Отчет по практике в "Сбербанке"

По состоянию на 9 августа 2011 года собственный капитал банка  составил 1 421 млрд. руб. С начала года величина капитала возросла на 14,4 %. Источник роста капитала — заработанная чистая прибыль. Прибыль до уплаты налогов  из прибыли составила 250,1 млрд. руб., чистая прибыль составила 201,2 млрд. руб. против 76,8 млрд. руб. за 7 месяцев 2010 года.

Кредитный портфель корпоративных  клиентов на 1 августа 2011 года составил 5 174 млрд. руб., увеличившись за 7 месяцев  на 8,6 %, портфель розничных кредитов на 1 августа составил 1 478 млрд. руб., увеличившись за 7 месяцев на 13,6 %.

Активы банка с начала 2011 года увеличились на 484 млрд. руб. или 5,7 % и превысили 9 трлн. руб.

Сбербанк — крупнейший в России банк по объёмам операций с физическими лицами. Средства физических лиц в июле 2011 года увеличились  на 37 млрд. руб. до 5 094 млрд. руб.

Нормативы достаточности  собственных средств банка.

Нормативы достаточности  собственных средств банка определяется как отношение собственных средств  банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом  суммы созданных резервов под  обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп  риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

 

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

 

где, Ар – сумма активов  банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

Рк – код 8987

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Н1 – нормативы достаточности собственных средств банка

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка, в следующих размерах:

ОАО «Сбербанк России»  по состоянию на 1 марта 2012 года.

- собственные средства (капитал)  – 1 510 117,0 млн. руб.;

- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Н1 (min 10%) – 14,66;

- норматив мгновенной ликвидности банка

Н2 (min 15%) – 54,52;

- норматив текущей ликвидности банка

Н3 (min 50%) – 77,94;

- норматив долгосрочной ликвидности банка

Н4 (max 120%) – 91,82;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6 (max 25%) – 17,25;

- максимальный размер крупных кредитных рисков

Н7 (max 800%) – 131,47;

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Н9.1 (max 50%) – 0,00;

- совокупная величина риска по инсайдерам банка

Н10.1 (max 3%) – 0,93;

- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Н12 (max 25%) – 0,69.

Структура привлеченных средств, ее оценка.

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции  в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения  темпов роста ресурсной базы Сбербанка  России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

• Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.

• Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

• Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, – долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Из годового отчета, который  мы можем увидеть на сайте банка, ОАО «Сбербанк России» в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создает за счет нее источник собственного капитала – различные  фонды: резервный, фонд специального назначения, фонд накопления, резерв под обесценение  вложений в ценные бумаги, резервный  фонд на возможные потери по ссудам и т.д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка и служит обеспечением стабильной работы банка. Он составляет 15 % от величины уставного капитала .

Страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого  функционирования КБ в ходе совершения конкретных операций.

Резерв под обесценение  вложений в ценные бумаги предназначен для устранения негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных  банком ценных бумаг.

Резерв на возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной  задолженности по основному долгу. В этом случае формируется резерв в размере 0,1% от уставного капитала, в нашем банке .

Ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене и включается в  состав основного капитала банка.

В нашем банке, согласно инструкции ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования резервов на потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ним задолженности» формируется резерв.

Резерв формируется при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы неисполнения.

Величина потери ссудной  стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью и ее справедливой стоимостью на момент оценки.

Резерв формируется по конкретной ссуде или по портфелю ссуд в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного  заемщика либо группы заемщиков.

Формирование резерва  на возможные потери по ссудам производится на момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день его корректировка осуществляется банком в зависимости от остатка ссудной задолженности и изменения оценочных параметров качества ссуды: обеспечения, условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам.

Показатели финансовой устойчивости и ликвидности.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив  мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

 

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

 

где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства до востребования.Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

Норматив  текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

 

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

 

где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в  размере: с баланса на 01,02,99 – 70%

Норматив  долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

 

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

 

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД – обязательства  банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка  сроком погашения свыше года.Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

Норматив  общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка:

 

Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

 

где А – общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, … 61408, 702, 704, 705, код 8961

Ро – обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в  размере 20%.

Существует еще так  же большое количество различных  показателей и нормативов, который  банк может применять для оценки своих финансовых результатов и  планирования на будущие периоды.

Основные показатели отчета о финансовом положении:

В первом полугодии 2011 года Группа наблюдала растущий спрос  на кредиты, способствовавший увеличению кредитного портфеля до вычета резерва  под обесценение на 8,3 %. Положительный  эффект также оказало увеличение доли розничных кредитов, которые  росли быстрее корпоративных  кредитов.

Ситуация нестабильности на долговых рынках Западной Европы не оказала влияния на отчет о  финансовом положении Группы, поскольку  Сбербанк последовательно сокращал свой портфель ценных бумаг, состоящий  в основном из государственных и  квазигосударственных облигаций российских эмитентов и не имеет вложений в государственные облигации европейских стран.

Депозиты клиентов, в частности, вклады физических лиц, остаются основным источником фондирования Сбербанка, демонстрируя рост в первом полугодии 2011 года на 4,9%.

Финансовые результаты ( прибыль или убыток, величина выручки) Отчёт о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 01.01.2012 г.

 

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

ОАО «Сбербанк России»

Глава 1 Доходы. А. От банковских операций и  других сделок. 1.Процентные доходы. 2.Другие доходы от банковских  операций и других сделок. Итого по группе доходов  А. «От банковских операций и других сделок» Б.Операционные доходы. 3.Доходы от операций  с ценными бумагами, кроме процентов,  дивидентов и переоценки. 4.Доходы от участия  в капитале других организаций. 5.Положительная переоценка  ценных бумаг. 6.Другие операционные  доходы. Итого погруппе Б « Операционные доходы». В.Прочие доходы. 7.Порочие доходы. Итого по группе В «Прочие доходы». Всего поГлаве 1. «Доходы»(1-7).

685423760 229088332   914512092   11293265   3478112   5138987570   1190286086   6344045033   11845375   11845375 7270402500

93087149 3986764   97073913   X   39565   X   11204249   112403814   786394   786394 109104121

778510909 233075096   1011586005   11293265   3517677   5138987570   1201490335   6355288847   12631769   12631769 7379506621

 

Глава 2 « Расходы». А. По банковским операциям  и другим сделкам. 1. Процентные расходы. 2. Другие расходы по  банковским операциям и другим  сделкам. Итого по группе А. « От банковских операций и других сделок». Б.Операционные расходы. 3.Расходы по операциям  с ценными бумагами, кроме процентов  и переоценок. 4.Отрицательная переоценка. 5.Другие операционные  расходы. 6.Расходы связанные с обеспечением деятельности кредитной организации. Итого по группе Б. « Операционные расходы»( 3-6). В. Прочие расходы. 7. Прочие расходы. Итого по группе в. 2Прочие Расходы» (7). Итого расходов (1-7). Прибыль до налогообложения	220824122   91533112   312357234     27003668   5130938064 1142744921   338139226 6614522579   8650978   8650978   6935530791 X	40654492   5   60454497     X   X 7607192   1731351 9338543   176732   176732   501691772 X	261478614   91533117   353011731     27003668   5130938064 1150352119   339870577 6623861122   8827710   8827710   6985700563 393806058
Убыток до налогообложения(1-7 ). 8.Налог на прибыль. Всего по Главе 2 «Расходы»( 1-8). Глава 3. Финансовый результат  после налогообложения и его  использования. 1. А)Прибыль после налогообложения Б)Убыток после налогооблажения. 2. Результат по отчету. А) Неиспользованная прибыль. Б) Убыток.	X 71914979   7007445770     X X   X X	X X   50169772     X X   X X	0 71914979   7057615542     321891079 0   321891079 0