Практика применения разных видов обеспечения банковского кредитования в РК

путем  погашения ее  гарантом  либо  списания  соответствующей суммы  инкассовым  поручением  банка  при  наступлении  срока  принятия  гарантом  части  ссуды  на  себя.

  Другое  деление  гарантий:  неограниченные, т.е.  покрывающие  все  виды  задолженности  банку, и  ограниченные, распространяющиеся  на  какую-то  часть  долга. Наконец  различают  персональные  гарантии (гарантии  отдельных  членов  товарищества), корпоративные (гарантии  головной  компании  в отношении  ее  филиалов) и  государственные (гарантии  правительственных  учреждений  по  банковским ссудам  фирмам).

 

1.6 Уступка  требований  и  передача  права собственности (цессия)

 

   Уступка (цессия) – это документ  заемщика (цедента), в  котором  он  уступает  свое  требование  (дебиторскую задолженность)  кредитору (банку)  в качестве  обеспечения возврата  кредита.

  Данная  форма  обеспечения  наибольшее  распространение  получила  в   Германии.

 Договор   о  цессии  дополняет  кредитный  договор, создавая правовую  основу для  обеспечения  возвратности  полученной  клиентом  банка  ссуды. Договор  о  цессии  предусматривает  переход  к банку права получения денежных  средств по  уступленному  требованию. Стоимость  уступленного  требования  должна  быть  достаточной, чтобы  погасить  ссудную  задолженность. Банк  имеет  право  воспользоваться  поступившей  выручкой  только  для  погашения  выданного  кредита  и  платы  за  него. Если  по  уступленному  требованию  поступает  большая  денежная  сумма, то  разница  возвращается  цеденту.

   На  практике  используются  два   вида  цессии: открытая  и  тихая.  Открытая  цессия  предполагает  сообщение  должнику  (покупателю  цедента) об  уступке  требования. В этом  случае  должник  погашает  свое  обязательство  банку, Ане  заемщику  банка (цеденту). При  тихой  цессии  банк  не сообщает  третьему  лицу  об  уступке  требования, должник  платит  цеденту, а  тот  обязан  передавать  полученную  сумму  банку. Заемщики  предпочитают  тихую  цессию, чтобы  не  подрывать  своего  авторитета. Но  для  банка  тихая  цессия  связана  с  большим  риском, так  как, во  первых, средства  по  уступленным требованиям  нередко  поступают  на  счет  заемщика; во вторых, заемщик  имеет  возможность  уступать  требования  несколько  раз; в  третьих, заемщик  может  уступать  уже  не  существующие  требования.

   Кроме   уступки  индивидуальных требований  банки  используют общую  и  глобальную  цессию.

   Общая   цессия  означает, что  заемщик  обязуется  перед  банком  регулярно уступать  требования  по  поставке  товаров или оказанию  услуг на  определенную  сумму.

При  этом  право  банка  на  получение  денежных  средств,  в погашение предоставленного  кредита  возникает    не  в момент  передачи  в банк  требований  или списков дебиторов. При глобальной  цессии  заемщик должен  уступить  банку существующие  и вновь возникающие  требования  конкретным  клиентам  в  течении  определенного  периода.  Этот  вид  уступки  требований  считается  предпочтительным. В целях  снижения  риска  при  использовании  такой  формы  обеспечения  возвратности  кредита банк  настаивает  провести  уступки  требований  на  сумму  значительно  большую, чем  величина  выданного  кредита. При  общей  и  глобальной  цессии  максимальная  сумма  кредита  составляет  20-40% от  стоимости  уступленных  требований.

        

 

2.  Страхование  кредитного  риска

   В   условиях  формирования  рыночных  отношений  в  Республике  Казахстан  и  создания  новых  предприятий, основанных  на  различных  формах  собственности, которые  не  располагают  достаточным  капиталом, чтобы  всегда  гарантировать  выполнение  своих  обязательств  перед  банком  в  части  погашения  ссуд. В 1990  году  в практику  введена новая для Казахстана  форма обеспечения  возвратности  ссуд  - страхование ответственности заемщиков за  не  погашение ссуд. Страхование ссуд  осуществляется  в соответствии  с Законом о страховании в РК.

   Банк  может  самостоятельно  застраховать  выданные  заемщику  ссуды   путем  заключения  со  страховой   компанией  договора  о  добровольном  страховании  ссуды.

   Объектами   страхования  могут  выступать  коммерческий  и  банковский  кредит, обязательства  и  поручительства  по  кредиту.

   В   соответствии  с  установленным   органом  страхования  порядком  заемщик  заключает  со  страховщиком  договор  страхования  на  срок  действия  кредитного  договора  на основании экспертной  оценки  обеспеченности  кредита, кредитоспособности  заемщика  и степени риска по  реализации  кредитуемого  мероприятия,  в котором предусматривается,  что в случае непогашения кредита

в  установленные  сроки страховщик  выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение  в размере от  50  до  90%  непогашенной  заемщиком суммы кредита, включая проценты  за  пользование кредитом.

   Конкретный  размер  ответственности  оговаривается   в  договоре  страхования, а  ответственность  страховщика наступает, если  заемщик не  возвратил банку ссуду в течении 20  дней  после наступления срока платежа, предусмотренного  в кредитном договоре. При этом  страховщик  обязан  выплатить банку, выдавшему  кредит, страховое  возмещение  в  течении  20 дней  после  наступления  страхового  случая.

   После   выплаты  банку  страхового  возмещения  к  страховщику   переходят  в  пределах  выплаченной   суммы  все  права  банка-кредитора  по  отношению  к  страхователю  по  кредитному  договору.

  Страховщик  имеет  право  отказать  в   выплате  страхового  возмещения, если  страхователь:

- сообщил   недостоверные  сведения  об  обстоятельствах, имеющих существенное  значение  для суждения  о страховом риске:

- не  выполнил  обязанностей, вложенных  на  него  условиями  страхования.

  Для   страхователя  операции  по  страхованию   ответственности  погашения   кредита  являются  платными. Размер  страхового  платежа  определяется  на  основании  суммы  подлежащего  погашению кредита,  оговоренного  предела ответственности страховщика и тарифной ставки  страховых платежей  по  данному виду  страхования. Последние устанавливаются в процентах к страховой сумме дифференцировано  в зависимости от  срока кредита. Исходя  из  степени риска в каждом  конкретном  случае, возможно  применение  повышающих  и понижающих  коэффициентов (0,2 до 0,5). Страхование кредитного  риска как форма обеспечения возвратности  ссуд  является  взаимовыгодной  сделкой  для всех  участников. Предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от  потери  деловой репутации из-за  несвоевременного  погашения кредита. Банк  получает  высокие гарантии  возвратности  кредита, хотя  и  не  является  прямым  участником  страховой  сделки. Страховщик  получает  вознаграждение  за  свои  услуги  в  виде  страхового  тарифа.

   Следует   отметить, что  ввиду  высокого  риска  для  страховщика   данный  вид  страхования   практикуют, как  правило, коммерческие  страховые  компании. Вступая с ним в деловые отношения, банки должны  проводить тщательный  анализ  их  учредительских  документов  и финансового состояния, требуя  представления следующих документов:

- лицензия  на  проведение  страховых   операций;

- устава с  соответствующим  размером  уставного  фонда;

- свидетельства  о  регистрации;

- положения   о  страховании  ответственности   заемщика  за  непогашение   кредита; 

- баланса;

- отчета  о  финансовых  результатах;

- типового  договора  страхования  риска   непогашения  кредита  в  пользу  банка.

Анализируя   финансовое   состояние  страховой  компании, необходимо обращать  внимание  на  наличие  объявленного  и  оплаченного  уставного  фонда, величину  страховых  фондов  и  ресурсов, на  отношение  уровня  и  нормы  выплат (уровень  выплаты  должен  быть  меньше  либо  равен  норме  выплат).

   При   анализе  предлагаемого  договора  страхования  следует  обратить  внимание  на  то, каким  образом   дано  определение  страхового  случая, имеется  ли  срок, достаточный  для  предъявления  претензий  в  случае  его  наступления, кто  извещает  страховщика  о  наступлении  страхового  случая, когда  и  как  производится  страховое  возмещение. Особое  внимание  следует  уделить  пунктам  договора, определяющим  обязанности  страхователя  и  условия, при  которых  страховщик  может  быть  освобожден  от  обязательств  по  договору  страхования, а  следовательно  от  обязательств  по  погашению  кредита  банку.

   После   заключения  договора  страхования   страховщик  может  осуществить  перестрахование, т.е. передать  часть  своей  ответственности  на  согласованных  условиях  другим  страховщикам. Цель  подобной  операции – диверсификация  риска страховой компании, защита  от  крупных страховых случаев и обеспечение  устойчивости  страховых операций.

   При   страховании  кредитов  иностранным   заемщикам, когда  помимо  кредитного  риска  возникает  также   страховой  и  валютный  риск, страхование  осуществляется  специальными, в  большинстве   случаев  государственными, организациями  по  страхованию  экспортных  и  импортных  кредитов.

   Подобное  страхование  осуществляется  в  целях  стимулирования  экспорта, облегчения  доступа   национальных  экспортеров  к   зарубежным  рынкам  сбыта, регулирования  объемов  и  географии  экспортных  операций. Такие  страховые  организации, существующие  практически  во  всех  странах  мира, принимают  к  страхованию  80-90%  возможных  потерь  страхователя, покрывая  кредитный, валютный  и  в  той  или  иной  степени  политические  риски.

 

3. Проблемы обеспеченности кредита в банках Казахстана

3.1 Работа  с  «проблемными» кредитами  как  способ  обеспечения их  возвратности

 

     В  ходе  реализации  банком  кредитной  политики  в  части  обеспечения  возвратности  кредита  немаловажное  значение  имеет  работа  с  «проблемными»  кредитами. Под  такими  кредитами  понимают  кредиты, по  которым  после  выдачи  в  срок  и в полном  объеме  не  выполняются обязательства со  стороны заемщика  или же  стоимость обеспечения по  кредиту значительно снизилась. На  каждого заемщика  банки заводят кредитное досье, куда  помещается  вся информация  по  выдаче  кредита, по контролю  за  его движением и т.д. Здесь же  хранятся  различные финансовые  и экономические показатели, прогнозы  и  перспективы  заемщика  по  изменению  его  финансового  состояния. Если  предприятие  не  выполняет  условия  кредитного  договора, предоставляет неверные  или  неполные  данные  это  приводит  к  ухудшению  качества  кредита.

 Решение  проблемы  управления  просроченной  задолженности  во  многом  зависит  от  двух  условий. Это  содержит  ли  кредитный  договор  положения  дающие  банку право  на  осуществление  бухгалтерских  и  финансовых  проверок  на  предприятии, а  также  имеется  ли возможность обратить  взыскание  на  залог при наличии у банка подозрений  о неплатежеспособности  заемщика. Поскольку каждый  «проблемный»  кредит  по  своему  уникален, то  не  существует  каких либо  универсальных правил  контроля  за  соблюдением условий исполнения  обязательств  заемщика.

В процессе  контроля  за  соблюдением  условий  исполнения обязательств  заемщика  «тревожные»  сигналы  систематизируют  по  2-м  группам:

1) имеющие   признаки  нефинансового  характера;

2) экономического (финансового) характера.

   К организационным  признакам  можно  отнести:

- необоснованные  задержки  в  получении  от  заемщика  финансовой  отчетности;

- нежелание заемщика  дать  детальное  разъяснение  финансовой  отчетности;

- резкие  изменения  в  планах  деятельности  заемщика, переход  на  новые  рынки  деятельности;

- радикальные   изменения  в  составе   руководителей  предприятия   заемщика;

- неблагоприятные   тенденции  развития  рынка,  на  котором  осуществляет  деятельность  заемщик;