и 2%. Это связано с тем, что проценты к выплате занимают большую долю в процентах к получению.

По итогам 2008 года чистая прибыль АУБ составила 367,9 млн. сом, увеличившись по сравнению с 2007 годом на 79,2 млн. сом. По показателю прибыли за отчетный год АУБ лидирует среди коммерческих банков КР. Банк также сохранил свое лидерство и по показателям активов, депозитов и капитала. Таким образом, в отчетном 2008 году ОАО "АзияУниверсалБанк" продолжил свое успешное развитие и укрепил свои позиции в банковской системе Кыргызской Республики. 2008 год в финансовом секторе страны был отмечен присоединением ОАО «Кыргызпромстройбанк» к АУБ. В результате объединенный банк располагает самой широкой филиальной сетью по всей республике. На сегодняшний день АУБ оказывает услуги клиентам через сеть из более 80 отделений во всех регионах страны.

Совокупные активы АУБ  на 1 января 2009 года достигли 12,4 млрд. сом, увеличившись за отчетный год на 41,4%. Кредитный портфель банка по корпоративным клиентам и физическим лицам составил 2,3 млрд. сом. В отчетном году банк активно осуществлял инвестиции в ценные бумаги, в результате объем ценных бумаг вырос за год на 7,4%. Портфель финансовых вложений банка состоит из высоколиквидных долговых обязательств и акций надежных эмитентов. Общая сумма обязательств банка увеличилась за год на 35,1% и на начало 2009 года составила 9,9 млрд. сом. Депозитная база банка продолжила свою позитивную тенденцию роста, с начала 2008 года объем средств на счетах клиентов вырос на 2,6 млрд. сом и на отчетную дату составил 9,2 млрд. сом. Рост депозитов произошел за счет активной работы банка как с корпоративными клиентами, так и с вкладами физических лиц. В минувшем году банк разработал новую современную депозитную программу, клиентам был предложен широкий выбор вкладов в национальной и иностранной валютах, предусматривающих разнообразные условия, удобный режим функционирования счета и начисления процентов. Совокупный капитал АУБ на 1 января 2009 года составил 2,5 млрд. сом, увеличившись за год на 1,1 млрд. сом. Одним из важнейших событий для банка в 2008 году стало существенное увеличение уставного капитала банка, на отчетную дату он составляет 1,3 млрд. сом. АУБ лидирует по данному показателю среди коммерческих банков республики. Показатель «резервы и нераспределенная прибыль» составил 1,2 млрд. сом, прирост в отчетном периоде составил 88,7% и явился результатом положительной деятельности банка.

Банк добился в 2008 году значительных финансовых результатов, совокупные доходы за 2008 г. составили 1,3 млрд. сом, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем за 2007 год на 40,6%.

АУБ является одним из самых стабильных банков страны и  стремится постоянно расширять  свое влияние на рынке банковских услуг. В 2008 году банк стал участником международной платежной системы MasterCard в качестве Принципиального члена, а также стал осуществлять выпуск и обслуживание национальной платежной карты «Элкарт». АУБ располагает широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных по пластиковым картам. В 2008 году банк успешно развивал свой проект по платежным терминалам. На сегодняшний день сеть «Мастер платежей» насчитывает более 100 терминалов, которые пользуются большой популярностью среди населения для оплаты услуг и погашения кредитов.

В отчетном 2008 году АУБ  получил ряд международных наград известных финансовых изданий, которые признали банк лучшим в Кыргызской Республике по нескольким номинациям. Так, международное издание Global Finance признало АУБ в номинациях «Лучший банк на развивающемся рынке в Кыргызстане» и «Лучший Интернет-банкинг для корпоративных и розничных клиентов». Журнал The Asian Banker назвал АУБ «Лучшим розничным банком в Кыргызской Республике», а изданием Euromoney присуждена престижная награда Awards for Excellence – за высокие стандарты работы.

Также в 2008 году АУБ была вручена национальная награда в  номинации «Лидер фондового рынка» по итогам конкурса, проведенного Кыргызской Фондовой Биржей совместно с ИА «АКИpress».

 

 

Рейтинг ОАО  «АУБ» присвоенный, рейтинговым  агентством Moody’s Investors Service:¹³ ( о ренкинге см. приложение)

Рейтинг финансовой устойчивости:	E
Рейтинг по долгосрочным депозитам в иностранной валюте:	Caa2
Рейтинг по долгосрочным депозитам в национальной валюте:	Caa2
Рейтинг по краткосрочным  депозитам в национальной и иностранной валютах:	Not Prime
Прогноз по всем рейтингам:	Стабильный

 

 

 По  итогам 2008 года наряду с ростом основных показателей банка удвоились  прибыль (212,8 млн. сом), кредитный портфель (1,7 млрд. сом) и суммарный капитал (1,2 млрд. сом);

• За 2008 г  год оказана поддержка 55 социальным и культурным проектам на сумму свыше 20 млн. сом.

Собственные средства банка  включают:

1. уставный (акционерный) капитал;
2. резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
3. нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

В АКБ «АзияУниверсалБанк»  при анализе активов выявлено, что  активы денежного рынка в  общей сумме активов в 2006 году составляли 44,07 тыс. или  23,5% ,  в 2007 году  - 36,93 тыс. сом. Это говорит о том, что активы денежного рынка уменьшились по сравнению с предыдущим периодом на 16,2%,  причем в абсолютном значении активы  в 2008 году возросли на 63,665 тыс. сомов или на 172,4% и составляют 100,595 тыс. сомов. В том числе доля доходных активов денежного рынка  в 2008 году составляет 25%.  Структура  денежных активов претерпевала множество изменений (см. следующую диаграмму 2.1).

Диаграмма 2.1. Денежные средства

 

Отсюда видно, что счета «ностро» занимают существенное место в общей структуре активов денежного рынка, а именно,  в 2006 году они составляли  43,936 тыс. сомов или 99,3%, в 2008 году 89,21% или  на  62,38 тыс. сомов больше  по сравнению с предыдущим периодом.  В 2007 году прослеживается повышение  роли депозитов в финансовых организациях, которая составляла 20,31%  или 7,5 тыс. сомов, хотя в 2008  году эта статья больше не существовала. Доля денежных средств  2007 году составлял 5,6% или 2,067 тыс. сомов, по сравнению с базисным периодом увеличился на 60,2% или 1,938 тыс. сомов.  Несмотря на то, что  в 2008 году денежные средства  по сравнению с предыдущим годом повысился на 618 сомов или на 30%,  удельный вес в общей структуре активов денежного рынка  в данном периоде понизился почти на 3%.   Корреспондентские счета, можно сказать, появились практически в 2008 году, составляя при этом 8,12% или 8,17 тыс. сомов от  общей суммы денежных активов. 

  Удельный вес ценных  бумаг АКБ «АУБ» в общей  сумме активов  в 2008 годом составил 183,656 тыс. сомов или 45,5%, который увеличился по сравнению с предыдущим периодом  на 138,335 тыс. сомов или на 31,15%. То есть банк имеет потенциальные возможности для увеличения доходов по государственным ценным бумагам.

Чистые кредиты как одна из статей доходных активов в 2008 году составил 25,296 тыс. сомов,  что свидетельствует об увеличении кредитных ресурсов в общей сложности  практически  в два раза по сравнению с предыдущим годом. В этом же периоде наблюдается повышение как кредитов банкам, так и кредитов  выдаваемым клиентам, увеличившийся почти в пять раз.  Доля кредитов клиентам к общей сумме чистых кредитов возросла до 23%,  снизив при этом удельный вес кредитов банкам на 16%.

Собственность банка  уменьшился за отчетный период на  128,998 тыс. сомов или на 47,34% по сравнению с предыдущим годом. Рассмотрим более подробно общую структуру основных средств (см. диаграмму 2.2)

Диаграмма 2.2.Основыне средства

 

Как мы видим, огромную долю в общей структуре основных средств занимают прочие активы, который в течение этих трех лет претерпевал небольшие  изменения        (с 72,5% или 103,467 тыс. сомов в 2006 году, повысился на 8,8% или на 85,057 тыс. сомов в 2007 году и, наконец, снизился до 67,24% или составлял 63,251 тыс. сомов в 2008 году).

Доля основных средств  к общей сумме уменьшилась  в 2007 году на 15,3%, составив при этом, 22,523 тыс. сомов или 10,1%, а в 2008 году на 20% или на 11,033 тыс. сомов, хотя удельный вес возрос в 2,1%, благодаря уменьшению доли прочих активов.

Также здесь прослеживается заметное повышение удельного веса нематериальных активов, который постепенно увеличивался. В 2008 году к общей сумме  основных средств нематериальные активы составили  19%  или 17,791 тыс. сомов, что на 5,4% больше по сравнению с предыдущим периодом, не смотря на то, что удельный вес составлял 7,6% или 16,878 тыс. сомов.

Из-за того, что увеличились  выданные кредиты, следовательно, постепенно увеличиваются и начисленные проценты к получению, которые в базисном периоде составляли 731 сом или 0,51% от общей суммы основных средств, в 2008 году – 1528 сомов, что в шесть раза больше по сравнению с предыдущим периодом или 1,62%.

АКБ «АзияУниверсалБанк»  в течение первых двух лет принимал инвестиционное и финансовое участие, хотя и занимало незначительное место (в 2006 году удельный вес  от общей суммы составлял 1,49% или 2007 сомов, в 2007 году – 0,9%  или 1989 сомов), а в 2008 году   эта статья  равнялось нулю.

Итак, рассмотрев каждую статью, подведем итоги.

Диаграмма 2.3 Активы денежного рынка, ценные бумаги , кредиты и основные средства

         Общая сумма  активов в 2006 году составляла 5,561,056  тыс. сомов, удельный  вес основных средств к общему  итогу активов составлял 76,2% или  182,063 тыс. сомов, активы денежного рынка – 23,5% или 44,07 тыс. сомов,  чистые кредиты – 0,3% или 559 тыс сомов, операции с ценными бумагами не проводились.

В 2007 году  сумма активов  была равна 6,331,336  тыс. сомам, при  этом из них    275,376 тыс.  сомов или 70,64%  составляла статья основных средств. По сравнению с базисным периодом активы денежного рынка составили 36 936 тыс.сомов, доля от общей суммы активов которого снизилось до 11,7%, за счет увеличения удельных весов ценных бумаг (14,35% или 45 321 сомов) и чистых кредитов (3,32% или 10 476 сомов).

В 2008 году активы АКБ «АзияУниверсалБанк»  увеличились до 12,412,552 тыс.сомов, что  на 87 822 сомов или на 28% больше по сравнению с предыдущим периодом. Банк смог добиться этого из-за  уменьшения доли основных средств (с 81,3% в 2007г.  до 67,24% в 2008г.), который понизился до 94,051 тыс. сомов и  увеличения активов за счет повышения:

1. ценных бумаг, которые   увеличились и составили 84. 275 тыс.. сомов или 45,5%.

2. активов денежного  рынка (с 3 693 сомов в 2007 году  до 100 595 сомов в 2008), удельный вес от общей суммы активов составил – 24,9% .

3. чистых кредитов  почти в два раза, доля в  структуре активов равна 6,3% или  25,296 тыс. сомов против 10,476 тыс. сомов в 2007 году.

Таблица 2.3.

Анализ обязательств АКБ «АзияУниверсалБанк» т. сом за 2006-2008 гг

		2006	2007	2008
1.	Депозиты до востребования юридическим  лицам	13,212	3,07	9,037
2.	Депозиты до востребования банков и других фин. учреждений	5,705	106,506	45,209
3.	Сберегательные депозиты	5,371	0,462	1,058
4.	Срочные депозиты населения	0	0	5,160
5.	Срочные депозиты банкам и другим фин. учреждениям	0	0	7,587
6.	Всего депозиты	24,288	110,038	68,051
7.	Кредиты от банков	2,641	4,83	109,371
8.	Депозиты и кредиты правительственных  учреждений и местных органов власти	0,555	0,185	0
9.	Начисленные проценты к выплате	1,277	0,007	0,444
10.	Другие долгосрочные обязательства  и кредиты	0	0	2,862
11.	Прочие обязательства	61,367	102,885	62,931
12.	итого обязательств	4,947,588	5,103,989	9,912,003