Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2015 в 17:05, отчет по практике
Основной целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков, исследование особенностей ведения бухгалтерского учета в банке.
К задачам прохождения практики относятся:
знакомство с основным функциональным предназначением, миссией и ценностями банка;
анализ финансовых показателей деятельности банка: необходимо проанализировать.
изучение организационной структуры банка и отделения прохождения практики в частности; изучение положения об отделе, должностных инструкций сотрудников отделения;
Введение.........................................................................................................................................
Оформление депозитного договора и учетных регистров при открытии счета депо.….
1.1 Нормативно правовая база депозитарной деятельности банков, содержание депозитного договора и порядок открытия депозитария……………………………………………..
1.2 Виды счетов депо…………………………………………………………………...……….
2. Проведение операций РЕПО с государственными ценными бумагами………………….
Заключение....................................................................................................................................
Список используемой литературы...............
Заключение.
При осуществлении своей деятельности банки и иные кредитные организации выполняют две основные задачи: первая задача - они должны привлекать к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране; вторая задача - они должны предоставлять эти суммы (сбережения и капиталы) в распоряжение тех лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать. Для осуществления вышеуказанных задач банки и иные кредитные организации должны производить ряд определенных действий, которые называются банковскими операциями. Банковские операции играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка или иной кредитной организации, но и в развитии всего комплекса промышленности, сельского хозяйства и других отраслей экономики нашей страны.
Среди многочисленного перечня банковских операций следует особняком выделить депозитарные операции. Сама по себе депозитарная деятельность банка или иной кредитной организации – это, прежде всего, оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/ или учету и переходу прав на ценные бумаги; а соответственно депозитарные операции – это операции, проводимые банком или иной кредитной организацией в рамках осуществления ею депозитарной деятельности.
Депозитарные операции – это операции, проводимые банком или иной кредитной организацией в рамках осуществления ею депозитарной деятельности.
Депозитарная деятельность – это оказание услуг депозитарием по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.
Основными субъектами (участниками) депозитарной деятельности в Российской Федерации являются депозитарии и депоненты. Депозитарий – это юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление депозитарной деятельности, в своей деятельности руководствуется законами и нормативно-правовыми актами, приказами, положениями и указаниями Банка России, а также договором с клиентом. Депонент – это физическое или юридическое лицо, пользующееся на договорных основах услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/ или учету прав на ценные бумаги. Их отношения оформляются депозитарным договором счета депо.
После заключение депозитарного договора депозитарий совершает все операции с ценными бумагами клиентов (депонентов), но только по поручению этих депонентов или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов "депо", и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий осуществляет записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии первичных документов.
Далее все депозитарные операции должны быть отражены в ее депозитарном учете – синтетическом и аналитическом, основной целью которого является подготовка стандартных отчетов о всех совершенных депозитарных операциях в деталях и более обобщенном виде в соответствии с принятым планом счетов депо. При этом основой синтетического учета является аналитический учет ценных бумаг.
Порядок оформления депозитарных операций в кредитных организациях включается в операционный регламент депозитария и определяется им самостоятельно с учетом требований Правил ведения учета депозитарных операций и других документов Банка России, регламентирующих депозитарную деятельность в РФ.
Одним из основных выводов является то, что депозитарная деятельность в нашей стране оставляет желать лучшего: требования инвесторов по высококачественному депозитарному обслуживанию не всегда удовлетворяются в полной мере, а степень развития депозитарных технологий в РФ не позволяет обеспечить унифицированный и высококачественный уровень их обслуживания. Все это приводит к возникновению дополнительных рисков для инвесторов и снижению доверия к инфраструктуре фондового рынка Российской Федерации в целом.
В связи с вышесказанным, в качестве предложения для развития российского рынка ценных бумаг становится совершенствование депозитарной деятельности за счет обеспечения надежного хранения ценных бумаг, оперативного доступа к ним и перерегистрации прав собственности с минимальным риском для владельцев. Это - одно из условий обеспечения привлекательности фондового рынка РФ для национальных и иностранных инвесторов. Формирование эффективной депозитарной системы – это необходимое условие для стимулирования накоплений и трансформации сбережений в инвестиции, и обеспечения всего комплекса прав инвесторов.
С помощью более четкого и продуманного нормативно-правового регулирования депозитарной деятельности, можно помочь кредитным организациям РФ обеспечить сохранность активов клиентов и надлежащее качество депозитарных услуг, обеспечить готовность к долговременной депозитарной специализации и гарантировать оптимальную стоимость таких услуг, предполагать возможность доступа к дополнительным услугам и взаимодействие с клиентами по другим направлениям.
Итак, депозитарная деятельность современной кредитной организации в РФ должна быть направлена на максимальное удовлетворение потребностей депонентов
Список используемой литературы
Приложение А
ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР N __________
г.___________
______________________________
( полное наименование банка )
именуемый в дальнейшем "Банк",
в лице ______________________________
действующего на основании Устава, с одной стороны, и__________________________
______________________________
( полное наименование
в лице ______________________________
( Ф.И.О., должность )
действующего на основании
______________________________
именуемый в дальнейшем "Вкладчик",с другой стороны, заключили настоящий дого-
вор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Вкладчик обязуется передать Банку временно свободные денежные
средства в сумме ______________________________
( цифрами и прописью )
на срок до "___"____________ 20___г.
1.2. Указанная
сумма перечисляется
с учетом необходимого документооборота между банками не позднее
"___"__________ 20___г.
Под фактической датой перечисления средств следует понимать дату зачисле-
ния средств на депозитный счет N _____________ в Операционное управление бан-
ка.
1.3. Банк обязуется хранить полученные денежные средства на депозитном
счете и вернуть их вкладчику не позднее 10 календарных дней после срока, ука-
занного в п.1.1 настоящего договора. Возврат принятых на хранение сумм обеспе-
чен средствами уставного и других фондов Банка.
Под фактической
датой возврата депозита
средств на счет Вкладчика
N __________ в ______________________________
2. Плата за депозит.
2.1. За пользование депозитом Банк вносит плату в размере
____________________________ % годовых.
( цифрами и прописью )
При несвоевременном возврате депозита, то есть после срока, определенного
с учетом п.1.3. настоящего договора, плата за депозит вносится в размере
______________________________
( цифрами и прописью )
2.2. Проценты по депозиту начисляются и перечисляются Банком ежемесячно
не позднее _________________ числа месяца, следующего за отчетным. Под факти-
ческой датой перечисления платы за депозит следует понимать дату зачисления
средств на расчетный счет вкладчика.
Отсчет срока
по начислению процентов
Вкладчика на депозитный счет в Операционном управлении банка и заканчивается
датой списания средств с этого счета.
2.3. В случае непоступления платы за депозит в срок, согласно п.2.2
настоящего договора, причитающиеся с Банка проценты считаются как несвоевре-
менно уплаченные. За каждый день просрочки платежа Банк уплачивает Вкладчику
пеню в размере 0,07% от суммы просроченного платежа по процентам.
3. Условия депозита
3.1. В пределах срока депозита Банк вправе распоряжаться денежными
средствами по своему усмотрению, в том числе путем использования их в качестве
кредитных ресурсов.
3.2. При возникновении у Вкладчика временной потребности в денежных
средствах в пределах срока депозита он имеет право на получение кредита в пре-
делах размера депозита на более льготных условиях по сравнению с другими ссу-
дозаемщиками.
3.3. Прочие условия
______________________________
______________________________
______________________________
4. Досрочное взыскание и возврат депозита
4.1. Вкладчик
имеет право на досрочное
позита в случаях:
- несвоевременного перечисления Банком платы за депозит;
- объявления Банка неплатежеспособным в общеустановленном порядке.
В указанных
случаях Банк по первому
письменном виде, возвращает сумму депозита в течение трех рабочих дней с даты
получения данного требования.
Во всех остальных
случаях досрочный возврат
чика осуществляется Банком при условии письменного уведомления Банка за 30 ка-
лендарных дней. При этом Банк вправе при досрочном возврате депозита удержать
комиссию в размере 50% от суммы выплаченных процентов.
4.2. Банк имеет
право досрочно вернуть
он предупредит Вкладчика о своем решении в письменном виде за 30 календарных
дней. При этом Банк уплачивает "Вкладчику" проценты за фактический срок поль-
зования депозитом.
5. Рассмотрение споров
Разногласия, возникающие в процессе выполнения условий настоящего догово-
ра, предварительно рассматриваются сторонами в целях выработки взаимоприемле-
мого решения с оформлением протокола рассмотрения.
При невозможности
урегулирования споров и
соглашения они передаются на рассмотрение в органы арбитражного суда или суда.
6. Изменение условий договора
Договор может быть изменен по взаимному соглашению сторон. Все изменения
и дополнения к данному договору будут действительны, если они совершены в
письменном виде и подписаны уполномоченными представителями с обеих сторон.
7. Срок действия договора
Срок действия договора начинается с даты его подписания и заканчивается
датой после полного возврата депозита, причитающихся процентов по нему, а так-
же комиссий и неустоек, вытекающих из условий договора.
Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу.
8. Юридические адреса сторон
Банк:
_____________________