Пассивные операции коммерческих банков и управление ими

  Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

• срочные;
• срочные с дополнительными взносами;
• условные;
• на предъявителя;
• до востребования;
• на текущие счета и другие.

  Они вносятся и изымаются в полной сумме  или частично и удостоверяются выдачей  сберегательной книжки. Банки принимают  целевые вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует  специфическая мотивация возникновения  – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и  высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

  Сберегательные  вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в  том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения  и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят  в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [39].

  В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных  коммерческих банков  начинает применять инструменты зарубежной практики – это  депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» в редакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России [49]. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

  Депозитный  сертификат имеет два преимущества. Во-первых,  он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа [4].

  Изготовление  бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.

  Кроме деления  сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1. По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями.

2. По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя.

  В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами [49].

  Владелец  сертификата может уступить права  требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному – оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

  Итак, делая  вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для  коммерческих банков вклады – главный  и одновременно самый дешевый  вид ресурсов. Увеличение доли данного  элемента в ресурсной базе уменьшает  процентные расходы, однако высокая  их доля ослабляет ликвидность банка.

  Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются  на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких  счетах суммируются и даются в  балансе единым показателем. При  анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или  иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает  процентные расходы банка и позволяет  получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

  При привлечении  средств во вклад от клиента с  ним заключается депозитный договор (приложение А). Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

  Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой  счет, сберегательная книжка, контрольный  лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы,извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

  Взнос вклада может производиться наличными  только от физических лиц. Порядок принятия вклада наличными деньгами отражен  в приложении Б. От юридических лиц  взносы на депозитные счета принимаются  только безналичным путем.

  При закрытии вклада клиент должен представить в  банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный  кассовый ордер на сумму вклада и  процентов по нему (приложение В).

  Основными задачами по управлению депозитными  операциями банка являются:

• не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
• обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

  Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области  пассивных операций посредством  диверсификации депозитных операций.

  Обострение  конкуренции между банками и  другими финансовыми структурами  за вклады физических и юридических  лиц привело к появлению огромного  разнообразия депозитов, цен на них  и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее  время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет  свои особенности, что позволяет  клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму  сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

  Так как  же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» [60] самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2001 году оказалась рекламная  известность банка, затем разветвленная  система и наличие различных  гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и  то, в каких отношениях банк состоит  с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка  появилась гарантированная возможность  привлечения представителей широких  слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.

  И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

  Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику  формирования банковских ресурсов как  депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. 

  1.3 Формирование депозитной  политики коммерческих  банков

  в системе управления банковскими ресурсами 

  В целях  привлечения ресурсов для своей  деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

• экономическая целесообразность;
• конкурентоспособность;
• внутренняя непротиворечивость.

  Под экономической  целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем  контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности  привлечения депозитных ресурсов частных  лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные  отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и  явные выгоды.

  Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени  надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

  Можно рассматривать  внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это  и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении  с иными сопоставимыми инструментами  того же банка (сертификатами, векселями  и пр.), а также по различным  категориям клиентуры (например, для  физических и юридических лиц) [10].

  Рассматривая  сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие  вопросы, как: субъекты и объекты  депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

  В состав субъектов  депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 4.