Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц

                            Основной задачей банка в 2010 году является увеличение кредитного портфеля до 13,3 миллиардов рублей. Для достижения этой цели планируется оптимизация внутренних процедур и регламентов, уменьшение сроков по принятию кредитного решения, усиление системы продаж, а так же повышение профессионального уровня сотрудников.

                            В планах на 2010 год- присоединится к программам поддержки малого бизнеса региональных фондов различных городов. Рассматривается так же вопрос об увеличении привлечения средств от Банка Кипра для реализации соглашения о кредитовании малого бизнеса на территории России до 1 миллиарда евро. По данным из официального источника ЮНИАСТРУМ БАНКУ удалось реализовать поставленные цели.

( Приложение №2)

Кредитный портфель малого бизнеса

                            Из таблицы видно, что в течении 3х последних лет кредитный портфель малого бизнеса увеличился в 7 раз.

Количество клиентов предпринимателей

                            Из этой таблицы видно, что количество заключенных договоров с Юниаструм Банком увеличилось почти В-Трое.

Структура клиентов предпринимателей по отраслям

Структура малого бизнеса по видам продуктов на 1.01.10

                            2.3 Основные кредитные риски коммерческих банков

                            Кредитный риск  — риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и не прямого кредитования (прямой риск) и сделки купли/продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.

                            Более широкое представление о кредитном риске определяет его, как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается, как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиций среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы способные повлиять платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые - невозврат кредита, непоставка средств, так и косвенные - снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д.

                            В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

                            вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;

                            кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;

                            кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;

                            сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.;

                            уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

                            Собственно оценка кредитного риска может производиться с двух позиций оценка кредитного риска отдельной операции, портфеля операций.

                            Базовая оценка (без учета кредитной миграции) кредитного риска отдельной операции может производиться с различным уровнем детализации:

оценка суммы, подверженной риску;

оценка вероятности дефолта;

оценка уровня потерь в случае дефолта;

оценка ожидаемых и неожиданных потерь.

                            Двумя основными конечными оценками кредитного риска являются - оджидаемые и неожиданные потери. При классическом подходе к управлению кредитными рисками покрытие ожидаемых потерь производится за счёт формируемых резервов, покрытие неожиданных потерь по кредитным рискам должно производиться за счёт собственных средств (капитала) организации.

                            Управление кредитными рисками

                            Кредитный риск в торговых операциях на условиях отсрочки платежа можно исключить с помощью факторинга. Факторинговая компания выдает поручительство за дебиторов в размере 90% от суммы поставки на срок отсрочки платежа, и в том случае, если дебитор по каким-то причинам не может в срок произвести оплату, факторинговая компания выплачивает финансирование в размере ранее выданного поручительства.

                            Другой инструмент - это страхование кредитного риска в страховой компании. Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств Контрагентом (должником) Страхователя. Страховым случаем по страхованию торговых кредитов является возникновение убытков у Страхователя в результате несостоятельности (банкротства) Контрагента Страхователя; неисполнения обязательств Контрагентом Страхователя вследствие форс-мажорных обстоятельств; длительной просрочки платежа со стороны Контрагента.

                            Деятельность кредитной организации постоянно подвержена потенциальным рискам, которые могут оказать существенное влияние на результаты их финансово-хозяйственнй деятельности. Политика управления рисками Юниаструм Банка призвана обеспечить достаточную степень защиты от рисков при максимально эффектном распределении Активами и Пассивами банка. Банк на условиях соблюдения действующих на территории России законодательства и с применением лучшей международной практики.

                            В своей политике управления рисками Юниаструм Банк применяет как требования , методики и процедуры, регламентируемые стандартами материнского банка, Центрального Банка Кипра в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, так и принципы, установленные нормативными актами Центрального Банка России.

                            В своей деятельности в соответствии с рекомендациями Банка России Юниаструм Банк традиционно выделяет кредитные риски, операционные риски, рыночные риски, риски потери ликвидности, а так же репутационные и стратегические риски.

                            Основными задачами управления кредитными рисками в Банке являются: создание и внедрение кредитной политики банка, соответствующие требованиям материнского банка и адаптированной под локальные особенности российского банка, и санкционирование кредитов, т.е. анализ заемщиков на предмет их соответствия текущей кредитной политике с точки зрения финансового положения, показателей платежеспособности, достаточности обеспечения. Кредитная политика банка призвана обеспечить достаточную степень защиты от рисков и максимально эффективное размещение кредитных средств при предоставлении кредитных продуктов клиентам при условии соблюдения действующего законодательства Российской Федерации.