Оценка финансового состояния ООО НПФ “Медея” (проектно-конструкторская деятельность)

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года доля заемного капитала  составляет 0,13. Это соответствует  нормативному значению и свидетельствует  о низкой степени зависимости  предприятия от кредиторов. К  концу года показатель практически  не изменился, составляет 0,15. Это  также соответствует нормативному  значению и говорит о низкой  степени зависимости от кредиторов.

 

     - коэффициент соотношения заемного и собственного капитала, характеризует степень защищенности интересов кредиторов и инвесторов в деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: Данный коэффициент  на начало года составляет 0,14, на конец года – 0,18. Это соответствует   нормативному требованию и говорит  о том, что в деятельности  предприятия преобладают интересы  инвесторов.

     Доля собственного капитала у предприятия больше, чем заемного.

 

     - коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года коэффициент составляет 0,40, следовательно, преобладают иммобилизованные средства. На конец года показатель увеличивается на 0,24. И по-прежнему преобладают иммобилизованные средства.

 – условие наличия  в структуре баланса собственных  оборотных средств.

     Для структуры данного  предприятия на начало года  это условие выполняется, следовательно,  у предприятия есть собственные  оборотные средства. На конец  года это условие также выполняется.

 

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    – коэффициент мобильности (маневренности) собственного капитала. Данный коэффициент отражает долю собственных оборотных средств мобильной части собственного капитала во всех финансовых источниках.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года доля собственного капитала  составляет 0,18. Это говорит о невысокой  мобильности собственного капитала  предприятия. На конец года  – 0,28.

 

     - коэффициент финансовой напряженности. Характеризует долю краткосрочных обязательств во всех финансовых источниках.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: Коэффициент  финансовой напряженности составляет  на начало года 0,11. Это говорит  о низком уровне финансовой  напряженности. На конец года  коэффициент незначительно увеличился. Это по-прежнему говорит о низком  уровне финансовой напряженности.

 

     - коэффициент кредиторской задолженности, отражает долю кредиторской задолженности в заемном капитале. Характеризует структуру заемного капитала и дополнительных показателей финансовой напряженности.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: Доля кредиторской  задолженности на начало года  составляет 0,91. Это свидетельствует  о высокой кредиторской задолженности в заемном капитале. На конец года величина данного коэффициента не изменилась.

 

 

Таблица №4.

Результаты расчетов коэффициентов  финансовой устойчивости (платежеспособности).

 

Обозн-ие коэф-ов	Название	Формула расчета	Начало  года	Конец года	∆
	Коэффициент автономии (собственности)		0,87	0,85	-0,02
	Коэффициент заемных средств		0,13	0,15	0,02
	Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала		0,14	0,18	0,04
	Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств		0,40	0,64	0,24
	Коэффициент мобильности		0,18	0,28	0,10
	Коэффициент финансовой напряженности		0,11	0,14	0,03
	Коэффициент кредиторской задолженности		0,91	0,91	0

 

     Общий вывод: Доля  собственного капитала во всех  финансовых источниках на начало  и на конец года соответствует  нормативному значению. Это говорит  о наличии у предприятия принципиальной  платежеспособности.

     Доля заемного капитала  на начало и на конец отчетного  года соответствует нормативному  значению. Это свидетельствует о  низкой степени зависимости деятельности предприятия от кредиторов.

     В финансовых источниках  деятельности предприятия на  начало и на конец отчетного  года преобладает собственный  капитал. Это говорит о том,  что в деятельности предприятия  преобладают интересы инвесторов.

     На начало года  преобладают иммобилизованные средства. К концу года этот показатель  незначительно увеличился.

     На начало года  доля собственных оборотных средств  составляет 0,18. Это говорит о не  высокой мобильности собственного  капитала. На конец года данный  показатель увеличился до 0,28. Это  также свидетельствует о не  высокой мобильности собственного  капитала.

     Коэффициент финансовой  напряженности на конец и на  начало года соответствует нормативному  значению. Это говорит о низкой  финансовой напряженности в деятельности  предприятия.

     Коэффициент кредиторской  задолженности на конец и на  начало года составляет 0,91. Это  свидетельствует о высокой кредиторской  задолженности в заемном капитале  предприятия.

 

3.3 Показатели деловой активности  предприятия.

     Данная группа показателей  характеризует интенсивность использования  капитала (имущества). И отдельных  его элементов.

     Деловая активность  предприятия, таким образом отражает способность предприятия быстро оборачивать активы (создавать и реализовывать продукцию) и возвращать вложенные средства в денежной форме, когда выручка от реализации приходит на расчетный счет. Измерителями этих процессов являются коэффициенты оборачиваемости, которые отражают величину выручки, полученной предприятием с каждого рубля вложенных средств. Показатели оборачиваемости дополняются показателями длительности одного оборота. Данные показатели весьма важны для характеристики деятельности предприятия, так как отражают скорость возврата вложенных средств и влияют на финансовое положение предприятия. Ускорение оборачиваемости капитала способствует сокращению потребности в оборотном капитале для выполнения того же объема работ (абсолютное высвобождение) либо приросту объема реализации (относительное высвобождение). И в тои и в другом случае это приводит к относительному сокращению затрат, а значит к увеличению прибыли, что является реальным и важнейшим способом улучшения финансового состояния предприятия, укрепления его платежеспособности. Замедление оборачиваемости капитала требует привлечения дополнительных средств для продолжения производственно-хозяйственной деятельности в прежних масштабах, что ухудшает финансовое положение предприятия.

     На длительность нахождения  средств в обороте влияют факторы  внешнего и внутреннего характера.  К внешним факторам относятся:  экономические условия хозяйствования  в стране в целом, сфера деятельности предприятия, масштабы деятельности. Внутренние факторы: структура активов, величина и структура запасов, ценовая и сбытовая политики предприятия и др.

 

- коэффициент общей  оборачиваемости капитала, отражает  размер выручки, полученной с  каждого рубля, вложенного в  активы. Он дает наиболее обобщенное  представление о хозяйственной  активности предприятия.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года на один рубль вложенных  средств предприятие получило 1,06 руб. выручки. На конец года предприятие получило 1,09 руб. выручки.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года капитал предприятия совершал  один оборот за 344,3 дн. К концу года длительность одного оборота сократилась до 334,8 дн., что свидетельствует об ускорении оборачиваемости активов. Деловая активность возросла.

 

     - коэффициент мобильности активов отражает долю оборотных активов в балансе, характеризует способность активов оборачиваться (ликвидность активов).

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года доля мобильных активов  составляет 0,28. К концу года она  возрастает до 0,39. Это свидетельствует  о том, что к концу года  у предприятия появилась возможность  быстрее оборачивать весь капитал,  то есть повысить деловую активность.

 

     - коэффициент оборачиваемости текущих активов.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года предприятие с каждого  рубля, вложенного в оборотные активы, получало 3,68 руб. выручки. К концу года предприятие стало получать 2,79 руб. выручки. Скорость оборота оборотных средств снизилась, что произошло за счет роста текущих активов, следовательно, деловая активность также снизились.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года длительность одного оборота текущих активов составляет 99,18 дней. К концу года этот показатель увеличился до 130,8 дней. Это говорит о сокращении оборачиваемости текущих активов.

 

     - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года оборачиваемость дебиторской  задолженности составляет 35,56. К  концу года она снизилась до 10,90. Это говорит о сокращении оборачиваемости дебиторской задолженности.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года длительность одного оборота  дебиторской задолженности составляет 10,26 дней. К концу года длительность увеличивается до 33,48 дней.

 

     - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало года оборачиваемость кредиторской задолженности составляет 9,27. На конец года оборачиваемость снизилась до 7,82.

 

 

 

 

 

 

     Вывод: На начало  года длительность одного оборота  кредиторской задолженности составляет 39,37 дней. На конец года длительность  одного оборота увеличилась до 46,67 дней.

Таблица №5.

Результаты расчетов показателей  деловой активности предприятия.

 

Обозн-ие. коэф-ов	Название	Формула	НГ	КГ	∆
	Коэффициент общей оборачиваемости  капитала		1,06	1,09	0,03
	Длительность одного оборота капитала		344,3	334,8	-9,5
	Коэффициент мобильности активов		0,28	0,39	0,11
	Коэффициент оборачиваемости текущих  активов		3,68	2,79	-0,89
	Длительность одного оборота текущих  активов		99,18	130,82	31,64
	Коэффициент оборачиваемости дебиторской  задолженности		35,56	10,90	-24,66
	Длительность одного оборота дебиторской заадолженности		10,26	33,48	23,22
	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности		9,27	7,82	-1,45
	Длительность одного оборота кредиторской задолженности		39,37	46,67	7,3