Практика применения разных видов обеспечения банковского кредитования в РК

ПЛАН 
 

 

Введение

 

  Одной  из  наиболее  серьезных  проблем, с которыми  сталкиваются  коммерческие  банки, является  риск  непогашения  кредитов. Поэтому  создание  системы  гарантий своевременного возврата  кредита  в  настоящее  время  приобретает  особую  актуальность  в связи  с  развитием  предприятий различных форм  собственности. Их  кредитоспособность  во  многих  случаях трудно  оценить, поэтому важным  условием  установления  кредитных связей  с ними  выступает использование дополнительных  форм  обеспечения возвратности  ссуд.   

    Целью  данной  курсовой  является: раскрыть  сущность  обеспечения и важность обеспечения  кредитов для  банка, показать  особенности, различия, преимущества и недостатки каждой  из  форм  обеспечения.

    В  банковской  практике  источниками  погашения ссуд  могут быть  выручка от  реализации  продукции, а также имущество,   которым располагает заемщик. Выручка от  реализации  продукции – основной  источник  погашения банковских  ссуд. Однако  не  всегда  она выступает формой  реальной  гарантии  возврата  кредита. Реальной  гарантией  возврата  кредита  она  является  лишь  у  финансово  устойчивых  предприятий.

    Для   предприятий, не  отнесенных  к   первоклассным  заемщикам, возникает   необходимость  иметь  дополнительные  и  реальные  гарантии  возврата  кредита. К  формам  обеспечения  возвратности  кредита  относятся:

- залог  имущества  и  прав;

- уступки  требований  и  прав;

- передача  права  собственности;

- гарантии  и  поручительства;

- страхование.

    Указанные   формы  обеспечения возвратности  кредита оформляются специальными  документами, имеющими  юридическую    силу  и закрепляющими за  кредитором  определенный  источник  погашения ссуды в случае  отсутствия  средств у заемщика  при наступлении срока   исполнения  обязательства.      

                    

 

1. Классификация  форм  обеспечения  кредита

1.1 Залог  как  форма  обеспечения  кредита

      Залог – право  кредитора  получать  возмещение  из  стоимости  заложенного  имущества, возникает в  силу  договора, а также на  основании закона  при наступлении указанных в нем обстоятельств.  

      Залоговые  операции  осуществляют  банки, а  так  же  специализированные  кредитно-финансовые  институты, выдающие  ссуды  под  залог  финансово-материальных  ценностей (ценных  бумаг, валютных  средств).

      Ссуда  под  залог  выдается  не  на  всю  стоимость  заложенного  имущества, а  лишь  на  50-90%  стоимости  залога. Кредитор  должен  погасить  после  реализации  заложенного  имущества  сумму  основного  долга, расходы, связанные  с  хранением  и  реализацией  залога. И чем  выше  риск  неуплаты  заемщика  по  своему  обязательству, тем  больше  разница  между  стоимостью  залога  и  величиной  выданной  ссуды  под  залог.

    В   договоре  о  залоге, заключающимся  между  кредитором (залогодержатель)  и  заемщиком (залогодатель)  должны  быть  указаны:

- предмет  залога  и  его  оценка;

- существо;

- размер  и срок  исполнения  обязательства;

- указание  на  то, у  какой  стороны  находится  заложенное  имущество, и допустимость  его  использования.

При  оформлении  договора  о  залоге  так  же  необходимо  представить  следующие  документы:

1. перечень  имущества, передаваемого  в  залог  банку;
2. складские  документы  на  имущество;
3. документы на  аренду  склада (если  помещение, где  хранится  товар, арендуется);
4. документы, подтверждающие  право  собственности  владельца  имущества;
5. копии  страховых  документов, на  передаваемые  в залог ТМЦ;
6. если  имущество  приобреталось  за  рубежом, то  предоставляются таможенные  декларации;
7. сертификат  качества  на  данное  имущество, прошедшее  государственную  экспертизу (продукты  питания  и  медикаменты).

      Договор  о  залоге  является  юридическим  документом, который  составляется  в  письменной  форме  отдельно  от  основного обязательства.

      Договор  о  залоге  должен  быть  зарегистрирован  в  органе, осуществляющим  регистрацию  имущества, где  ведется  реестр  регистрации  залогов, а  при  изменении  характера  и  содержания  долгового  требования, обеспеченного  залогом, производится  дополнительная  регистрация. Содержание такого договора  приведено  в  типовом  договоре залога.

      Предметом  залога может быть  всякое  имущество, в том числе вещи  и имущественные права, за  исключением имущества, изъятого  из  оборота; требований, неразрывно  связанных с личностью кредитора, в частности  требований  об  алиментах, о возмещении  вреда, причиненного  жизни или здоровью, и иных  прав, уступка которых другому лицу  запрещена законом.

      Требования, предъявляемые  к  предметам  залога:

1. Право  собственности  на  предмет  залога, полной  собственности  хозяйственного  ведения  оперативного  управления.
2. Отсутствие  претензий  других  кредиторов.
3. Соответствие  критериям  качества.
4. Достаточность  количества.
5. Юридическое  оформление  договора  о  залоге.

Согласно  «Правилам  краткосрочного  кредитования экономики Республики  Казахстан», в  залог  по  ссуде  не  могут  быть  приняты:

- скоропортящееся   сырье;

- незавершенное   производство;

- продукты  питания;

- товарно-материальные  ценности, не  отвечающие  стандартам  и  не  пользующиеся  спросом   у  потребителей.

   Залог   обеспечивает  требование  в   том  его  объеме,  какой   имеет  оно  к  моменту   фактического  удовлетворения, включая   проценты, возмещение  убытков, причиненных  просрочкой  исполнения, неустойку, необходимые  издержки  по  содержанию  заложенного  имущества, а  также  возмещение  расходов  по  взысканию. Если  предмет  залога  погиб  или  поврежден  либо  право  собственности  или  хозяйственного  ведения  на  него  прекращено  по  основаниям, установленным  законодательными  актами, залогодатель  в  праве  в  разумный  срок  восстановить  предмет  или  заменить  его  другим  равноценным  имуществом.

   Также   с  согласия  залогодержателя  допускается перезалог имуществ, находящихся в залоге  в обеспечение других  требований. В этом  случае  требование  последующего  залогодержателя удовлетворяется из  стоимости предмета  залога  после требований, предшествующих  залогодержателей  и залогодатель  отвечает  перед залогодержателем  за  убытки, причиненные при невыполнении  обязательств.

   Вместе  с тем  следует  отметить, что использование залога  имущества клиента в качестве  формы обеспечения возвратности  кредита содержит  ряд  неудобств. Для  заемщика, который  должен  предоставить  кредитору  определенный  предмет  залога, возникает  необходимость  извлечь  его  из  сферы  своего  пользования. Однако  заемщику  невыгодно  лишать  себя  права  владения  движимым  имуществом (сырьем, готовой  продукцией, транспортными  средствами). С другой  стороны, оставление  в  использование  заемщику  заложенных  ценностей, предусмотренных  в  договоре  о  залоге, таит  определенный  риск  для  кредитора  и  создает  необходимость  организации контроля  за  их  сохранностью, проверки  по  документам  и  фактически  наличия  и  размера  ценностей, состояние  и  условий  их  хранения.

   В  зависимости  от  объекта   залога  различают  несколько   видов  залога:

- залог   имущества  клиента;

- залог   прав.

   Залог   имущества  клиента  включает  в  себя:

- залог   товарно-материальных  ценностей;

- залог   дебиторских  счетов. Этот  вид   залога  выступает  в виде  цессии и  имеет  при   получении  кредита  то  неудобство, что он  должен  сопровождаться  информированием  его  покупателя  о факте  залога, а  многие  клиенты  предпочитают  не  раскрывать  своего  финансового  состояния;

- залог   ценных  бумаг. Гарантией  возврата  кредита  под  залог  ценных  бумаг  является  финансовая  устойчивость  организации, которая выпустила их;

- залог   векселей. Здесь  учитываются   срок  платежа  по  векселю,  качество  и  ассортимент   товаров, продаваемых  в   рассрочку, то  есть  залог   состоит  в  обязательности  отражения  реальной  товарной  сделки;

-залог   депозитов, находящихся  в   том  же  банке. В этом  случае  возвратность  кредита   гарантируется  за  счет накопленного  депозитного  вклада;

- ипотека,  для  которой  характерны  следующие  черты: пребывание  имущества  в  руках  должника, возможность  получения  под  залог  одного  и  того  же  имущества, простота  контроля  за  сохранностью  предмета  залога  и  обязательная  регистрация  залога  в  земельных  книгах;

- смешанный   залог, который  предусматривает   кредитование  совокупных  материальных  запасов, включая  товары  на  складе, товарные  документы, векселя.

В  то  же  время  имущество  для  отнесения  его  к  объекту  залога  должно  отвечать  двум  критериям: приемлемости  и  достаточности.

   Приемлемость  товарно-материальных  ценностей   для  залога  определяется  двумя моментами:

- качеством   ценностей;

- возможностью  для кредитора  контролировать  их  сохранность.

   Критериями  качества  товарно-материальных  ценностей  являются: быстрота  реализации, относительная  стабильность  цен, возможность  страхования,  долговременность  хранения. Важно   не  только  определить  критерий  качества, выбрать  в  соответствии  с  ним  ценности, но  и  обеспечит  их  сохранность. Только в  этом  случае  залог  ценностей  может  быть  гарантией  возврата  кредита.

  

1.2 Заклад

 

      Наиболее  надежным  способом  обеспечения  сохранности  заложенных  ценностей  является  передача  их  кредитору – банку. В данном  случае  заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным  владением. Он  не  может распоряжаться заложенными ценностями  и использовать  их. Указанный  вид  залога  называется  закладом.

      Заклад  – вид  залога, при  котором  заложенное  имущество  передается  залогодателем  во  владение  залогодержателя.

      В качестве  заклада  могут  выступать: валютные  ценности, ценные  материалы, изделия  искусства, украшения.

   Данный  вид  залога  может  выступать   в  двух  основных  формах:

- твердый   залог;

- залог   прав.

   Твердый   залог  предусматривает  неизменность  заложенных  ценностей  по  сумме  и  составу. В   данном  случае  заемщик  не  имеет  права  расходовать  данные  ценности  независимо  от  того, хранятся  они  на  его  складах  или  в  другом  месте.

      Наиболее  удобными  для  банка  объектами  твердого  залога  являются  товарные  и  товарно-транспортные  документы, а  также  ценные  бумаги, так  как  они  передаются  залогодержателю  в  обеспечение  ссуды  и  не  требуют  особых  затрат  на  свое  хранение и, во  вторых, отличаются  высокой  ликвидностью.

      Залог  прав  допускается  в  нашей  республике  с  1992 г. При  залоге  прав  предметом  залога  являются  имущественные  права, которые  могут  быть  отчуждены, в  частности  арендные  права  на  предприятия, строения, здания, авторские, изобретательские  и  иные  права. Срочное  право  может  быть  предметом  залога  только  до  истечения  срока  его  действия  и  если  закладываемое  право  подтверждено  документом.

      Для  того  чтобы движимое  имущество могло быть  в пользовании заемщика  и в то  же  время  служить гарантией возврата  кредита, используется  передача  права  собственности  на  него  кредитору  в  обеспечение  имеющегося  долга.

    В  отличие  от  заклада  при   передаче  права собственности кредитору в обеспечение долга имущество клиента  остается  в  его  пользовании.

   Это   происходит, когда передача  ценностей кредитору невозможна  и нецелесообразна и когда заемщик не  может отказаться  от  использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в таком случае  несет ответственность за  сохранность оставшихся  в его пользовании  ценностей, не  имеет  права  самостоятельного  распоряжения  ими.