Организация финансовой деятельности

    Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

    В зависимости от того или иного  критерия их можно классифицировать следующим образом.

    По  форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия.

    По  законодательству большинства стран  на национальных банковских рынках допускается  функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России для иностранных банков вводится определенный коридор, в рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

    По  правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности.

    По  функциональному  назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

    По  характеру выполняемых  операций банки делятся на универсальные и специализированные.

    Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

1) привлечение  во вклады денежных средств  юридических и физических лиц  (до востребования и на определенный  срок);

2) размещение  указанных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, срочности  и платности (кредит);

3) открытие и  ведение банковских счетов клиентов.

Кроме перечисленных  к банковским операциям относятся:

4) осуществление  расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

8) выдача банковских  гарантий.

9) осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

Все банковские операции делятся на 2 вида:

¨ активные (операции по размещению средств: кредитные, валютные, фондовые);

¨ пассивные (операции по привлечению средств: депозитные, межбанковское кредитование, выпуск ценных бумаг).

Банковские риски.

• Кредитные риски;
• Риски ликвидности;
• Рыночные риски;
• Операционные риски.

       Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.

       Риск  ликвидности возникает в том случае, если банк в определенный момент времени не может выполнить свои обязательства из-за недостаточности средств. Эта ситуация может возникнуть из-за несбалансированности активов и пассивов по срокам. Банку необходимо иметь всегда некоторый запас ликвидности на случай неожиданных изменений в балансе.

       Рыночный  риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий неблагоприятных изменений цен.

       Операционные  риски - риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д. Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тема  №11

Валютная  система.

    Валютный  курс - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны. Валютный курс необходим для обмена валют при торговле товарами и услугами, движении капиталов и кредитов; для сравнения цен на мировых товарных рынках, а также стоимостных показателей разных стран; для периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм, банков, правительств и физических лиц

    1) девизный, который показывает, сколько единиц иностранной валюты можно получить за одну единицу отечественной валюты, т.е. это цена отечественной валюты, выраженная в единицах иностранной валюты (это так называемая прямая котировка, существующая, например, в Великобритании);

    2) обменный, который представляет собой величину, обратную к девизному курсу, и который показывает, сколько единиц отечественной валюты можно получить в обмен на единицу иностранной валюты, т.е. это цена единицы иностранной валюты, выраженная в единицах отечественной валюты (так называемая обратная котировка, используемая в США, в России и большинстве европейских стран).

    К органам валютного контроля относятся  федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ и ЦБРФ. Органы валютного контроля могут издавать акты по вопросам, отнесённым к их компетенции. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

Субъекты  валютного контроля:

1) Органы: ЦБРФ, ФНС, ФТС, ФСФБН;

2) Агенты: уполномоченные  банки, участники рынка ценных  бумаг, территориальные органы валютного контроля.

    Органами  валютного регулирования являются Правительство РФ и ЦБРФ. Они в  праве издавать нормативные акты по вопросам валютного регулирования  в случаях предусмотренных Законом. Эти акты обязательны для резидентов и нерезидентов.

    Валютный  риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

    Валютные  риски можно структурировать  следующим образом:

А) кредитный  риск - риск, обусловленный нежеланием или невозможностью клиента или  контрпартнера рассчитаться по своим обязательствам;

Б) конверсионный  риск - риски валютных убытков непосредственно  по конкретным операциям.

Методы  снижения валютного  риска.

Степень валютного  риска можно снизить, используя  два метода:

- правильный  выбор валютной цены;

- регулирование  валютной позиции по контрактам.

• Метод правильного выбора валюты цены

внешнеэкономического  контракта заключается в установлении цены в контракте в такой валюте, изменение курса которой выгодно  для данной организации. Для экспортера такой валютой будет "сильная" валюта, т.е. такой курс который повышается в течении срока действия контракта. Для импортера выгодна "слабая" валюта, курс которой снижается. Следует, однако, иметь ввиду, что прогноз движения курса валют в самом лучшем случае возможен с вероятностью не более 70 %. Кроме того, при заключении контракта не всегда есть возможность выбрать валюту, так как интересы партнеров в этом вопросе могут быть противоположны, и, следовательно, выбирая благоприятную валюту придется уступить по какому-либо иному пункту договора (цена, кредит, обеспечение и т.п.), а это не всегда возможно и выгодно.

• Метод регулирования валютной позиции по заключаемым внешнеэкономическим контрактам может использоваться хозяйствующими субъектами, заключающими большое количество внешнеэкономических сделок с партнерами из различных государств. Содержание метода заключается в обеспечении сбалансированности структуры денежных требований и обязательств по заключенным контрактам, что может быть достигнуто двумя способами:

- при одновременном подписании контрактов на экспорт и импорт следует следить, чтобы эти контракты заключались в одной валюте и сроки платежей примерно совпадали, в этом случае убытки от изменения курса валют по экспорту компенсируются прибылью по импорту и наоборот.

- если же хозяйствующий  субъект специализируется только  на одном виде внешнеэкономической  деятельности, то целесообразна  диверсификация валютной структуры,  т.е. заключение контрактов с  применением различных валют,  имеющих тенденции к противоположному  изменению курсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Финансы  предприятий: Н.В.Колчина, Г.Б.Поляк,  Л.П.Павлова и др.; Под ред. Проф.                 Н.В.Колчиной. – М.: ЮНИТИ, 200. – 413 с.

2. http://www.hi-edu.ru/e-books/xbook097/01/index.html?part-008.htm

3. http://doska.ocenkaprof.ru/real/index.php?2

4. http://strahovhik.com.ua/content/view/3/2/

5. http://www.risk24.ru/finriski.htm