Развитие дополнительных услуг в современной России, причины их появления

  Норма резерва = Обязательные резервы коммерческого  банка

1.2. Краткая характеристика  пассивных и активных  операций и их  значение для банка

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Основными активными операциями являются: 1 кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; · инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; · кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.   

1.3.Экономическое содержание пассивных операций и их структура

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1)первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2)отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.  
3)получение кредитов от других юридических лиц.

4)депозитные  операции 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка). Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

1.4.Понятие и виды дополнительных операций (услуг) Коммерческих банков

          К понятию дополнительных банковских операций (услуг)

Как известно, содержание банковской деятельности в части, направленной на клиента, раскрывается через следующие фундаментальные понятия:

  банковский продукт - конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента;

   банковская операция — сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Банковский продукт - это не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в «резерве»;

   банковская  услуга - результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в Удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, Расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке/продаже Ценных бумаг и т.п.). Банковские операции и соответственно банковские услуги могут быть ориентированы и на производственные и иные потребности самого банка, включая разные его подразделения и конкретных сотрудников. Однако в данной книге будут рассматриваться главным образом такие дополнительные операции и соответственно дополнительные услуги, которые банк оказывает сторонним лицам - своим клиентам, а также другим кредитным организациям.

  После этих предварительных замечаний  необходимо остановиться на главном в данном случае вопросе — что следует понимать под дополнительными операциями (услугами) банков. При этом мы исходим из того, что вопрос разделения операций (услуг) банков на базовые (основные) и дополнительные — это фактически вопрос о сущности или экономической природе банков как особых финансовых институтов.

  В принципе можно было бы использовать следующий простой подход: считать дополнительными все те операции (услуги) банков, которые не являются базовыми. Базовыми для современных российских коммерческих банков мы считаем следующие операции (услуги):

•     прием денег во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц;
• выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов;
• проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов;
• кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранных валют

Именно  эти операции определяют природу банков как особых финансовых институтов и в то же время в приведенном их перечне отражается специфика деятельности банков в современных российских условиях.

Следовательно, все, что не попадает в данный перечень, — это суть дополнительные операции. Такой подход к вопросу нельзя назвать неверным, однако он нуждается в «наполнении», расшифровках и разъяснениях. При этом неизбежно возникают разные точки зрения, отбросить которые невозможно. Однако прежде чем рассмотреть указанные точки зрения, необходимо привести еще некоторые соображения. Во-первых, все рыночные денежные операции, которые банки вправе проводить, принято делить на три круга, причем само это деление тоже можно выполнить по-разному.

  .   

  К банковским операциям относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных в п. 1 части 1 настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денег векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. переводы денег  по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных в  части 1 настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

  1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 
3. доверительное управление деньгами  и иным имуществом по договорам с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения I документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.

   Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ».

  Действительный  смысл такого деления состоит  в том, что все операции, которые  банки вправе проводить, распадаются  на:

1. операции, которые банки не могут не выполнять и которые ни- кому кроме банков не могут быть доверены и дозволены. В ст. 1 Закона в данный круг внесены только 3 группы операций (привлечение во вклады денег физических и юридических лиц; размещение таких денег от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц), но на самом деле в него следует включать большее число операций из числа тех, что значатся в части 1 ст. 5 Закона. В то же время в этой части числятся и такие операции (к примеру, инкассация, выдача банковских гарантий), которые на самом деле следовало бы отнести к так называемым «сделкам», т.е. в часть 2 статьи;
2. операции, которые могут выполнять только банки и небанковские кредитные организации. По логике вещей именно данного рода операции и должны были бы составить содержание части 2 ст. 5 Закона, однако в эту часть попали в основном такие операции, которые фактически следовало бы отнести в часть 3 рассматриваемой статьи Закона;
3. операции, которые банки и небанковские кредитные организации могут проводить наравне с прочими хозяйствующими организациями, т. е. такие, которые не несут в себе никакой специфики кредитных организаций вообще и банков в частности. Как видно из изложенного, в ст. 5 Закона представлена совершенно запутанная классификация операций (сделок) банков. Поэтому эту классификацию нельзя прямо использовать при делении банковских операций на базовые и дополнительные. В то же время понятно, что опередим, числящиеся круге первом (точнее, операции, которые должны я нем числиться), неизбежно попадают я разряд базовых. Оперении, которые должны входить в состав круга второго, можно, видимо, рассматривать в качестве дополнительных уже на том основании, что ими могут заниматься не только банки, но и иные кредитные организации. Операции, значащиеся я круге третьем (точнее, операции, которые должны в нем значиться), по определению не могут быть базовыми (данные операции банков вообще не являются банковскими по своей природе), следовательно, они могут толковаться как дополнительные. Во-вторых, в Законе отражены далеко не все операции (сделки), которые банки реально проводят. Это едва ли можно рассматривать как недостаток Закона, но тем не менее не значащиеся в нем операции (услуги) банков также должны быть приняты во внимание при определении состава и характеристик дополнительных банковских операций. Теперь вернемся к разным правомерным точкам зрения, которые необходимо учесть при конкретной характеристике дополнительных операций. Первая точка зрения по традиции может быть названа практической. В рамках данного подхода могут быть 2 варианта рассуждений, один из которых будет отражать позицию клиентов банков, а второй — позицию самих банков.

  Вариант 1. С практической точки зрения большинству  клиентов банки нужны прежде всего как расчетные (расчетно-платежные) и кредитующие организации. С этой точки зрения (вполне оправданной) основополагающими признаками банков можно и нужно считать их способность удовлетворять потребности своих клиентов в четком проведении расчетов и платежей и в получении кредитов. Все остальное, что банки готовы сделать для клиентов, последние вправе понимать как операции дополнительные (хотя и возможные, но не всегда обязательные, не жизненно важные).

  Ясно, что потребности разных клиентов в конкретных видах банковских услуг могут отличаться в большей или меньшей мере. В зависимости от этого деление операции банка разовые и дополнительные с позиций разных клиентов будет разным. К примеру, если в арсенале банка имеются лизинговые операции, которые сам он рассматривает как дополнительные, то отношение к ним со стороны клиентов может быть вариантным: для хозяйствующего субъекта, регулярно приобретающего производственное оборудование в лизинг, такая операция банка определенно будет операцией из числа базовых; для другого клиента, способного приобрести необходимое ему оборудование и другим путем (например, за счет банковского кредита), та же самая операция будет явно дополни- тельной (он будет иметь в виду возможность получить от банка данную услугу, но пока не более того); наконец, для третьего клиента, который вообще не думает пользоваться лизингом, данной услуги банка как бы вообще не существует.

  При этом для дополнительных операций (в  отличие от базовых) не имеет значения, каков характер (объективный или субъективный) потребностей клиента в таких банковских услугах. То есть они (потребности) могут вызываться как реальной производственной и коммерческой надобностью клиента, так и другими причинами. К примеру, потребность получать услуги, которые банк может оказывать посредством финансовых (банковских) карт, может быть не более чем данью моде или способом работы клиента над своим имиджем.

   Как известно, клиент может обслуживаться  в нескольких банках. В связи с этим не исключен такой вариант, когда услуги одного банка клиент будет склонен расценивать для себя как базовые, а аналогичные услуги другого банка (более скромные по объемам или менее привлекательные по каким-либо параметрам) — как дополнительные.

  Вариант 2. Практический взгляд самих банков на тот же самый вопрос может выглядеть  и обычно выглядит несколько иначе.