Рентабельность банка ОАО «АУБ»

 

Денежные средства касса  и остатки в Национальном Банке Кыргызской Республики в 2006 году стало на 297,759 тыс.сомов больше, чем в 2003 году, а в 2008 году они составили 544600 тыс.сомов, что на 102073 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом.

Ссуды и средства, предоставленные  клиентам увеличились в 1,47 раза по сравнению с предыдущем годом, а средства, средства размещенные в банках, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам также увеличились в 2006 году и составили 3012,956 тыс.сом, что на 556,918 тыс.сомов больше по сравнению с 2005 годом и в 2008 году они уже составили 1723994 тыс.сомов, что на 860108 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом.

Прочие активы, за вычетом  резервов на возможные потери в 2006 году уменьшились на 16,567 сыс.сомов по сравнению с 2005 годом, а в 2007 году они возросли до 36108 тыс.сомов, в 2008 году они увеличились до 66116 тыс. сомов, что на  30008 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом. Это говорит о том, что прочие активы возрастают с каждым годом.

Портфель ценных бумаг, годных для продаж в 2006 году составил 126,027 тыс.сомов, что на 290,297 тыс.сомов меньше по сравнению с 2005 годом, а ценные бумаги торгового портфеля увеличились в 2006 году в 1,75 раз по сравнению с предыдущем годом.

Видно, что, наличные денежные средства банка в 2006 году увеличилась на 229,790 тыс.сомов по сравнению с 2003, это в 4,03 раза больше за такой короткий период.

Депозиты, полученные от банков возрастали с каждым годом  и в 2008 году они составили -  876923 тыс. сомов, что на 537375 тыс. сомов  больше по сравнению с 2007 годом. Ссуды, полученные от банков возросли до 392217 тыс. сомов, что на 52837 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом. Счета клиентов увеличивались с каждым годом и в 2008 году составили – 4470750 тыс. сомов, что на 115149 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом. Резко возросли прочие пассивы в 2007 году –до 125613 тыс. сомов, что на 102203 тыс. сомов больше по сравнению с 2006 годом, а в 2008 году они уменьшились до 54795 тыс. сомов, это говорит о том, что прочие пассивы постоянно находятся в изменении. 

Обязательства по налогу на прибыль возросли в 2 раза в 2007 году по сравнению с 2006 годом, а в 2008 году они опять уменьшились в 1,86 раза по сравнению с 2007 годом.

Субординированный займ в 2007 году составил 117812 тыс. сомов, что  на 5988 тыс. сомов больше по сравнению с 2008 годом .

Ссуды и средства, предоставленные  клиентам в 2005 году увеличились на 279,207 тыс.сом по сравнению с 2003 годом, что составило 47,2%, а в 2006 году они  увеличились до 861,751тыс.сом, это на 269,965тыс.сом больше по сравнению с 2005 годом.  Видно, что депозиты полученные от банка в 2006 году значительно уменьшились в 5,5 раз по сравнению с 2005 годом.

Ссуды полученные от банков возросли с 89,801тыс.сомов в 2005 году до 342,295тыс.сомов в 2006 году. Счета клиентов в 2006 году составили

сумму 3757,392 тыс.сомов, а  в 2005 году они были – 2029,806тыс.сомов, что на 1727,586тыс.сом больше, что  говорит о постепенной тенденции  увеличения почти всех показателей  банка с 2003 по 2006 годы

Счета клиентов имели  тенденцию постоянного нарастания в 2006 году они достигли 3757,392 тыс.сомов, что на 3237,670 тыс.сомов больше по сравнению с 2003 годом и на 1727,586 тыс.сомов по сравнению с 2005 годом, что составило 86,2%.

В итоге обязательства  банка увеличились на 1043,639тыс.сомов  в 2006 году по сравнению с 2005 годом, где они были – 3813,790 тыс.сомов, что составило 23,4%, а в 2008 году они увеличились на 140694 тыс. сомов по сравнению с 2007 годом.

Видно, на сколько произошли  изменения за период с 2005 – 2008гг. в  ОАО «АзияУниверсалБанк». Уставной капитал банка в 2003 году составлял 200,000 тыс.сомов, а в 2005 году он составил 300,000 тыс.сомов, что показывает об увеличении уставного капитала на 100,000 тыс.сомов, но к 2007 году уставной капитал остался без изменений, в 2008 году уставной капитал увеличился до 700000 тыс. сомов, что обусловлено большим привлечением капитала от инвесторов. Собственный капитал увеличился в 2,33 раза по сравнению с 2007 годом. Резервы и нераспределенная прибыль в 2005 году составили 98,888 тыс.сомов, что на 25,532 тыс.сом больше чем она была в 2003 году, это в1,3раза больше, а в 2006 году они уже составили 142,292 тыс.сом, что на 43,404 тыс.сомов больше по сравнению с 2005 годом, а в 2008 году они составили – 512387 тыс. сомов, что на 198919 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом¹⁰.

Итого собственный капитал  банка с 2005-2008 годы увеличивался с  каждым годом и в 2008 году составил – 1212387 тыс. сомов, что на 598919 тыс.сом  больше по сравнению с 2007 годом.   За четыре года, рассмотренных в  динамике прослеживается стабильное состояние собственного капитала с 2005-2007 гг., но в 2008 году произошло резкое его увеличение в 2,3 раза, что говорит о хорошей стратегии выбранной банком и профессиональной работой сотрудников.

С внедрением новых технологий, новых систем более усовершенствованных возрастает доверие клиентов к деятельности ОАО «АзияУниверсалБанк» подтверждается значительным ростом объма депозитной базы. Процентные доходы уменьшились с 67,712 тыс.сомов в 2003 году до 50,689 тыс.сомов в 2005 году. Процентные доходы в 2006 году увеличились на 57,223 тыс.сомовпо сравнению с 2005 годом, что составило 113%, в 2008 году они уже составили 307024 тыс. сомов, что на 174740 тыс. сомов больше, чем в2007 году .          Процентные расходы в 2003 году составляли 14,743 тыс.сом, а в 2005 году они стали составлять 8,989 тыс.сом. процентные расходы в 2006 году увеличились на 45,631 тыс.сом или это в 6 раз больше по сравнению с предыдущем годом, а в 2008 году они составили – (46109) тыс. сомов, что на 17982 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом.

Таблица 2.2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

( тыс. сомов)¹¹

№ п/п	Наименование  статьи	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.
1	Всего процентные доходы	50689	107912	132284	307024
2	Всего процентные расходы	-8989	-54620	-28127	-46109
3	Чистый процентный доход до возмещения/ (формирования) резерва на возможные  потери по ссудам	41700	53293	104157	260915
4	Возмещение / (формирование) резервов на возможные плтери по ссудам	-23691	-10986	-10629	-12218
5	Чистый процентный доход	18009	42306	114787	248697
6	Чистая прибыль/(убыток) по операциям  с ценными бумагами торгового  портфеля	1944	4523	728	4760
7	Чистая прибыль/(убыток) по операциям  с ценными бумагами, годными для  продажи	14	676	3083	6075
8	Чистая прибыль/(убыток) по операциям с иностранной валютой	6407	8145	10572	19109
9	Доходы по услугам и комиссии полученные	141140	219430	157919	146362
10	Расходы по услугам и комиссии уплаченные	-88851	-147441	-35709	-20568
11	Прочие доходы	55	38	344	4981
12	Чистые непроцентные доходы	60709	85370	140604	216735
13	Операционные доходы	78718	127677	255391	465432
14	Операционные расходы	-45015	-75292	-136032	-231040
15	Прибыль до формирования прочих резервов, убытков, налога на прибыль и отражения  убытка/прибыли по чистой денежной позиции	33703	52384	119358	234392
16	Формирование резервов на потери по прочим операциям	-1530	2052	1324	-942
17	Прибыль до налогообложения	32173	54436	120682	233450
18	Расход по налогу на прибыль	-6641	-11031	-10894	-20635
19	Чистая прибыль	25532	43406	109788	212815

 

Чистый процентный доход  увеличился с –3,74 тыс.сом в 2003 году до 18,009 тыс.сом в 2005 году. В 2006 году он составил 42,306 тыс.сом, что на 24,297 тыс.сомов  больше по сравнению с 2005 годом, что  составляет 135%.

          Прибыль до формирования прочих резервов и налогов на прибыль увеличилась с 16,616 тыс.сомов в2003 году до 32,173 тыс.сомов в 2005 году, в 2006 году она составила 54,436 тыс.сомов, что на 22,263 тыс.сомов больше по сравнению с предыдущем годом.

          Операционные доходы в 2008 году увеличились до 465432 тыс. сомов, что на 210041 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом. Операционные расходы тоже увеличились в 2008 году до 231040 тыс. сомов, что на 95008 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом ( рис.2.8).

          Чистые непроцентные доходы также увеличивались с каждым годом и достигли в 2008 году 216735 тыс. сомов, что на 76131 тыс.сомов больше по сравнению с 2007 годом

Чистая прибыль в 2005 году увеличилась в 1,8 раза по сравнению  с 2003 годом и составила 25,532 тыс.сомов. В 2006 году она составляла 43,406 тыс.сом, что на 17,874 тыс.сомов больше по сравнению с 2005 годом, что составляет увеличение на 70%, в 2008 году она составила 212815 тыс. сомов, что на 103027 тыс. сомов больше по сравнению с 2007 годом и на 169409 тыс. сомов больше по сравнению с 2006 годом 1. Показатели ликвидности

1.1 Коэффициент ликвидности  = средние остатки кассовых активов  / средние остатки по депозитам срочным, до востребования

2006 г. 22675 / 56814 = 0,399 (39,9%)

2007 г. 68168 / 92690 = 0,735 (73,5%)

2008 г. 99567/104847 = 0,949 (94,9%)

Этот коэффициент применяется  для оценки того, как соотносятся  наиболее ликвидные элементы баланса банка. Он показывает, на сколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств.

Рассчитав этот показатель можно сделать вывод, что банк наращивает свои кассовые активы. И  если в 2006 г. ОАО «АУБ» покрывал на 39,9% депозиты населения своей кассовой наличностью, то в 2008 г. он покрывает  уже на 94,9%.

1.2 Коэффициент общей ликвидности = касса + денежные средства на кор. счете + резервный счет в НБКР / Депозиты (всего)

2006 г. 22675 + 35456 +15252 / 140380 = 0,52 (52%)

2007 г. 68168 + 21976 +35062 / 246814 = 0,51 (51%)

2008 г. 99567 +15348 +31393 / 277959 = 0,53 (53%)

Этот коэффициент показывает насколько денежные активы банка покрывают все депозиты. То есть в случае срочного изъятия вкладов клиентами банка, насколько он сможет обеспечить их возврат. По полученным результатам можно сказать, что данный банк равномерно наращивал свои активы денежного рынка, а также увеличивал объёмы привлечённых средств.

2. Коэффициент  эффективности использования активов

К эф. ак. = средние остатки  по активным счетам, приносящих доход / средние остатки по всем активным счетам

2006 г. 12007 + 185454 + 62 + 1074 + 35 / 369674 = 0,54 (54%)

2007г. 278941 + 50 + 2245 / 524528 = 0,54 (54%)

2008 г. 3000 + 386289 + 3589 / 633130 = 0,62 (62%)

Проанализировав динамику изменения эффективности использования  активов можно сделать вывод, что банк использует свои активы только наполовину их возможности приносить доход. В 2008 году банк увеличил свои доходы за счёт выдаваемых кредитов до 62%. Но банку необходимо расширять свои операции, приносящих доход, в частности: операции с ценными бумагами, разновидности кредитных операций (лизинг, факторинг, ипотека), операции по РЕПО соглашению и т.д.

3. Коэффициент  использования привлечённых средств

К и.п.с. = средняя задолженность  по кредитам / средняя величина всех привлечённых средств

2006 г. 183564 /140380 + 90736 + 330 = 0,79 (79%)

2007 г. 253970 / 246814 + 114968 + 474 = 0,70 (70%)

2008 г. 356495 / 277959 + 742 + 120235 + 95 - 0,89 (89%)

Коэффициент использования  привлечённых средств показывает какая  часть привлечённых средств направляется на выдачу кредитов. Судя, по итогам расчетов в 2006 году 79% привлечённых средств направлялось в кредит, в 2007 году снизилось до 70%, а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличилось на 19%. Эта доля весьма высока, так как, выдавая кредиты за счет привлечённых средств есть риск непогашения кредитов и уменьшения доли денежных средств для покрытия своих обязательств по привлечённым средствам (депозитам. кредитам от НБКР, других банков и т.д.).¹²

4. Коэффициент  достаточности собственного капитала

К дост. = собственный капитал / сумма активов, подверженных риску 2006 г. 51829 + 250 + 72+ 144 / 183564 = 0,28 (28%)

2007 г. 71628 + 250 + 72 / 253970 = 0,28 (28%)

2008 г. 71829 + 250 + 85 / 356495 = 0,20 (20%)

Для обеспечения ликвидности  и платежеспособности банка необходимо умение управлять собственными средствами. Банк должен за счёт собственного капитала покрывать не менее 12 - 20% от общей суммы потребностей в ресурсах. По итогам расчётов видно, что банк в 2006 и в 2007 годах имел одинаковый уровень достаточности собственного капитала -28%, То есть он покрывал своими собственными средствами 28% активов, подверженных риску. В 2008 году он снизился на 8%, хотя доля собственного капитала оставалась приблизительно на том же уровне, но доля активов подверженных риску (кредиты) увеличилась.

5. Коэффициент  рентабельности

К рен. = прибыль банка / средний уровень собственного капитала