Отчет по практике в "Сбербанке"

 

 

Преддипломная практика пройдена в финансовом отделе  отделения Сбербанка РФ №8597/0277

Данное отделение Сбербанка  России  г.Челябинске  предлагает операции по обслуживанию физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В том числе Сбербанк Дополнительный офис №8597/0277 осуществляет кредитование частных лиц.

Челябинское отделение Сбербанка  России №8597/0277 активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

Каждый клиент  отделения  Сбербанка России №8597/0277 всегда может  рассчитывать на помощь квалифицированных  специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Челябинское отделение предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В любом структурном подразделении отделения можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

 

- Вклад «Сохраняй»;

- Вклад «Пополняй»;

- Вклад «Управляй»;

- Вклад «Подари жизнь»;

- Вклад «Мультивалютный  Сбербанка России;

- Вклад «Международный»;

- Сберегательный счет;

- Страхование для владельцев  вкладов.

(Ставки по вкладам  представлены в Приложении 1)

Предлагаемые продукты учитывают  потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях  отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Вкладчик также может осуществить конверсию суммы вклада в другой вид валют. Все операции по вкладам в иностранной валюте и расходные операции по рублевым вкладам совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа. Вкладчик также имеет возможность осуществлять со счета по вкладу безналичные расчеты, в том числе разовые или длительные списания средств, для расчетов с различными организациями. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу.

2. Финансовая политика  и ее основные направления.

 

Финансовое планирование. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире. Даже с учетом различных сценариев последствий текущей нестабильности на международных финансовых рынках российский рынок в среднесрочной перспективе будут характеризовать:

-высокие темпы роста  и значительный размер. Среднегодовые темпы роста объемов банковского сектора России на период до 2014 года прогнозируются в зависимости от сценария на уровне от 18 до 24%. При этом к 2014 году объем активов банковского сектора составит порядка 70—80% по отношению к ВВП, что существенно ниже многих международных аналогов и свидетельствует о наличии большого потенциала для дальнейшего роста. В итоге к 2014 году российский рынок по объему чистых доходов будет сопоставим с совокупным рынком восточноевропейских стран, примерно равен рынку Индии, в несколько раз будет превышать другие крупные быстрорастущие рынки (например, Турции) и составлять примерно одну треть от рынка Китая;

-высокая рентабельность  операций. По соотношению рентабельности  капитала и его стоимости рынок  России сопоставим с наиболее  привлекательными развитыми рынками и превосходит практически все крупные быстрорастущие рынки мира. Ожидается, что, несмотря на некоторое сокращение маржи по основным продуктам, российский банковский рынок и к 2014 году останется привлекательным по этому показателю;

-тенденция к консолидации  банковского сектора. Сегодня  банковский рынок характеризуется низкой концентрацией активов—на долю пяти крупнейших банков приходится немногим более 40% активов, что существенно меньше, чем в странах с более развитым финансовым сектором. Большое количество средних и мелких игроков совокупно контролируют от 30 до 40% рынков отдельных банковских продуктов. Неизбежный процесс консолидации рынка создаст, с одной стороны, очевидные возможности для более крупных участников рынка, а с другой стороны, в итоге приведет к повышению уровня конкуренции, что благоприятно скажется на качественных характеристиках работы сектора в целом. Кризисная ситуация в экономике, вероятно, увеличит темпы и масштабы консолидации сектора.

Эти тенденции и обуславливающие  их факторы носят долгосрочный характер, что позволяет говорить о том, что финансовый рынок Российской Федерации будет структурно привлекательным  не только до 2014 года, но и в последующие 5—10 лет. Все это определяет огромный потенциал развития Сбербанка как в контексте российского рынка, так и в международном масштабе.

 

Виды финансовой отчетности.

 

Итоги деятельности банка  отражаются:

• ежемесячные, квартальные, годовые бухгалтерские балансы

• отчет о прибылях и убытках

• годовой отчет

Предоставляются в Центральный  Банк РФ в установленные им сроки. Годовой отчет банка, годовая  бухгалтерская отчетность банка  после проведения ревизии и проверки аудитором банка утверждаются Общим  собранием акционеров и подлежат опубликованию в печати в форме  и сроки, установленном Банком России.

Отчетный год банка  начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

 

Налоговая политика (виды налогов, уплачиваемых банком, налоговые льготы).

 

1. Налог на прибыль  - налог платится централизованно,  декларация подается не позднее  28 числа, следующая за отчетным  периодом. Средства от этого налога  идут в: фонд производственного  развития, фонд социального развития, фонд по реконструкции и новому  строительству (кап. ремонт).

2. НДС - рассчитывается  исходя из перечня услуг (не  банковских) по уставу. Банковские  услуги не облагаются. Декларация  подается ежемесячно не позднее  20 числа, следующего за отчетным  периодом.

3. Налог на имущество  - налогооблагаемой базой служат  основные средства банка. Срок  предоставления налоговой декларации  не позднее 30 числа, следующего  за отчетным периодом. Уплата  производится ежеквартально (нарастающим  итогом за квартал, полгода,  девять мес., год) Ставка 2 %

4. Единый социальный налог  поступает в федеральный бюджет  и государственные внебюджетные  фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования.

5. Налог на доходы физических  лиц.

С 1995г. порядок формирования налога на прибыль регламентируется общим Законом РФ от 27.12.91 №2116-1 (ред. от 04.05.1999) “О налоге на прибыль предприятий  и организаций” и Инструкцией  МНС РФ от 15.06.2000 №62 “О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль  предприятий и организаций”. При  расчете налога на прибыль банков учитываются особенности формирования налогооблагаемой базы, которые предопределены отличием бухгалтерского учета в  кредитных организациях, расчетов сумм доходов, расходов, относимых на издержки производства банковских услуг для  целей налогообложения, и финансовых результатов.

При определении состава  затрат, включаемых в себестоимость  банковских услуг для целей налогообложения, кредитные организации руководствуются  как общими для всех хозяйствующих  субъектов документами (постановления  Правительства РФ №552, 661, 1-550/32-2), так  и специальным документом – постановлением Правительства РФ от 25.05.1994 №490 “Об  особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль  банками и другими кредитными учреждениями”.

 

Доходы банка:

1. Доходы, обусловленные  отраслевой спецификой деятельности  банка (плата за открытие, ведение  счетов; процентные доходы; комиссионные  за переводы, аккредитивы; доходы  по операциям с ценными бумагами, пр.)

2. Доходы от прочей  деятельности (плата за информационные, рекламные, консультационные услуги, от реализации имущества)

3. Доходы, получение которых  не связано с основной деятельностью  банка (средства и имущество,  полученное безвозмездно, излишки  денежных и мат. ценностей,  выявленные при инвентаризации  и пр.)

Методика формирования налога на прибыль:

1. Доходы банка, принимаемые  к расчету (сч.701) – Расходы  банка, принимаемые к расчету  (сч.702)

2. Кредитовое сальдо сч.703 “Прибыль” – Дебетовое сальдо  сч.704 “Убыток” = Балансовая прибыль  (убыток)

3. Прибыль банка, принимаемая  для формирования налогооблагаемой  прибыли + доходы облагаемые в  особом режиме – отчисления  в резервные фонды под обесценение ценных бумаг + недоиспользованные суммы резерва под возможные потери по ссудам - расходы по телефонизации, содержание собственной охраны = налогооблагаемая прибыль банка

4. Налогооблагаемая прибыль  банка – Налоговые льготы = Прибыль  банка для исчисления налога  на прибыль

5. Прибыль для исчисления  налога * Ставка налога = Налог на  прибыль

6. Перечисление налога  в бюджет

 

3. Кредитная политика банка.

 

Основные условия кредитной  политики.

Кредиты предоставляются  физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет  при условии, что срок возврата кредита  по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных платежах – ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту постоянного  проживания (регистрации) Заемщиков, при  временной регистрации на срок действия регистрации;

по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового  договора на неопределенный срок между  ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Порядок предоставления кредита.

Для получения кредита  необходимо предоставить следующие документы:

Заявление анкета

Паспорт заемщика его поручителя и/или залогодателя (предъявляются) документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика и его поручителя (2-НДФЛ).

Рассмотрим динамику субъектов  кредитных отношений с Банком за период 2010-2011гг. на рисунке 1.

 

Рисунок 1- Структура кредитного портфеля банка по субъектам

 

 Из рисунка видно,  что филиал банка ориентирован  на кредитование физических лиц.  В 2011 году наблюдается снижение  заёмщиков – физических лиц  на 3 процентных пункта, за счёт  увеличения числа юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей. Что связано, прежде всего,  с расширением клиентской базы  и предоставлением современных  конкурентоспособных кредитных  продуктов. Безусловно, реальная  потребность предпринимателей в  кредитах значительно выше. Сдерживающим  фактором кредитования предпринимательской  деятельности является отсутствие  у многих предприятий достойного  обеспечения. Банк даёт деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Банком была проведена большая работа по внедрению и продвижению продуктов кредитования малого и среднего бизнеса, разработаны методики оценки рисков и принятия решений, методика анализа финансового состояния заёмщика, договорная документация. Банк упростил регламенты принятия решений по выдаче кредитов, стандартизировал процедуру анализа кредитоспособности заёмщиков, провёл обучение специалистов, что привело к заинтересованности потенциальных заёмщиков.

В основе политики кредитования малого и среднего бизнеса лежит  отраслевая направленность. Банк предоставляет  кредиты на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов предприятий реальных секторов экономики, проводящих свои финансовые потоки через  Сбербанк России, обеспечивающих развитие региона и соответствующих стратегическим целям банка. Банк готов сотрудничать с любым устойчиво работающим предприятием, независимо от вида деятельности.

финансовая политика риск сбербанк

 

4. Основные финансовые показатели деятельности Сбербанка РФ

 

Величина собственного капитала и источники его формирования

Собственный капитал банка - это имущество банка, свободное  от обязательств, собственное имущество  банка. Он является обязательным условием образования и функционирования любого КБ, т.е. на нем основывается вся деятельность банка с первого  дня его существования. Капитал  выполняет жизненно важную функцию  в создании благоприятных условий  для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Он служит для защиты самого банка  от банкротства. банковский капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Капитал банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Капитал вкладывает в различные фонды банка, а также в недвижимость (открываются новые отделения), закупка необходимой техники, оборудования, аренда помещения.