Пассивные операции коммерческих банков и управление ими

  Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

  Депозиты  классифицируют также по степени  удорожания:

  - бесплатные - (средства на расчетных, текущих  счетах клиентов)

  - платные  - (средства на депозитных счетах).

  Бухгалтерская классификация депозитов подразделяет депозиты на:

  - депозиты  Минфина России

  - депозиты  органов субъектов РФ

  - депозиты  государственных внебюджетных фондов

  - депозиты  внебюджетных фондов субъектов  РФ

  - депозиты  предприятий и организаций, находящихся  в федеральной собственности

  - депозиты  негосударственных организаций

  - депозиты  физических лиц резидентов

  - депозиты  юридических лиц-нерезидентов

  - депозиты  физических лиц-нерезидентов

  Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на:

  - акции и  облигации предприятий и организаций,  акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;

  - акции и  облигацииё находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;

  - ценности  и документы по иностранным  операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ).

  Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры  денежного рынка. Однако этому источнику  формирования банковских ресурсов присущи  и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при  привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

  Депозитная  политика банка должна соответствовать  его стратегическим целям. Поэтому  при ее формировании чрезвычайно  важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своих приоритетных потенциальных  клиентов либо частных вкладчиков - "розничных" клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может  заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию  проникновения по рынкам, клиентам и банковским продуктам, а затем - стратегию развития и диверсификации.

  Депозитная  политика банка предполагает, что  особое внимание должно уделяться управлению рисками в области депозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение  возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание  сбалансированности пассивов банка  с его активами по срокам и процентным ставкам.

  Задачами  депозитной политики банка могут  быть:

  - соблюдение  ликвидности баланса банка;

  - привлечение  ресурсов с минимальными расходами;

  - привлечение  в депозиты необходимого количества  ресурсов на возможно более  длительный срок;

  - создание  в перспективе условий для  устойчивости привлеченных средств.

  Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем  установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток  средств на счете либо посредством  дифференциации процента в зависимости  от размера минимального остатка.

  Депозитная  политика банка должна быть оформлена  документально. Она может быть зафиксирована  в виде самостоятельного документа  на 1-2 года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения  денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

  Положение о депозитной политике банка может  содержать следующие разделы:

  - общие положения;

  - цели ресурсной  политики банка;

  - взаимодействие  структурных подразделений банка;

  - структура  ресурсов банка;

  - сроки привлечения  денежных средств и порядок  установления условий договоров;

  - перечень  документов, необходимых для заключения  договора и открытия депозита  или счета в банке;

  - перечень  документов и порядок оформления  операций по привлечению средств  в - депозитные и сберегательные  сертификаты;

  - порядок  привлечения средств и оформления  операций по привлечению средств кредитных организаций;

  - порядок  начисления и уплаты процентов  по пассивным операциям;

  - порядок  отчисления в фонд обязательного  резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;

  - порядок  хранения документов.

  Кроме того, в зависимости от состава клиентуры  и направления деятельности банка  документ может включать и другие разделы.

  Таким образом, депозитная политика банка определяется:

  - во-первых, приоритетами в выборе клиентов  и депозитных инструментов (сегментирование  рынка),

  - во-вторых, нормами и правилами (в том  числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала и выработкой условий депозитных договоров.

  Депозитная  политика создает необходимые предпосылки  эффективной работы персонала ресурсных  подразделений банка, объединяет и  организует усилия персонала, уменьшает  вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

  Наличие системы  гарантирования вкладов укрепляет  доверие к национальной банковской системе и создает предпосылки  для перетока сбережений населения в банки.

  Важным источником банковских ресурсов выступают также  как и депозиты межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

  Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

  Свободными  кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у  которых есть излишек ресурсов. Привлечение  межбанковского кредита (далее МБК) может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или  через финансовых посредников. В  их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.

  На фондовом рынке распределение кредитных  ресурсов осуществляется посредством  аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

  Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных отношений. Следует  выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов.

  1) МБК, полученные от других коммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет как отрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка в целом, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов может быть охарактеризована отрицательно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК - не более 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий и населения затруднено, банк вынужден для дополнения своей ресурсной базы и обеспечения текущей ликвидности в целом все чаще прибегать к МБК, тем более что данный вид ресурсов не учитывается при исчислении и внесении в ЦБ РФ фонда обязательных резервов.

  2) Кредитование  путем подкрепления корреспондентского  счета. Данный вид перераспределения  ресурсов является скрытой формой  МБК, поскольку кредит выдается  в форме пополнения корреспондентского  счета одного банка в другом  на основе договора о корреспондентских  отношениях. При этом прямой договор  о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами  не выплачиваются, а вознаграждением  является плата за остаток  на корреспондентском счете. Данный  вид перераспределения ресурсов  используется в основном дружественными  или связанными между собой  иными отношениями коммерческими  банками.

  3) Кредитные  ресурсы, полученные от других  филиалов (в пределах одного и  того же коммерческого банка). В общей структуре привлеченных  средств эти ресурсы относятся  к МБК. Однако здесь есть  свои особенности, так как для  получения МБК от других банков  необходимо предоставление высоколиквидного  залога, как правило, ценных бумаг  государства. Это принуждает держать часть средств в государственных краткосрочных облигациях или высоколиквидных бумагах сторонних эмитентов, что не всегда целесообразно, так как отсутствие возможности игры на курсовых разницах при повышении или понижении тех или иных серий оставляет возможность довольствоваться доходностью к погашению, а это не всегда выгодно. В то же время предоставление других форм залога (например, зданий) требует дополнительных расходов, и весьма существенных. К тому же оформление любого залога требует времени. А когда речь идет о ликвидности банка, временное рамки сужаются порой до нескольких часов. Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день вдень. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения операции служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.

  4) Овердрафт  головного банка (для филиалов  коммерческого банка). Данный вид  ресурсов также можно отнести  к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка по данному  виду источника привлеченных  средств не является компромиссом  двух сторон, достигнутым в процессе  переговоров, а устанавливается  головным банком директивно. Несмотря  на относительно невысокую стоимость  этих ресурсов, из-за непредсказуемости  процентной ставки по ним наличие  их в структуре привлеченных  средств нежелательно. Поэтому надо  изыскивать возможность для замены  ресурсов головного банка на более стабильные с контролируемой процентной ставкой. Центральный банк РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки (ставка, по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам), размера требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объемов операций, проводимых на открытом рынке. ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные отрасли народного хозяйства: кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социального назначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ РФ стремится не допустить использования централизованных ресурсов па проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью. Поэтому наиболее доступными оказываются ссуды ЦБ РФ для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, сохранивших клиентуру. Условием предоставления коммерческому банку ресурсов является также соблюдение им размера маржи, т.е. разницы между ценой приобретения и ценой перепродажи в виде ссуды клиентам. В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов.

  Контокоррент  – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и  кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).