Моделирование финансового состояния и его роль в управлении предприятием

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2012 в 11:05, реферат

Краткое описание

Развитие науки на современном этапе носит интеграционный характер, вследствие чего процесс научных разработок, как правило, базируется на стыке существующих концепций, порождая новые направления и теории. Актуальность проблемы управления предприятием очевидна, поскольку эффективная система управления является одним из основных направлений стабилизации экономики в целом.

Скачать в ZIP (18.31 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Моделирование финансового состояния компании.doc

— 107.00 Кб (Скачать)

├───────────────────────┼────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┼──────┤

│Коэффициент оборачивае-│ v │ │ v │ v │ v │ v │ │ │ │ │

│мости оборотных средств│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Фондоотдача │ v │ │ │ │ │ │ │ v │ │ │

│Коэффициент отдачи соб-│ v │ │ │ │ │ │ │ │ │ v │

│ственного капитала │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Коэффициент оборачивае-│ v │ │ │ v │ │ │ │ │ │ │

│мости запасов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Коэффициент оборачивае-│ v │ │ │ │ │ v │ │ │ │ │

│мости ДС │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────────────┴────┴─────┴───────┴─────┴────────┴────────┴───────┴────────┴───────┴──────┘

Модели взаимосвязи отдельных показателей
бухгалтерской отчетности

Таблица 2

┌──────────────────────┬────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐

│ Модель │ Обозначения │ Расшифровка │

├──────────────────────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│Y = 124673,3 + 0,09X │Y - собственный капитал организации │При увеличении оборотных активов на 1│

│ │X - оборотные активы │тыс. руб. собственный капитал│

│ │ │предприятия возрастает на 0,09 тыс.│

│ │ │руб. │

│Y = 245729,7 - 0,45X │Y - собственный капитал организации │При увеличении внеоборотных активов на│

│ │X - внеоборотные активы │1 тыс. руб. собственный капитал│

│ │ │предприятия снижается на 0,45 тыс.│

│ │ │руб. │

│Y = 167816,03 + 0,97X │Y - собственный капитал организации │При увеличении чистой прибыли на 1│

│ │X - чистая прибыль │тыс. руб. 0,97 тыс. руб. идут на│

│ │ │пополнение собственных средств│

│ │ │организации │

│Y = 102460,07 + 0,77X │Y - заемный капитал организации │При увеличении оборотных средств на 1│

│ │X - оборотные активы │тыс. руб. организация привлекает│

│ │ │заемных средств на 0,77 тыс. руб. │

│Y= 1749,74 + 0,39Х │Y - краткосрочные займы и кредиты│При увеличении краткосрочной│

│ │организации │дебиторской задолженности предприятия│

│ │X - краткосрочная дебиторская задол-│на 1 тыс. руб. организации требуется│

│ │женность │дополнительный займ или кредит на 0,39│

│ │ │тыс. руб. │

│Y= 179,03 + 1,84X │Y - период оборота оборотных активов│При увеличении периода оборота│

│ │X - период оборота собственного ка-│оборотных активов на 1 день период│

│ │питала │оборота собственного капитала│

│ │ │увеличится на 2 дня │

│Y= -4732,03 + 0,36Х │Y - чистая прибыль │Чистая прибыль организации возрастет│

│ │X - прибыль от продаж │на 0,36 тыс. руб. при увеличении│

│ │ │прибыли от продаж на 1 тыс. руб. │

└──────────────────────┴────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┘

Таблица 3

Изменение показателей финансового состояния предприятия за
счет изменения величины денежных средств

┌────────────────────────────────────────────────────┬──────────────┬─────────────────┬────────────┐

│ Показатель │ Факт │ Модель │ Изменение │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┼────────────┤

│Коэффициент абсолютной ликвидности │ 0,01 │ 0,72 │ 0,71 │

│Коэффициент критической ликвидности │ 1,80 │ 2,51 │ 0,71 │

│Коэффициент текущей ликвидности │ 2,82 │ 3,54 │ 0,71 │

│Коффициент утраты платежеспособности │ 1,51 │ 1,96 │ 0,45 │

│Наиболее ликвидные активы, тыс. руб. │ 1 506,00 │ 166 542,00 │ 165 036,00 │

│Моментальная ликвидность, тыс. руб. │ -52 71,00 │ 112 565,00 │ 165 036,00 │

│Общий показатель ликвидности баланса │ 1,12 │ 1,80 │ 0,68 │

│Чистые активы, тыс. руб. │ 206 221,00 │ 371 257,00 │ 165 036,00 │

│Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных│ 5,15 │ 6,45 │ 1,30 │

│средств │ │ │ │

│Коэффициент обеспеченности собственными средствами │ 0,12 │ 0,10 │ -0,02 │

│Коэффициент оборачиваемости ДС │ 699,65 │ 8,70 │ -690,95 │

Информация о работе Моделирование финансового состояния и его роль в управлении предприятием