Организация оперативной финансовой работы на предприятии ООО « Пегас»

В области оперативного финансового планирования:

• разработка платежного календаря, как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;
• совершенствование кассового плана как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.

В области аналитической  работы по оперативному финансовому  управлению:

• аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;
• наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.

В области финансового контроля:

• соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;
• обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;
• выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;
• распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;
• целевое использование фондов и резервов;
• достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.

 

 

Заключение

 

         Оперативная финансовая работа предусматривает комплекс мер по мобилизации финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции, расчетов и своевременного выполнения финансовых обязательств перед бюджетом, централизованными фондами, поставщиками, работниками предприятия и т.п.

         Текущая финансовая работа выражается в своевременности документального оформления продукции, которая продается, взыскании оплаты за нее с покупателей, взыскании просроченной дебиторской задолженности, получении денежных средств в порядке возмещения за утраченное имущество, кредитов банка, а также в перечислении платежей в бюджет, органам страхования, погашении займов банка и процентов по ним, осуществлении расчетов с поставщиками, получении средств на оплату труда и другие хозяйственные расчеты и т.п.

        Анализ финансовой деятельности и контроль за ней на предприятии состоит в проверке выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов, целевого использования средств, платежеспособности предприятия, своевременности и полноты выполнения финансово-кредитных операций, анализу балансов и отчетов (месячных, квартальных, годовых).

         Финансовый контроль за деятельностью предприятия в течение года имеет целью проверку своевременности и полноты поступления средств, правильности их распределения в соответствии с планом и финансовых обязательств, выявление нарушений и резервов увеличения финансовых ресурсов.

От уровня организации  финансовой работы во многом зависят как текущие успехи, так и вероятность своевременного обнаружения, предотвращения и преодоления финансовых прорывов. Поэтому совершенствование и развитие оперативной финансовой работы имеет важное значение для предприятий различных организационно – правовых форм и размеров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  используемой литературы

 

1. Финансовый менеджмент:  Поляк Г.Б. Изд-во: Волтерс  Клуверс, 2009 г.
2. Оперативная финансовая работа на предприятии: Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз.- Новосибирск: СибУПК, 2009 г.
3. Золотарев В.С. Финансовый менеджмент для студентов вузов. 2008 г.
4. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: учебник. – М.: высшее образование, 2008.
5. Большаков С.В. Основы управления финансами М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2008 г.
6. www.wikipedia.org
7. www.yurotdel.com
8. Большой экономический словарь.  Авт.-сост., Борисов А.Б.– Изд.: Книжный мир, 2009.

 

 

 

 

¹ термин, обозначающий способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.

² Оперативная финансовая работа на предприятии: Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз

³ процесс, характеризующий поступления средств в бюджет и перечисления из бюджета за некоторый период времени

⁴  Финансово - промышленная группа - совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества либо объединивших свои активы в целях технологической или экономической интеграции

⁵ Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой

⁶ Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой

⁷ Финансовый рычаг - совокупное воздействие на уровень прибыли за счет собственного капитала и заемного финансирования. Рассчитывается по формуле

⁸ Цессия (от лат. cessio) — уступка прав требования или иного имущества, передача которого связана с передачей титула; в международном праве цессия — уступка одним государством другому своей территории по соглашению между ними

⁹ Оперативная финансовая работа на предприятии: Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз