Кредитная политика

3- й этап - выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

4- й этап - оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

5- й этап - определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

6- й этап - определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

7- й этап - определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8- й этап - выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

9- й этап - разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

10- й              этап - постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

Таким образом, оптимальный кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т. п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние оптимального кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

1.3. Влияние кредитных рисков на формирование кредитного портфеля коммерческого банка

По мере разработки своей стратегии и плана банк должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разных видов кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Банк должен точно знать виды и уровень рисков, присущих заемщикам, быть в состоянии управлять уровнем риска, который он готов принять.

В экономической литературе под портфельным риском понимается вероятность потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд [6, с. 141].

Риск кредитного портфеля мы определяем как степень возможности того, что наступят обстоятельства, при которых банк понесет потери вызванные кредитами, составляющими кредитный портфель.

Понятие «портфель и его риск» — термин агрегированный, включающий многие виды конкретных рисков, и для того, чтобы выяснить какие риски оказывают влияние на процесс формирования кредитного портфеля, необходимо рассмотреть риски банковского портфеля, поскольку кредитный портфель находится под влиянием рисков банковского портфеля.

В экономической литературе окончательная классификация банковских рисков еще не сложилась, несмотря на отдельные разработки. Она актуальна, остается в центре внимания и российских и зарубежных специалистов, таких как Питер С. Роуз, Кисилевой И.А., Велисаева Т. Севрук, Кокина А.С., Попова А.С., Соколинской Н.Э., Панова Г.С., М.Хиггинса и др.

Велисаева Т. Севрук, Кокин А.С., Попов А.С., Соколинская Н.Э., М.Хиггинс разделяют банковские риски на две большие группы: внешние риски и внутренние риски.

К внешним рискам в основном относят страновой, валютный риски и риск стихийных бедствий. Кроме того, М. Хиггинс выделяет в группе внешних рисков риск потери репутации и риск несоответствия условиям государственного регулирования, Кокин А.С. - конъюнктурные риски. Соколинская Н.Э. к внешним рискам относит региональный риск, включающий макроэкономический, социальный, конкурентный, страховой риски. Попов А.С. разделяет риски по факторам возникновения на экономические и политические и считает, что они могут быть как внешними, так и внутренними.

Подходы специалистов к классификации внутренних рисков представлены в Приложении 1.

На наш взгляд, внутренние риски можно разделить на финансовые и
функциональные. Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов. Функциональные риски, возникающие вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны в меньшей степени, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.

Кроме того, учитывая, что цена большинства банковских продуктов представляет собой процент и зависит от рыночной ситуации и вида валюты, следует выделить ценовой риск, состоящий из процентного, валютного и рыночного рисков.

По нашему мнению, к трем основным видам внешних рисков следует добавить конкурентный риск, поскольку в настоящее время анализ конкурентоспособности является составляющей частью анализа внешней среды любой организации и содержит определенный риск.

Классификация рисков банковского портфеля представлена в Приложении 2.

На основе данной классификации определим, какие риски оказывают влияние на кредитный портфель, для этого установим области риска кредитного портфеля. К ключевым субъектам риска кредитного портфеля относятся отдельные заемщики, группы взаимосвязанных заемщиков, отрасли, регионы, сегменты бизнеса. Возможные риски кредитного портфеля по его субъектам представлены в таблице 3.

Таблица 3

Риски кредитного портфеля по его ключевым субъектам риска

На основе таблицы 3 можно выявить риск концентрации, отраслевой, региональный, страновой и кредитный.

Основным объектом риска кредитного портфеля являются кредитные
операции, неправильное управление которыми вызывает селективный риск
(см. табл. 4)

Таблица 4

Риски кредитного портфеля по его ключевым объектам риска

Таким образом, основными рисками кредитного портфеля являются все виды банковских рисков за исключением функциональных рисков: риска неэффективности и технологического риска. Риск неэффективности, или риск накладных расходов, заключающийся в опасности несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативность, а также технологический риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники и проявляющийся в случае компьютерного мошенничества или сбоев в системе электронных расчетов, не оказывают непосредственного влияния на состояние кредитного портфеля.

1.4. Принципы, функции, факторы и особенности управления кредитным портфелем коммерческого банка

В современной экономической литературе практически не рассматриваются вопросы теории и практики управления кредитным портфелем банка, отсутствует определение понятия управления кредитным портфелем, не раскрывается сущность данного вида управления.

Мы разделяем точку зрения И.В. Ларионова, считающего, что управление активами и пассивами банка состоит в адекватном понимании взаимосвязи между риском и доходностью и включает [31, с.48]:

-  управление структурой баланса банка;

-  оперативное изменение структуры баланса в зависимости от параметров окружающей среды;

-  максимизацию прибыли в пределах заданных величин риска, установленных в финансовой стратегии.

То есть управление активными и пассивными операциями банка или, банковским портфелем, представляет собой управление его структурой, направленное на максимизацию прибыли в пределах заданных величин риска. Исходя из вышесказанного под управлением кредитным портфелем мы понимаем управление его структурой, направленное на максимизацию дохода в пределах допустимого риска.

На наш взгляд, система управления банком должна быть представлена следующим образом (рис. 1).

Рис. 1. Схема функционирования банка как системы управления

Управляющая система на высшем уровне представлена высшим руководством банка, которое оказывает управляющее воздействие на его подразделения и ресурсы - объекты управления. Подразделения в свою очередь являются субъектами управления ресурсами. Поэтому кредитный портфель - элемент управляемой подсистемы, представленной ресурсами.

Данная схема функционирования банка как системы управления представляется нам целесообразной, так как она объединяет и управление персоналом и управление ресурсами в банке; кроме того, позволяет определить подразделения банка и как субъект и как объект управления; показывает, что ресурсы являются составной частью и объектом системы управления. Таким образом, управление кредитным портфелем является отдельной подсистемой в системе управления банком.