Кредитні спілки та їх роль на фінансовому ринку України

ДЕРЖАВНА  ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ  УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ 

Факультет фінансів та банківської справи

Кафедра «Фінансових ринків»

Напрям  підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит» 
 
 
 
 

      КУРСОВА РОБОТА

З ДИСЦИПЛІНИ «ФІНАНСОВИЙ  РИНОК»

На тему:

«Кредитні спілки та їх роль на фінансовому ринку  України» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ірпінь 2011 
ЗМІСТ

     ВСТУП

     ОСНОВНА ЧАСТИНА

1. Теоретичні  засади діяльності кредитних  спілок на фінансовому ринку України………………………………………………………………………

2. Сучасний стан  розвитку кредитних спілок та  аналіз їх діяльності……..

3. Основні ризики  діяльності, проблеми розвитку кредитних  спілок України та напрями  їх розвитку……………………………………………………..

4. Зарубіжний  досвід

     ВИСНОВКИ…………………………………………………………….

     СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………

 

ВСТУП

     По  всьому світу нараховується більше ніж 49 тисяч кредитних союзів. Кредитні союзи (або кредитні спілки) є найбільш розповсюдженою формою небанківських  кредитно-фінансових установ, які станом на 16 жовтня 2008 року (Міжнародний день кредитних спілок світу) за даними Всесвітньої  ради кредитних спілок об'єднують  понад 177 мільйонів членів у 96 країнах  світу, активи кредитних спілок нараховують  більше ніж 4,3 трильйони доларів  США.

     Станом  на 01.04.2011 року в Україні зареєстровані 453 страхових компаній з загальним  обсягом активів  2 760,4 млн. грн.Актуальність теми курсової роботи полягає в необхідності систематизації та оцінці ефективності діяльності кредитних спілок як одного з масових суб’єктів ринку фінансових послуг України.

     Об’єкт  курсової роботи – система кредитних  спілок України.

Предмет курсової роботи – структурні та фінансові  показники діяльності системи кредитних  спілок на фінансовому ринку України  за 2008 -2011 роки.

     Мета  курсової роботи – оцінка місця, ролі, поточного стану та основних проблем  діяльності кредитних спілок на ринку  фінансових послуг України, розробка рекомендацій по перспективним напрямкам розвитку системи кредитних спілок України.

     Основні завдання курсової роботи:

     1) Провести теоретичне дослідження  сутності кредитної спілки та  законодавчого поля її діяльності  на ринку фінансових послуг  України:

     - дослідити кредитну спілку як форму кредитної кооперації на фінансовому ринку небанківських фінансових установ України;

     - дослідити порядок створення  та ліцензування діяльності кредитної  спілки в Україні;

     - систематизувати вимоги регулюючих  фінансових нормативів та організації  контролю за діяльністю кредитних  спілок в Україні.

     2) Провести практичний аналіз результатів  розвитку кредитних спілок в Україні за 2008 – 2011 роки:

     виконати оцінку конкурентоспроможності депозитної та кредитної відсоткової політики кредитних спілок на фінансовому ринку України;

     - оцінити основні ризики діяльності  та обґрунтувати основні проблеми  розвитку кредитних спілок України.

     3) Провести розробку рекомендацій  по основним напрямкам розвитку  діяльності кредитних спілок  на ринку фінансових послуг  України:

     - оцінити та обґрунтувати доцільність  зайняття нових сегментів фінансового  ринку кредитних спілками;

     - обґрунтувати доцільність збереження  неприбуткового статусу кредитної  спілки як фактора її конкурентоспроможності  на фінансовому ринку;

     - систематизувати стан та проблеми  об’єднання кредитних спілок України та саморегульованого створення Фонду гарантування депозитів в кредитних спілках України;

     - дати рекомендації по доцільності  впровадження державних механізмів  створення Фонду гарантування  депозитів в кредитних спілках  України в новій редакції закону  України „Про кредитні спілки”.

     Теоретичні  аспекти діяльності кредитних спілок, як небанківських фінансових установ, досліджуються у працях А.Аззі, М.Алімана, Д.Бартона, В.Зіновчука, Г.Климка, О.Крисального, О.Карасика, Я.Макферсона, М.Малика, А.Морозова, А.Кредісова, П.Саблука, В.Гончаренка, та інших. Окремі аспекти зазначених проблем досліджувала група спеціалістів європейського проекту ТАСIS з розвитку кооперації.

     Інформаційно-методологічна  база досліджень курсової роботи — звітні документи Державної комісії з регулювання фінансових ринків України за 2008 - 2011 рр., звітні документи всеукраїнських асоціацій кредитних спілок НАКСУ, ВАКС та ПЗВ за 2007 - 2010 роки, законодавча та нормативні база в галузі кредитної кооперації в Україні, історичні та аналітичні огляди стану і перспектив розвитку кредитної кооперації в Україні та в світі в наукових виданнях, ЗМІ та в глобальній комп’ютерній мережі Інтернет. 
 

 

ОСНОВНА ЧАСТИНА

1.    Теоретичні  засади діяльності кредитних спілок на фінансовому ринку України

     Фінансовий  ринок в Україні знаходиться на етапі становлення, так само як і інші складові ринкової інфраструктури. Перехід до ринкових відносин вимагає розбудови тих сегментів фінансової системи, передусім фінансового ринку і ринку фінансових послуг, котрі властиві ринковій економіці.

     У результаті проведених змін в Україні  створена дворівнева банківська система, активізується діяльність небанківських  фінансово-кредитних установ, працюють фондові біржі та позабіржові  системи, поступово збільшується довіра до фінансових інструментів (базових  та похідних цінних паперів), розвиваються існуючі і започатковують діяльність нові страхові компанії тощо. Однак  темпи розвитку фінансового ринку в Україні стримуються некоординованими діями різних гілок влади, нестійким і недосконалим законодавством, „зарегульованою” податковою системою, повільним розвитком середнього приватного бізнесу та іншими факторами ¹.

     У розвиненому суспільстві фінансові  послуги мають не менше значення, ніж виробництво. Найбільш динамічно  розвивається той сегмент сфери  послуг, який пов’язаний із задоволенням потреб суспільного виробництва  та споживання, і зокрема, фінансово-кредитне обслуговування, страхові послуги, інформаційне і бухгалтерське обслуговування.

     Одним із учасників ринку фінансових послуг є ощадно-кредитні кооперативи –  кредитні спілки, які в Україні  завжди були формою самоорганізації  громади. Люди не чекали, що хтось подбає про них – вони дбали про  себе самі. Формували за допомогою  грошових внесків фонди, з яких брали  й давали кредити, отримували відсотки на вклади та паї. Коштом доходів спілки вирішували соціальні проблеми. Члени  кредитної спілки не почувалися „кинутими на призволяще у вир життя”: кожен був членом громади й водночас – поважного фінансового інституту, який завжди прийде на допомогу.

     Кредитні  спілки, як форма самоорганізації  населення, виникли як реакція на потреби у наданні швидких, недорогих  і, разом з тим, конкурентоспроможних фінансових послуг. Забезпечення конкурентності фінансових послуг, що пропонуються кредитними спілками можливе за однієї обставини надійності та стійкості фінансового посередника. Тим самим розпочато відтворення кооперативного сектора вітчизняної економіки в русі історичних кооперативних традицій українського народу. Відсутність глибинного розуміння як серед широких верств населення, так і серед законодавців та урядовців, правильного сприйняття самої кооперативної ідеї, як ефективного інструменту самоорганізації та самодопомоги населення, дотепер є найбільшою проблемою на шляху розвитку кредитної кооперації. Проте, в сучасних умовах саме кооперативні форми об’єднання людей, кооперативні форми господарювання здатні суттєво вплинути як на економіку держави, так і в значній мірі гарантувати соціальний захист населення України.

     Кооперативні  фінансово-кредитні установи посідали і посідають важливе місце  у світовому господарстві. На українських  землях ще на початку XX століття існувало понад 3 тис. кредитних та ощадно-позичкових товариств, які об’єднували майже 3 млн. громадян².

     Перші кредитні спілки в незалежній Україні  з’явились у 1992 році. Нова хвиля  динамічного поширення кредитних  спілок у сільській місцевості у 2000–2001 pp. (після реформ у сільському господарстві) підтвердила, що поява та розвиток кредитної кооперації – це результат не суб’єктивних факторів, а закономірне явище, реакція населення на економічні реформи у суспільстві.

     Кредитна  спілка - це неприбуткова громадська організація, що діє на кооперативних засадах  з метою соціального захисту  своїх членів шляхом здійснення взаємокредитування за рахунок їх акумульованих

 заощаджень³.

     Найбільш  важлива ознака кредитної спілки – це її кооперативна сутність.

     Кредитні  спілки в більшості країн світу  мають статус фінансового кооперативу. А кооператив — це організація, що має крім економічної, ще й громадську природу. Кредитний кооператив для  своїх членів є одночасно фінансовою установою та громадською організацією, намаганням якої є надання послуг за собівартістю (без закладання прибутку у ціну послуг). І це визначає його неприбуткову соціально-економічну кооперативну природу.

     Розуміння неприбуткової кооперативної природи  кредитних спілок є надзвичайно  важливим і актуальним для усвідомлення їх значення в економіці України, успішного розвитку і недопущення  виникнення псевдоспілок, які можуть дискредитувати кооперативну ідею фінансової самодопомоги населення, яка, майже після сімдесяти років забуття, почала відроджуватись в Україні.

     20 грудня 2001 року Верховною Радою  України прийнято Закон України „Про кредитні спілки” з 22 січня 2002 року після підписання Президентом України закон набрав чинності ⁴.

     Сучасна законодавча база діяльності кредитних  спілок в Україні станом на кінець 2011 року складається з:

     - Закону України "Про фінансові  послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ⁵,

     - Закону України “Про кредитні спілки“ ,

     - Закону України “Про запобігання  та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом” ,

     - Закону України “Про захист прав споживачів” ⁶,

     - нормативно-правових актів Державної  комісії з регулювання ринків  фінансових послуг України тощо.

     Особливості організації кредитних спілок в  Україні викладені в Законі України «Про кредитні спілки», який визначає організаційні, правові та економічні засади створення та діяльності кредитних спілок, їх об'єднань, права та обов'язки членів кредитних спілок та їх об'єднань.

     Кредитна  спілка згідно закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» є фінансовою установою, виключним видом діяльності якої є надання фінансових послуг, передбачених цим Законом.

     Кредитна  спілка відповідно до свого статуту ⁷ :

     - приймає вступні та обов'язкові  пайові та інші внески від  членів спілки;

     - надає кредити своїм членам  на умовах їх платності, строковості  та забезпеченості в готівковій  та безготівковій формі. Отримувати  кредити від імені членів кредитної  спілки можуть також фермерські  господарства та приватні підприємства, які знаходяться у їх власності.  Розмір кредиту, наданого одному  члену кредитної спілки, не може  перевищувати 20 відсотків від капіталу  кредитної спілки;