Организация деятельности коммерческого банка

Срок сдачи наличных денежных средств в банк:

1) Ежедневно – сумма лимита кассы в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы утром.

2) На следующий день (отсутствие вечерней инкассации) – сумма лимита кассы при  этом в пределах среднедневной  выручки наличными деньгами.

3) Один раз в неделю (где нет учреждений банков) - сумма лимита кассы при этом в зависимости, от установленных сроков сдачи суммы денежной выручки.

 

16. Планирование, учет и  анализ наличного денежного оборота  в КБ.

Для характеристики налично-денежного  оборота (ликвидности) используют 3 вспомогательных показателя:

1) стационарная ликвидность (запас наличных денег);

2) текущая ликвидность (“поток наличных денег”) – краткосрочное прогнозирование;

3) перспективная ликвидность (“прогноз необходимых наличных денег”) – долгосрочное прогнозирование.

Основными этапами анализа ликвидности  КБ являются:

1) Оценка финансового состояния КБ с точки зрения его ликвидности на момент анализа.

2) Анализ макроэкономических и микроэкономических факторов, влияющих на ликвидность.

3) Анализ активов и пассивов КБ (сбалансированность).

4) Расчет и анализ коэффициентов ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной);

Общие положения, касающиеся дилеммы  ликвидность-прибыльность:

1) Избыточная ликвидность негативно влияет на доходность КБ, поэтому в краткосрочном смысле КБ выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне;

2) В долгосрочном смысле предпочтительнее поддерживать высокий уровень ликвидности, что приведет к снижению доходности, но будет способствовать упрочнению финансового положения КБ.

 

17. Организация  валютных операций в КБ виды  счетов для нерезидентов и  их режим.

Банки проводят широкий круг операций на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, покупают и продают валюты на межбанковском рынке.

Банки, проводящие валютные операции, в целях снижения валютных рисков должны соблюдать лимит открытой валютной позиции (ОВП), т.е. поддерживать на определенном уровне разрыв между суммами своих требований и обязательств в валюте. В настоящее время лимит ОВП установлен в размере 10% от суммы собственных средств.

При совершении валютных операций учитывается статус субъекта (является ли он резидентом или нерезидентом).

Существуют рублевые счета нерезидентов следующих типов:

1) тип «Т» (текущие) — счета, открываемые нерезидентам для обслуживания их экспортно-импортных операций

2) тип «И» (инвестиционные) — счета, открываемые для инвестиционной деятельности в РФ.

3) тип «С» — (конверсионный) покупка/продажа иностранной валюты за рубли, операции с ценными бумагами.

 

18. Организация международных  расчетов и валютного контроля  в КБ.

Международные расчеты  регулируются принятыми в мировой практике Унифицированными правилами по инкассо.

Чистое  инкассо — получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам (векселям).

Документарное инкассо — получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товара, оказание услуг, выполнение работ.

- при экспортных операциях клиент представляет в  банк экспортера документы об отгрузке

- при импортных - в банк, обслуживающий валютный счет российского импортера, поступает платежное требование

1) Расчеты аккредитивами - поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. Зачисление средств на счет поставщика производится банком после того, как будут предоставлены документы, подтверждающие отгрузку или выполнение работ, услуг.

2) Расчеты банковскими переводами - осуществляются через корреспондентские счета банков

3) Вексель - экспортер, предоставляя коммерческий кредит, получает от импортера не наличные, а простой вексель

4) Дорожные чеки - чек представляет собой обязательство выплатить обозначенную на чеке сумму денег

   Для осуществления контроля за движением валютных средств все валютные операции делятся на:

- текущие операции (переводы иностранной валюты, процентов)

- операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, приобретение ценных бумаг).

В целях контроля поступления выручки банки ведут паспорта сделок, в которых отражаются сведения об экспортере, иностранном банке, условия сделки. Сведения о движении валюты обобщаются и передаются в БР для контроля.

 

19. Порядок  обязательной продажи валютной  выручки экспортерами в РФ и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Для продажи валютной выручки предприятием в уполномоченном банке параллельно открываются:

1) транзитный валютный счет — для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте;

2) текущий валютный счет — для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Продажа части  валютной выручки от экспорта производится на основании договора в следующем порядке:

Первый  этап. Вся поступившая в адрес предприятия валютная выручка зачисляется на его транзитный счет.

Второй  этап. Предприятие дает поручение на продажу 75% выручки и перечисление остатка на текущий валютный счет.

Третий  этап. Банк депонирует валюту, подлежащую продаже с транзитного счета предприятия, на свой отдельный лицевой счет, и в течение трех дней средства продаются.

   Юридические лица-резиденты имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке, например, для осуществления текущих валютных операций; погашения кредитов в иностранной валюте. Иностранная валюта зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета.

 

20. Организация  работы КБ с наличной иностранной  валютой.

Обменный  пункт должен быть оборудован стендом для клиентов, на котором размещается информация о курсах валюты, режиме работы, видах операций, правилах определения подлинности и платежности денежных знаков, комиссионном вознаграждении. Обменный пункт совершает следующие валютно-обменные операции:

1) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли (чеки);

3) размен платежного денежного знака на платежные знаки того же иностранного государства;

4) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств;

5) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак;

6) обмен (конверсия) валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого;

Банк может  совершать все или некоторые  из перечисленных валютно-обменных операций. Банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи валют для обменных пунктов. В течение операционного дня банк может изменять обменный курс. При продаже/покупке физическим лицом иностранной валюты на сумму менее 10.000 $ реквизиты паспорта могут не вноситься в справку, в таком случае справка не является разрешением на вывоз валюты.

 

21. Характеристика  привлеченных средств, депозиты  и их виды, процентная политика по привлечению КБ средств.

Средства, привлеченные банком:

1) депозитные привлеченные средства (вклады, депозитные и сберегательные сертификаты);

2) недепозитные (заемные) привлеченные средства (межбанковские кредиты, собственные векселя)

Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования.

Бывают депозиты юридических лиц (предприятия или другие банки) и депозиты физических лиц (граждан).

В зависимости  от форм изъятия различают следующие виды вкладов:

1) до востребования — вкладчик вправе в любое время изменить сумму вклада или изъять его;

2) срочные вклады — средства, переданные банку на определенный срок;

3) условные вклады — средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее определенных условий.

В банковской практике различают следующие виды процентов:

1) проценты, начисленные по пассивным операциям — проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка;

2) причисленные проценты — проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (депозита);

3) проценты, уплаченные по пассивным операциям - выплаченные физическим лицам через кассу банка;

4) просроченные обязательства банка по уплате процентов

Простые проценты. Ir = n × i × P, где Ir –сумма процентных денег, n – срок, i – % ставка, P – сумма вклада

Сложные проценты: S=P(1 + i_n)^N.

 

22. Вклады физических  лиц, депозитные и сберегательные  сертификаты, векселя КБ.

Средства, привлеченные банком:

1) депозитные  привлеченные средства (вклады, депозитные и сберегательные сертификаты);

2) недепозитные (заемные) привлеченные средства (межбанковские кредиты, собственные векселя)

Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования.

Депозитные  и сберегательные сертификаты — ценные бумаги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических, а сберегательные — для физических лиц. Они удостоверяют права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов (именные или на предъявителя).

Срок обращения  депозитного сертификата — один год, сберегательного — три года.

Вексель банка  — долговое обязательство банка, очень напоминающее сертификат. Однако если сертификаты имеют депозитную природу, вексель — инструмент кредита. При досрочном предъявлении векселя к оплате векселедержатель получает:

1) по процентному векселю — основную сумму долга и доход по процентной ставке;

2) по дисконтному векселю — сумму в размере цены реализации векселя и доход, начисленный по ставке.

 

23. Облигации КБ, формирование  обязательных резервов, депонируемых  в Банке России.

Облигация - долговое обязательство, согласно которому банк обязуется выплатить  его держателю  фиксированную  сумму. Кредитная организация может выпускать облигации со следующими характеристиками:

1) именные и на предъявителя;

2) обеспеченные залогом собственного имущества;

3) облигации без обеспечения;

4) процентные и дисконтные;

5) конвертируемые в акции.

   Банки в обязательном порядке должны резервировать часть привлеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в РКЦ. Обязательные резервы — один из основных инструментов денежно-кредитной политики Банка России, механизм регулирования общей ликвидности банковской системы. Указанные средства используются для погашения обязательств КО перед вкладчиками и кредиторами.

 

24. Макроэкономические, региональные, отраслевые и внутрибанковские  факторы, влияющие на формирование  кредитной политики КБ.

Кредитная политика КБ — комплекс мероприятий, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд факторов:

1) Макроэкономические факторы - общая экономическая ситуация в стране: инфляция, финансовая политика

2) Региональные факторы - региональные различия в состоянии экономики очень заметны в России

3) Отраслевые факторы - с точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала. Отсюда — повышение кредитных рисков

4) Внутрибанковские факторы – многое зависит от качества управления банком 
Показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала)

 

25. Элементы кредитной  политики.

Кредитная политика КБ — комплекс мероприятий, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов.  
Существуют следующие пути минимизации кредитных рисков:  
1) диверсификация ссудного портфеля (рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям);  
2) предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;  
3) применение методов обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство);  
4) формирование резервов на возможные потери по ссудам.

 

26. Порядок  образования резерва на возможные  потери по ссудам (РВПС).

Резерв на возможные  потери по ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Источник образования РВПС — отчисления, относимые на расходы банка. В зависимости от величины кредитного риска ссуды разделяются на четыре группы:

1) стандартные (практически безрисковые ссуды) - размер отчислений от суммы основного долга 1%;

2) нестандартные (умеренный уровень риска невозврата) - размер отчислений 20%;

3) сомнительные (высокий уровень риска) - размер отчислений 50%;

4) безнадежные (вероятность возврата практически отсутствие) - размер отчислений 100%; 
Резерв на возможные потери по ссудам формируется в момент выдачи. Величина резерва ежемесячно  регулируется в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности.  

27. Порядок  использования резерва на возможные  потери по ссудам и ответственности  банков за правильность его  формирования. 
Безнадежная или признанная нереальной для взыскания задолженность списывается с баланса банка за счет РВПС по решению совета директоров. Основаниями для списания ссудной задолженности (примеры):  
1) решение суда о признании предприятия банкрот